意华股份（002897）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期意华股份（002897）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入47.43亿元，同比上升34.17%，归母净利润2.32亿元，同比上升130.86%。按单季度数据看，第三季度营业总收入15.71亿元，同比上升19.82%，第三季度归母净利润5828.97万元，同比上升70.66%。本报告期意华股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1315.8%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率19.15%，同比增8.51%，净利率5.32%，同比增150.51%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.03亿元，三费占营收比8.49%，同比增7.25%，每股净资产13.08元，同比增27.98%，每股经营性现金流2.16元，同比增217.53%，每股收益1.27元，同比增115.25%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.83%，资本回报率不强。去年的净利率为1.83%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额10.85亿元，累计分红总额1.58亿元，分红融资比为0.15。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为32.3%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为7.62%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达38.67%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达14.76%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达332.76%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.67亿元，每股收益均值在1.89元。

持有意华股份最多的基金为恒越成长精选混合A，目前规模为5.53亿元，最新净值0.5625（10月30日），较上一交易日下跌0.27%，近一年下跌31.53%。该基金现任基金经理为廖明兵。

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