梦百合（603313）2024年三季报财务简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期梦百合（603313）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入61.26亿元，同比上升7.18%，归母净利润-1.53亿元，同比下降235.47%。按单季度数据看，第三季度营业总收入21.79亿元，同比上升3.04%，第三季度归母净利润-2.06亿元，同比下降1442.35%。本报告期梦百合公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1385.42%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率37.23%，同比增1.94%，净利率-2.72%，同比减222.58%，销售费用、管理费用、财务费用总计20.44亿元，三费占营收比33.37%，同比增6.91%，每股净资产6.58元，同比增2.32%，每股经营性现金流0.89元，同比减46.75%，每股收益-0.27元，同比减217.39%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.39%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为1.52%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市8年以来，累计融资总额24.18亿元，累计分红总额5.17亿元，分红融资比为0.21。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/总资产仅为9.38%、货币资金/流动负债仅为32.93%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为18.27%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达24.91%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达58.18%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1385.42%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.77亿元，每股收益均值在0.31元。

持有梦百合最多的基金为天弘多元收益债券A，目前规模为30.59亿元，最新净值1.1219（10月31日），较上一交易日上涨0.7%，近一年下跌0.12%。该基金现任基金经理为杜广。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：欧洲去年上半年就有了不错的增长，今年在去年高基数的基础上仍有稳健增长，是因为欧洲市场本身有一定的修复，还是我们自身做了哪些努力？
答：欧洲市场整体还不算好，但跟美国相比，影响的变量要少一些。今年上半年欧洲市场增长主要来自两个方面。第一，公司跟老客户的合作关系进一步深化，对部分存量客户供应品类在增多，供应占比也在上升。第二，公司强化市场渠道布局，以优质的产品和服务赢得了部分增量客户。

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