龙磁科技（300835）：2024年业绩显著增长，但需关注应收账款和债务状况

近期龙磁科技（300835）发布2024年年报，证券之星财报模型分析如下：

经营业绩显著增长

龙磁科技（300835）在2024年的营业总收入达到11.7亿元，同比上升9.33%。归母净利润为1.11亿元，同比上升50.31%，扣非净利润为9865.54万元，同比上升39.54%。这些数据显示公司在2024年的盈利能力有了显著提升。

单季度表现

从单季度数据来看，第四季度营业总收入为3.29亿元，同比上升13.03%，归母净利润为1164.21万元，同比上升34.57%，但扣非净利润为1110.12万元，同比下降45.6%。这表明公司在第四季度的非经常性损益对利润影响较大。

主要财务指标表现

• 毛利率：28.85%，同比增加0.36%。
• 净利率：8.87%，同比增加23.86%。
• 三费占营收比：11.75%，同比减少10.09%。
• 每股净资产：8.89元，同比增加1.68%。
• 每股经营性现金流：1.64元，同比增加472.35%。
• 每股收益：0.94元，同比增加51.61%。

这些指标显示公司在成本控制和盈利能力方面有所改善，尤其是每股经营性现金流的大幅增长，表明公司经营活动产生的现金流状况良好。

应收账款和债务状况值得关注

截至报告期末，公司应收账款为3.78亿元，占最新年报归母净利润的比例高达340.39%。此外，有息负债为7.62亿元，同比增加76.99%，有息资产负债率已达33.32%。这表明公司在应收账款管理和债务控制方面存在一定风险，需密切关注其未来的现金流和偿债能力。

主营业务构成

公司主营业务收入主要来自磁性材料产品，收入为9.96亿元，占总收入的85.14%，毛利率为31.08%。换向器及其他产品的收入为1.03亿元，占总收入的8.77%，毛利率为16.87%。微型逆变器及配件的收入为7015.88万元，占总收入的6.00%，毛利率为14.52%。租赁业务收入为110.42万元，占总收入的0.09%，毛利率为37.74%。

从地区分布来看，境内收入为6.92亿元，占总收入的59.13%，毛利率为22.51%；境外收入为4.78亿元，占总收入的40.87%，毛利率为38.02%。境外市场的毛利率明显高于境内市场。

发展前景与风险

公司未来将继续深耕永磁铁氧体湿压磁瓦行业，并积极布局软磁产业链。然而，宏观经济下滑、新项目开发、原材料价格波动、质量控制和劳动力成本上升等风险仍需警惕。公司计划通过技术创新、优化客户结构、完善产品结构和产能布局等措施来应对这些挑战。

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