汇成真空: 审计委员会年度财务报告工作制度内容摘要

（原标题：审计委员会年度财务报告工作制度）

广东汇成真空科技股份有限公司制定了审计委员会年度财务报告工作制度。该制度旨在完善公司内部控制，规范年度财务报告的编制、审核和披露流程，并确保审计委员会在年报编制过程中的监督作用得到有效发挥。主要内容包括：

• 审计委员会委员需认真履行职责，维护公司及股东权益。
• 年度财务报告审计时间由审计委员会与会计师事务所协商确定。
• 审计委员会需督促会计师按时提交审计报告，并记录督促过程。
• 在会计师进场前，审计委员会需审阅公司编制的财务报表，并形成书面意见。
• 与年审注册会计师沟通审计计划、人员配置等事项，并评估其审计能力、独立性和及时性。
• 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会需再次审阅财务报表，并形成书面意见。
• 财务会计审计报告完成后，审计委员会需进行表决并提交董事会审议。
• 特别关注年报审计期间改聘会计师事务所的情况，并按规定程序处理。
• 对续聘或改聘会计师事务所进行评估，并提交董事会和股东大会审议。
• 沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并上报监管部门。
• 向董事会提交会计师事务所的审计工作总结报告和续聘或改聘决议。
• 公司财务负责人需协调审计委员会与会计师事务所之间的沟通。
• 审计委员会成员需遵守保密义务，不得泄露内幕信息或进行内幕交易。
• 相关沟通、意见或建议均需书面记录并由当事人签字，公司存档保管。
• 该制度由公司董事会制定并解释，自审议通过之日起生效施行。