晶瑞电材（300655）2024年三季报简析：增收不增利，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期晶瑞电材（300655）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入10.6亿元，同比上升10.56%，归母净利润66.5万元，同比下降97.04%。按单季度数据看，第三季度营业总收入3.67亿元，同比上升10.76%，第三季度归母净利润564.15万元，同比下降51.91%。本报告期晶瑞电材三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达39.48%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率19.82%，同比减16.69%，净利率-1.09%，同比减190.18%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.42亿元，三费占营收比13.36%，同比减0.3%，每股净资产2.44元，同比增30.21%，每股经营性现金流0.14元，同比增214.39%，每股收益0.0元，同比减97.35%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.19%，资本回报率不强。去年的净利率为0.78%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额14.44亿元，累计分红总额1.90亿元，分红融资比为0.13。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、资本开支、营销及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达24.42%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达184.54%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在9100.0万元，每股收益均值在0.09元。

持有晶瑞电材最多的基金为兴证全球积极配置三年封闭混合(FOF-LOF)A，目前规模为35.14亿元，最新净值0.8675（10月28日），较上一交易日上涨0.42%，近一年上涨7.29%。该基金现任基金经理为林国怀。

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