威领股份: 北京德皓国际会计师事务所关于威领股份2023年年报问询函的回复内容摘要_股票频道

北京德皓国际会计师事务所对威领新能源股份有限公司2023年年报问询函进行了回复，指出公司财务报表和内部控制被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。强调事项涉及公司对湖南邦颂和湖南辉超超进度预付的工程款共计7400万元，以及与工程资金管理和在建工程造价计量相关的内部控制重要缺陷。公司已对工程建设项目管理的内部控制进行了整改，且超进度预付款项在2024年4月前已全部收回。会计师事务所在审计过程中执行了多项核查程序，包括访谈、文件检查、银行流水分析等，未发现公司与湖南邦颂、湖南辉超存在关联关系或利益输送，也未发现公司董事、监事、高级管理人员有违规行为。审计报告中增加强调事项段是基于审计准则的规定，考虑到事项的重要性，但不影响审计意见。此外，公司锂资源业务和工程机械制造业务的存货不存在滞销风险，会计师事务所通过存货监盘、跌价准备测试等程序进行了核查。