汇顶科技: 深圳市汇顶科技股份有限公司会计师事务所选聘管理制度内容摘要

（原标题：深圳市汇顶科技股份有限公司会计师事务所选聘管理制度）

深圳市汇顶科技股份有限公司 会计师事务所选聘管理制度

为进一步规范深圳市汇顶科技股份有限公司选聘会计师事务所行为，切实维护公司及股东利益，提高公司审计质量，根据相关法律法规，结合实际情况，制定本制度。

选聘会计师事务所指公司聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，可以比照本制度执行。

公司选聘的会计师事务所应当至少同时具备以下条件：具有独立法人资格和执业资格；有固定工作场所、健全组织机构和内部控制制度；熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；符合中国证监会规定的其他条件。

董事会审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计委员会在选聘会计师事务所时履行以下职责：制定选聘政策、流程及相关内部控制制度；提议启动选聘工作；审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议；监督及评估会计师事务所审计工作；定期向董事会报告受聘会计师事务所的履职情况及审计委员会履行监督职责情况；处理有关选聘会计师事务所的其他事项。

公司聘用或解聘会计师事务所，应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会及股东大会审议决定。

公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。

为保持审计工作的连续性，续聘会计师事务所时，可以不再进行公开选聘，审计委员会应对会计师事务所完成前一年度的工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，审计委员会达成肯定性意见的，提交董事会审议通过后提交股东大会决定，根据股东大会决议，公司经谈判后与会计师事务所签订相关聘请协议，期满可以续聘；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

公司应当对会计师事务所的应聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。对每个有效的应聘文件，公司应当单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。公司选聘会计师事务所的评价要素至少应当包括审计费用报价、会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。其中，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于 15%。

公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。

公司应当按照相关法律、法规规定评价会计师事务所审计费用报价。

公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的，应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。

聘任期内，公司可以根据消费者物价指数、社会平均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。

审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担本公司审计业务满 5年的，之后连续 5年不得参与本公司的审计业务。

公司应当在年度财务决算报告或者年度报告中披露会计师事务所、审计项目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。

公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及变更会计师事务所的，还应当披露前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任会计师事务所的沟通情况等。

审计委员会应当对在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；拟聘任的会计师事务所近 3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被立案调查；拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基准价；会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师的情形保持高度谨慎和关注。

公司对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少 10年。

公司在选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查，在选聘合同中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求，在向会计师事务所提供文件资料时加强对涉密敏感信息的管控，有效防范信息泄露风险。

公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，应当在董事会决议后及时通知会计师事务所。

公司应当合理安排新聘或者续聘会计师事务所的时间，不得因未能及时聘请会计师事务所影响定期报告的按期披露。

本制度未尽事宜，按照中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》等相关规定执行。

本制度由审计委员会负责制定、解释和修订。

本制度自董事会审议通过之日起生效实施。