常熟银行: 江苏常熟农村商业银行股份有限公司关于“常银转债”2024年付息事宜的公告内容摘要

（原标题：江苏常熟农村商业银行股份有限公司关于“常银转债”2024年付息事宜的公告）

证券代码：601128 证券简称：常熟银行 公告编号：2024-032
转债代码：113062 转债简称：常银转债
江苏常熟农村商业银行股份有限公司关于“常银转债”2024年付息事宜的公告
重要内容提示：
?可转债付息债权登记日：2024年 9月 13日
?可转债除息日：2024年 9月 18日
?可转债兑息日：2024年 9月 18日

一、本期债券基本情况
1、债券名称：江苏常熟农村商业银行股份有限公司 A股可转换公司债券。
2、债券简称：常银转债。
3、债券代码：113062。
4、证券类型：可转换为本行 A股股票的公司债券。
5、可转债发行日期：2022年 9月 15日。
6、发行数量：6,000万张。
7、发行面值：每张人民币 100元。
8、发行规模：60亿元。
9、可转债上市地点：上海证券交易所。
10、可转债上市时间：2022年 10月 17日。
11、债券期限：发行之日起 6年（2022年 9月 15日至 2028年 9月 14日）。
12、转股起止日期：2023年 3月 21日至 2028年 9月 14日。
13、票面利率：第一年为 0.20%、第二年为 0.40%、第三年为 0.70%、第四年为 1.00%、第五年为 1.30%、第六年为 1.80%。
14、可转债付息方式：本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日。
15、最新转股价格：6.89元/股。
16、信用评级机构：中诚信国际信用评级有限责任公司。
17、可转债信用评级：AAA。
18、担保情况：本次发行的可转债未提供担保。
19、登记、托管、结算机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司。

二、本次付息方案
根据《募集说明书》的约定，本期付息为“常银转债”第二年付息，计息期间为 2023年 9月 15日至 2024年 9月 14日。本计息年度票面利率为 0.40%（含税），即每张面值 100元的可转债派发利息金额为 0.40元人民币（含税）。

三、付息债权登记日、除息日和兑息日
可转债付息债权登记日：2024年 9月 13日。
可转债除息日：2024年 9月 18日。
可转债兑息日：2024年 9月 18日。

四、付息对象
本次付息对象为截至 2024年 9月 13日上海证券交易所收市后，在中国结算上海分公司登记在册的全体“常银转债”持有人。

五、付息方法
本行已与中国结算上海分公司签订《委托代理债券兑付、兑息协议》，委托中国结算上海分公司进行债券兑付、兑息。本行将在本期兑息日2个交易日前将本期债券的利息足额划付至中国结算上海分公司指定的银行账户。

六、关于投资者缴纳债券利息所得税的说明
1、根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定，可转债个人投资者（包括证券投资基金）应缴纳债券利息收入个人所得税，征税税率为利息额的 20%，即每张面值 100元的可转债付息金额为 0.40元（税前），实际派发利息为 0.32元（税后）。
2、根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和文件的规定，对于持有可转债的居民企业，其债券利息所得税自行缴纳，即每张面值 100元的可转债实际派发金额为 0.40元（含税）。
3、根据财政部和税务总局发布的《关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2021年 34号），自 2021年 11月 7日起至 2025年 12月 31日止，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。因此，对非居民企业（包括 QFII、RQFII）债券持有者取得的本期债券利息免征收企业所得税，即每张面值 100元的可转债实际派发金额为 0.40元。上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。