正和生态: 北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)关于公司2023年年度及2024年一季度报告的信息披露监管工作函的回复内容摘要

北京正和恒基滨水生态环境治理股份有限公司回应了上海证券交易所关于其2023年年度及2024年一季度报告的信息披露监管工作函。公司主营生态保护与环境治理业务，2023年营业收入1.63亿元，同比下降53.23%，净亏损4.32亿元，营业成本1.98亿元，其中工程施工分包费1.31亿元，占成本66.2%。2023年毛利率为-21.39%，2024年一季度转正至26.87%。公司详细列示了报告期内确认收入的项目信息，解释了毛利率波动原因，确认收入准确无误。前十大分包商信息、分包费确认方法和依据也已披露，未发现利益输送或业绩调节行为。2023年合同履约成本增长主要由项目不同和实际成本差异引起，且有建设期延长文件支持，不存在减值迹象。管理费用1.24亿元，增加5.75%，主要因人员精简产生额外费用，研发费用0.39亿元，增加1.49%。应收账款余额15.13亿元，坏账准备6.15亿元，计提比例与同行业相当。长期应收款16.65亿元，主要为贵州PPP项目，未见重大回收风险。合同资产5.73亿元，计提坏账准备0.53亿元，新增质保金项目计提减值损失0.40亿元。存货531.41万元，为合同履约成本，未计提减值准备，增长原因主要为新开工项目成本发生额较小或暂时停工所致。会计师事务所对上述事项进行了核查，认为公司财务处理符合会计准则。