天际股份（002759）2024年中报简析：净利润减656.4%，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期天际股份（002759）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入8.96亿元，同比下降16.05%，归母净利润-1.28亿元，同比下降656.4%。按单季度数据看，第二季度营业总收入4.51亿元，同比下降27.69%，第二季度归母净利润-3199.77万元，同比下降347.28%。本报告期天际股份三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达57.02%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率-2.71%，同比减119.7%，净利率-18.7%，同比减769.34%，销售费用、管理费用、财务费用总计9386.02万元，三费占营收比10.47%，同比增57.02%，每股净资产8.83元，同比减4.28%，每股经营性现金流-0.55元，同比增22.97%，每股收益-0.25元，同比减516.67%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为0.6%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为1.69%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额39.18亿元，累计分红总额3.88亿元，分红融资比为0.1。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为82.54%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达980.12%）

重仓天际股份的前十大基金见下表：

持有天际股份最多的基金为财通内需增长12个月定开混合，目前规模为2.85亿元，最新净值0.606（8月23日），较上一交易日下跌1.61%，近一年上涨7.0%。该基金现任基金经理为王逸俊。

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