（原标题：内部审计制度）
固德威技术股份有限公司制定了内部审计制度，旨在规范内部审计工作，提升审计质量，明确审计机构与人员责任，保护投资者权益。制度依据包括《中华人民共和国审计法》等法律法规，并在公司董事会下设立审计委员会，负责指导和监督内部审计工作。公司设立独立的内部审计部门，负责检查公司内部控制、风险管理、财务信息的真实性与完整性，以及经营活动的效率与效果。内部审计部门直接向董事会及审计委员会报告，需保持独立性，审计人员需遵守职业道德规范。
制度详细规定了内部审计机构的职责与权限，包括检查内部控制制度的有效性、财务信息的合法性与真实性、协助建立反舞弊机制、定期向审计委员会报告审计情况等。公司各机构、子公司及参股公司需配合内部审计工作。审计范围覆盖公司所有经营活动环节及专项管理制度，并要求建立工作底稿制度以确保审计工作的规范性。
此外，制度还涉及具体审计实施措施、内部控制缺陷的整改与报告流程、募集资金使用的审计、信息披露事务管理制度的审查、内部控制评价报告的编制与披露，以及内部审计工作的监督管理等内容。对于表现优异的审计人员给予奖励，对违规者依据规定处理，制度最终由公司董事会审议通过并生效。
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