龙软科技（688078）2024年业绩下滑显著，需关注现金流与应收账款风险

近期龙软科技（688078）发布2024年年报，证券之星财报模型分析如下：

营收与利润

龙软科技（688078）2024年年报显示，公司营业总收入为3.29亿元，同比下降17.04%。归母净利润为3302.9万元，同比下降60.83%；扣非净利润为3036.11万元，同比下降63.57%。从单季度数据来看，第四季度营业总收入为1.14亿元，同比下降20.93%；归母净利润为-1602.15万元，同比下降178.03%；扣非净利润为-1858.14万元，同比下降192.45%。

盈利能力

公司的毛利率为51.03%，同比减少2.84个百分点；净利率为10.39%，同比减少52.41个百分点。这表明公司在2024年的盈利能力显著下降。

成本与费用

公司三费（销售费用、管理费用、财务费用）总计为6202.01万元，三费占营收比为18.87%，同比增长43.15%。这表明公司在控制成本方面面临一定压力。

现金流与资产负债

每股经营性现金流为0.3元，同比增长731.78%，显示出公司在报告期内加大了应收账款的催收力度，经营性现金流大幅改善。然而，应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1533.15%，需关注其回收风险。

主营业务构成

公司主营业务收入主要来自智能矿山工业软件，收入为2.77亿元，占总收入的84.21%，毛利率为50.88%。其他软件收入为3148.35万元，占9.58%，毛利率为54.93%。LongRuanGIS软件收入为1183.92万元，占3.60%，毛利率为67.66%。

行业与地区分布

从行业分布来看，能源行业收入为2.9亿元，占总收入的88.10%，毛利率为52.51%。从地区分布来看，华北地区收入为1.78亿元，占总收入的54.20%，毛利率为55.44%。

财务指标变动原因

• 预付款项：变动幅度为-30.71%，原因是优化采购管理和加强与供应商付款条款沟通。
• 存货：变动幅度为135.7%，原因是客户验收规划影响，部分订单尚未验收。
• 长期股权投资：变动幅度为192.6%，原因是新设联营企业智安透明，增加对阳煤联创的投资。
• 无形资产：变动幅度为-43.44%，原因是上期购入专业工具软件。
• 应付票据：变动幅度为-32.09%，原因是新一代票据的推行，银行开具票据量减少。
• 合同负债：变动幅度为189.44%，原因是预收客户项目款项增加。
• 一年内到期的非流动负债：变动幅度为-47.51%，原因是支付波义尔控股权款项。
• 其他流动负债：变动幅度为77.4%，原因是新增保理业务和未到期背书票据增加。
• 租赁负债：变动幅度为-64.82%，原因是减少测试厂房租赁。
• 递延收益：变动幅度为74.5%，原因是收到在研科研项目资金。
• 少数股东权益：变动幅度为111.04%，原因是新设控股公司收到少数股东投资款和控股公司波义尔经营利润增加。
• 投资收益：变动幅度为-264.6%，原因是债务重组损失增加。
• 公允价值变动收益：变动幅度为-43.76%，原因是持有的理财产品结构和期限不同。
• 资产减值损失：变动幅度为97.16%，原因是加强对质保金等合同资产的催收和管理。
• 营业外收入：变动幅度为-99.89%，原因是上期收到竞业限制违约金诉讼赔偿款。
• 营业外支出：变动幅度为38.13%，原因是公益性捐赠支出增加。
• 所得税费用：变动幅度为-71.36%，原因是应纳税所得额下降。

发展回顾与未来展望

公司以自主研发的LongRuanGIS平台为基础，提供智能矿山工业软件及数智化整体解决方案。尽管2024年业绩下滑，但公司在矿山智能化领域仍保持领先地位，市场占有率超过85%。公司将继续深化与北京大学的合作，推动智慧矿山、新型储能等领域的技术创新，致力于成为世界级智能矿山高科技产业集团。

总结

龙软科技2024年业绩出现显著下滑，主要受营收下降和成本上升的影响。虽然经营性现金流有所改善，但应收账款体量较大，需密切关注其回收风险。公司未来将继续聚焦矿山智能化领域，通过技术创新和市场拓展，提升核心竞争力。

以上内容为证券之星据公开信息整理，由智能算法生成（网信算备310104345710301240019号），不构成投资建议。