联泓新科: 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）关于联泓新材料科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复报告内容摘要

（原标题：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）关于联泓新材料科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复报告）

关于联泓新材料科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复报告，主要涵盖了以下内容：

1. 募投项目实施主体：解释了选择控股子公司联泓格润作为募投项目实施主体的原因、合理性，以及募集资金投入的具体方式。报告强调了联泓格润其他股东不按出资比例提供同等条件的财务资助、发行人亦不要求其他股东提供相应担保的合理性，并确认已明确增资价格或借款的主要条款，确保不存在损害上市公司利益的情形，符合相关监管规定。

2. 产品研发及生产情况：详细描述了发行人多项外部合作开发及技术授权的具体情况，包括相关协议的主要内容、签署进度及预计进展、后续安排。报告确认了知识产权权属归属、产品收益归属等已明确约定，授权方为有权主体，技术属于行业主流工艺或技术，不存在侵权风险、纠纷或潜在纠纷，技术开发不存在落后、开发进度不及预期、开发结果不确定或失败的情形，提供了同行业中可比案例，评估了募投项目实施的不确定性。

3. 产品市场分析：分析了募投项目拟生产的产品品种、金额及占比，与发行人报告期内与本次募投项目产品相关产能释放情况及未来产能释放计划。报告探讨了产品的市场容量、市场占有率、行业发展情况，比较了本次募投项目产品与同行业竞品的优势，评估了下游客户需求及开发进度，在手订单或意向性合同签署情况，以及行业公司可比项目情况，分析了相关在手订单是否足以支撑未来产能释放，是否存在产能过剩风险，并提出了发行人拟采取的应对措施及其有效性。

4. 效益预测分析：结合相关产品的单位价格、单位成本、毛利率等关键参数，对效益预测中和现有相关业务差异较大的关键参数进行了对比分析，进行了敏感性分析，并与同行业上市公司可比项目情况进行比较，以说明效益测算的谨慎性、合理性。

5. 折旧摊销影响：提供了发行人本次募投项目固定资产、无形资产等投资进度安排，现有在建工程的建设进度、预计转固时间、公司现有固定资产和无形资产折旧摊销计提情况、折旧摊销政策等信息，通过量化分析相关折旧摊销对公司未来经营业绩的影响。

报告还补充披露了相关风险，并要求保荐人、会计师和发行人律师分别进行核查并发表明确意见。