华康股份（605077）2024年三季报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期华康股份（605077）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入21.06亿元，同比上升3.12%，归母净利润1.87亿元，同比下降31.97%。按单季度数据看，第三季度营业总收入7.47亿元，同比上升10.96%，第三季度归母净利润4853.35万元，同比下降45.82%。本报告期华康股份应收账款上升，应收账款同比增幅达36.3%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率20.89%，同比减13.65%，净利率8.9%，同比减33.97%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.54亿元，三费占营收比7.32%，同比增77.71%，每股净资产9.62元，同比减21.3%，每股经营性现金流0.27元，同比减85.52%，每股收益0.63元，同比减31.52%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.9%，资本回报率一般。去年的净利率为13.38%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市3年以来，累计融资总额15.04亿元，累计分红总额5.16亿元，分红融资比为0.34。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达24.99%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达109.85%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.35亿元，每股收益均值在1.1元。

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