（原标题：振华股份内部审计制度）
湖北振华化学股份有限公司制定了内部审计制度以保障公司生产经营管理合规并提升内部审计工作质量。该制度明确了内部审计的定义即公司内部审计机构对公司及所属单位的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议。制度适用于公司及所属全资、控股子公司。公司设立了审计部作为内部审计机构并配备了专职内部审计人员。审计部在公司董事会审计委员会的直接领导下实施内部审计工作并遵循独立、客观、公正、保密的基本原则。审计部的职责包括制定和修改公司内部审计制度、制定年度内部审计计划、对公司及子公司的经营活动进行审计、制定年度内部控制评价方案、协助建立健全反舞弊机制等。审计部还拥有参加公司重要会议、要求被审计单位提供资料、检查有关资料和实物、向有关单位和个人进行调查和询问等权限。此外公司还建立了内部审计人员保护机制并对审计程序进行了详细规定包括编制年度内部审计计划、编制项目审计方案、编制审计通知书及送达、审计实施、出具审计报告、结项归档等步骤。审计结果可用于改善经营、完善内部控制、业绩考核等方面。公司还规定了对执行制度成绩显著的单位和个人的奖励以及对违反制度的行为的处罚措施。
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