鼎际得（603255）2024年中报财务简析：净利润减86.75%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期鼎际得（603255）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入3.68亿元，同比下降2.58%，归母净利润531.73万元，同比下降86.75%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1.86亿元，同比上升0.54%，第二季度归母净利润111.1万元，同比下降94.74%。本报告期鼎际得公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达465.17%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率16.15%，同比减35.12%，净利率1.02%，同比减90.42%，销售费用、管理费用、财务费用总计3902.72万元，三费占营收比10.6%，同比增17.39%，每股净资产11.88元，同比增1.62%，每股经营性现金流-0.04元，同比减343.35%，每股收益0.04元，同比减86.67%。

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-61.87%,原因:本期销售回款减少叠加子公司石化科技处于在建期间，长期资产投资增加。
2. 应收票据变动幅度为51.7%,原因:本期销售增长收到的承兑汇票增加。
3. 预付款项变动幅度为91.67%,原因:本期预付材料款增加。
4. 其他应收款变动幅度为87.58%,原因:本期应收押金保证金增加。
5. 其他流动资产变动幅度为156.57%,原因:本期子公司石化科技增值税进项税额留抵增加。
6. 长期股权投资变动幅度为41.35%,原因:本期新增对合营企业辽宁鼎际得石化新材料有限公司投资。
7. 在建工程变动幅度为63.87%,原因:本期子公司石化科技新增长期资产投资。
8. 无形资产变动幅度为294.32%,原因:本期新增土地使用权。
9. 递延所得税资产变动幅度为235.07%,原因:本期收到政府补助，确认递延收益增加。
10. 其他非流动资产变动幅度为314.17%,原因:本期预付在建工程、固定资产等长期资产款项增加。
11. 短期借款变动幅度为114.42%,原因:本期新增银行借款。
12. 合同负债变动幅度为3350.99%,原因:本期销售预收账款增加。
13. 应交税费变动幅度为426.22%,原因:本期应交企业所得税增加。
14. 其他应付款变动幅度为38.9%,原因:本期应付股利增加。
15. 销售费用变动幅度为107.25%,原因:业务推广费用增加、销售人员薪资增加。
16. 财务费用变动幅度为188.01%,原因:本报告期内银行存款利息收入降低叠加短期借款利息增加。
17. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-345.24%,原因:本报告期销售商品收到的现金减少。
18. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-925.17%,原因:本报告期子公司石化科技处于在建期间，长期资产投资增加。
19. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为260.15%,原因:本报告期银行贷款增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.43%，资本回报率不强。去年的净利率为8.11%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额7.30亿元，累计分红总额1624.42万元，分红融资比为0.02。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为31.57%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为13.15%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达23.1%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达465.17%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2524.0万元，每股收益均值在0.19元。

持有鼎际得最多的基金为金元顺安桉盛债券A，目前规模为11.01亿元，最新净值0.9222（8月27日），较上一交易日下跌0.19%，近一年下跌4.5%。该基金现任基金经理为郭建新 闵杭。

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