时代新材: 关于时代新材向特定对象发行股票申请文件审核问询函的回复内容摘要

株洲时代新材料科技股份有限公司与国金证券股份有限公司针对上海证券交易所关于公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函进行了回复。回复内容涉及多个问题，包括认购对象的资金来源、减持情况、股份锁定、募投项目详情、财务状况、经营合规性、财务性投资及其他事项。

关于认购对象中车资本控股有限公司（中车金控），其用于认购的资金来源为自有资金，不存在违规持股或不当利益输送。中车金控及其关联方在定价基准日前六个月至发行完成后六个月内没有减持公司股票的计划，符合短线交易规定。发行完成后，中车金控在公司中的股份比例及相关锁定期限满足监管要求。

关于募投项目，公司详细阐述了项目与现有业务的关系，强调项目不涉及新产品或新技术，属于投向主业。项目准备和进展顺利，公司具备实施能力。项目必要性和产能规划的合理性基于行业现状、竞争格局、客户需求等因素。风电子项目采用租赁土地厂房运营，与现有风电业务运营方式一致，租赁期满续期风险可控。

财务方面，公司解释了持有大额货币资金及有息负债的合理性，与可比上市公司相比无显著差异。公司与中车财务有限公司的存贷款业务具有商业实质，关联交易定价公允，资产减值测试结果合理。

此外，公司还回应了关于经营合规性、财务性投资等问题，提供了详细的核查程序和意见，确保符合监管规则。