鸿富瀚: 内部审计管理制度（2024年7月）内容摘要

（原标题：内部审计管理制度（2024年7月））

深圳市鸿富瀚科技股份有限公司制定了内部审计管理制度，旨在加强内部审计监督，完善内部控制，提升经营管理水平，保障股东权益。内部审计定义为独立客观的监督和评价活动，覆盖内部控制、风险管理、财务信息真实性及经营效率等方面。内部控制目标包括遵守法规、提高效率、保障资产安全和确保信息披露质量。

审计部作为公司内部审计机构，直接对董事会审计委员会负责，保持独立性，不受财务部门领导。公司需配置与审计任务相匹配的专职内部审计人员，他们应具备专业知识和技能，遵循职业行为准则，独立、客观、公正、保密地行使职权。审计部的主要职责包括检查评估内部控制、审计会计资料、协助建立反舞弊机制、定期报告审计工作进展等。

审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部控制评价报告，重点关注与财务报告和信息披露相关的内部控制。审计部还负责制定年度审计工作计划，检查货币资金内部控制，至少每半年对重大事件和资金往来进行检查，对发现的内部控制缺陷督促整改，并进行后续审查。内部审计人员应获取充分、相关、可靠的审计证据，编制审计工作底稿，建立档案管理制度，保存期限为十年。

董事会授予审计部参与制定规章制度、要求相关部门配合、检查资料、现场勘察、调查取证、提出改进建议等权限。对于忠于职守的内部审计人员和维护公司利益的个人，公司将给予奖励；对于违规行为，将进行相应处罚，严重者追究刑事责任。制度自董事会审议通过之日起生效，解释权归属公司董事会。