ST亿利: 致同会计师事务所关于亿利洁能股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管问询函要求会计师发表意见的有关问题的专项说明内容摘要

亿利洁能股份有限公司2023年年度报告受到上海证券交易所的监管问询，重点关注公司货币资金情况，包括在亿利集团财务有限公司的存款余额、可收回性及减值计提等问题。会计师事务所在回复中详细描述了执行的审计程序，包括获取银行账户清单、银行流水、财务公司账户流水，以及对银行存款余额和受限情况的独立函证。会计师指出，亿利财务公司主要资产为对亿利资源集团及其成员的贷款，而亿利资源集团存在债务违约和被列入失信被执行人的问题，这增加了亿利洁能在财务公司存款的可收回性风险。会计师无法判断减值准备的充分性，因此出具了保留意见的审计报告。

此外，亿利洁能的其他非流动资产中预付工程、设备款大幅增加，特别是与珠海豪逸实业有限公司的别墅项目预付定金，因缺乏商品房买卖合同，交易的商业实质和合理性受到质疑，会计师同样发表了保留意见。

关于公司生产经营情况，会计师核查了主要产品销售收入和成本的真实性，以及安全生产事故对公司的影响。供应链物流业务连续多年下滑，会计师通过检查合同、交易实质和上下游情况，认为营业收入规模的变动合理。

亿利洁能的财务状况显示，公司资产负债率较高，筹资活动现金流连续六年为负，存在持续经营能力的重大不确定性。会计师在审计报告中强调了这些风险。

最后，关于控股股东亿利集团的情况，会计师核查了股份冻结、债务承担和信用状况，指出控股股东的财务风险可能影响上市公司的资金安全和经营稳定性。亿利集团持有的亿利洁能股份已全部被质押和冻结，且亿利集团被列为失信被执行人，这可能影响公司控制权的稳定性。