大唐电信: 中银国际证券股份有限公司关于大唐电信科技股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函回复的核查意见内容摘要

中银国际证券对大唐电信科技股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函进行了回复核查。关于业绩承诺，大唐联诚2021至2023年业绩承诺完成率分别为110.39%、85.84%和90.75%，连续两年未达标。主营业务收入与预测差异较大，呈下降趋势，但净利率持续提高。大唐联诚主要产品销量和价格在2021至2023年间波动，2022年和2023年预测收入与实际值差距大，盈利预测合理性受行业及市场影响。大唐联诚近两年前五名客户和供应商信息、应收账款及坏账准备计提情况需补充披露。业绩承诺未完成主要由于产品销售暂停，收入下滑同时净利率增长的原因在于成本控制和期间费用降低。

关于重组进展，大唐微电子71.79%股权纳入合并范围，但35.9388%股权因冻结未能完成工商变更。大唐微电子2023年度收入和净利润下滑，主要受市场竞争和供求关系影响。大唐微电子已采取措施应对价格竞争，力争提升销量和确保合理毛利空间。截至2024年5月底，大唐微电子完成营业收入1.49亿元，净利润0.56亿元，业绩下滑风险较小。

关于募投项目，大唐电信变更后的募投项目包括“新型高性能系列安全芯片研发及产业化项目”和“5G特通行业专网产品研发和产业化项目”，截至2023年底，募集资金投入进度分别为21.99%和11.75%，预计达到预定可使用状态日期分别为2024年12月和2025年12月。项目进展和资金投入符合计划，后续实施计划和预定可使用状态目标有望达成，项目可行性未发生重大不利变化。

关于股权冻结，涉及大唐半导体与神州泰岳的38起销售合同纠纷，冻结大唐微电子35.9388%股权，冻结金额382,969,757.84元。大唐电信已采取措施争取解冻，但股权存在被强制拍卖的风险。大唐微电子的控制权和合并范围符合企业会计准则，收入和净利润下滑主要因市场竞争加剧和期间费用上升，但订单情况表明业绩进一步下滑风险较小。