天健集团（000090）2024年业绩下滑显著，现金流及应收账款值得关注

近期天健集团（000090）发布2024年年报，证券之星财报模型分析如下：

经营业绩概览

天健集团（000090）发布的2024年年报显示，公司营业总收入为213.57亿元，同比下降20.9%；归母净利润为6.21亿元，同比下降59.09%；扣非净利润为5.98亿元，同比下降57.4%。从单季度数据来看，第四季度营业总收入为121.18亿元，同比上升29.39%，但归母净利润为2.92亿元，同比下降40.42%。

盈利能力分析

公司的毛利率为15.93%，同比增加了9.1%，然而净利率为2.78%，同比减少了50.15%。这表明尽管公司在控制成本方面有所改善，但整体盈利能力仍大幅下降。每股收益为0.26元，同比减少了64.62%，显示出股东回报的显著下降。

现金流与债务状况

每股经营性现金流为0.61元，同比减少了83.93%，这一显著下降反映了公司在经营活动中产生的现金流量大幅减少，可能影响到公司的日常运营和未来发展。此外，货币资金为100.64亿元，同比减少了6.11%，而有息负债为158.16亿元，同比增加了2.25%。有息资产负债率为24.74%，表明公司债务负担较重，需关注其偿债能力。

应收账款与存货

应收账款为33.41亿元，同比增加了16.07%，应收账款与利润的比例高达538.37%，意味着公司存在较大的应收账款回收风险。存货为232.56亿元（根据存货/营收108.9%计算得出），存货周转压力较大，可能对公司未来的现金流产生不利影响。

分红与融资

自上市以来，天健集团累计融资总额为31.71亿元，累计分红总额为47.22亿元，分红融资比为1.49，显示出公司较为重视股东回报。

总结

总体来看，天健集团2024年的业绩表现不佳，尤其是在盈利能力、现金流和应收账款方面面临较大挑战。公司需进一步优化经营策略，提高资金使用效率，降低债务风险，以应对当前的市场环境。

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