新兴装备: 内部审计管理制度（2024年7月）内容摘要

北京新兴东方航空装备股份有限公司制定了内部审计管理制度，旨在规范内部审计工作，提升审计质量，保护投资者权益。制度明确了内部审计定义为公司内部审计部门依据法律法规对公司内部控制、财务信息、风险管理及经营效率进行独立、客观评价的活动。其目的在于建立监督机制，完善内部控制，降低成本，提高效率，改善经营管理，实现公司发展目标。

制度规定了内部审计遵循独立、客观、公正的原则，强调内部控制的建立和实施，确保公司遵守法律、提高效率、保障资产安全和信息披露的真实性。适用范围覆盖公司及下属单位。

审计机构设置方面，董事会是决策机构，审计委员会负责监督和审核，审计部作为日常办事机构，至少配备2名专职审计人员，负责人需具备相关专业背景。审计部独立于财务部门，负责经济效益、会计核算、财务管理审计及项目审计，编制专项报告，执行内控自我评价，编制年度审计计划，向审计委员会报告工作。

审计程序包括计划、方案、实施和报告，涵盖内控审计、财务报告审计、重大事项专题审计。审计方法包括阅读、询问、调查、核对等，审计部根据任务和目的确定具体方法。审计部有权查阅相关资料，进行现场检查，提出纠正违规行为的建议，制止违法行为并向审计委员会报告。

审计部对违规行为和重大风险进行审计，相关职能部门应配合提供资料，根据审计结果制定整改计划。审计部还负责后续审计，编制年度总结和内控评价报告，建立审计档案，对重大对外投资、担保、关联交易进行审计。

制度强调审计人员的专业能力、职业道德和独立性，规定了审计部的职权和审计程序，要求审计人员保守秘密，对违规行为给予相应处罚。制度解释权归董事会，自董事会批准之日起生效。