麦格米特（002851）2024年中报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期麦格米特（002851）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入40.11亿元，同比上升22.05%，归母净利润3.15亿元，同比下降19.27%。按单季度数据看，第二季度营业总收入21.8亿元，同比上升26.32%，第二季度归母净利润1.76亿元，同比下降23.01%。本报告期麦格米特应收账款上升，应收账款同比增幅达36.22%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率25.84%，同比增3.24%，净利率7.98%，同比减32.6%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.93亿元，三费占营收比7.3%，同比增4.38%，每股净资产8.88元，同比增12.87%，每股经营性现金流0.13元，同比减75.4%，每股收益0.63元，同比减19.38%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为11.16%，资本回报率一般。去年的净利率为9.26%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额14.25亿元，累计分红总额4.42亿元，分红融资比为0.31。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为70.48%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为2.16%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达21.56%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达41.49%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达418.35%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在7.28亿元，每股收益均值在1.45元。

重仓麦格米特的前十大基金见下表：

持有麦格米特最多的基金为广发科技创新混合A，目前规模为22.9亿元，最新净值1.2722（8月30日），较上一交易日上涨3.08%，近一年下跌14.36%。该基金现任基金经理为吴远怡。

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