据证券之星公开数据整理,近期创益通(300991)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入2.82亿元,同比上升29.32%,归母净利润-243.08万元,同比上升80.29%。按单季度数据看,第二季度营业总收入1.44亿元,同比上升16.87%,第二季度归母净利润-452.02万元,同比下降19.82%。本报告期创益通公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达1342.85%。
本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率23.9%,同比减4.8%,净利率-1.17%,同比增79.33%,销售费用、管理费用、财务费用总计4440.57万元,三费占营收比15.72%,同比减21.13%,每股净资产4.42元,同比增2.2%,每股经营性现金流0.22元,同比增139.88%,每股收益-0.02元,同比增77.78%。具体财务指标见下表:
![图片](https://static.stockstar.com/cmsrobo/stk_fin_summary_sz300991_20240630_3.png)
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 货币资金变动幅度为39.68%,原因:公司本期经营活动产生的现金流量净额增加。
- 应收款项变动幅度为-18.74%,原因:公司本期销售回款增加。
- 在建工程变动幅度为45.9%,原因:公司本期待安装的生产设备和模具增加。
- 使用权资产变动幅度为-20.16%,原因:公司本期计提使用权资产折旧。
- 短期借款变动幅度为27.85%,原因:公司本期向商业银行申请的流动资金贷款增加。
- 长期借款变动幅度为-12.01%,原因:公司本期归还部分中长期贷款以及重分类至一年内到期的非流动负债。
- 租赁负债变动幅度为-32.66%,原因:公司本期尚未支付的租赁付款额减少。
- 营业收入变动幅度为29.32%,原因:消费电子和数据存储行业快速回暖,公司本期加大市场开拓的投入力度,订单有所增长。
- 营业成本变动幅度为31.4%,原因:随着收入增加而增加。
- 销售费用变动幅度为-13.09%,原因:公司本期销售人员股权激励费用有所减少。
- 财务费用变动幅度为22.38%,原因:公司本期利息支出有所增加。
- 所得税费用变动幅度为247.23%,原因:公司本期经营业绩有所改善。
- 研发投入变动幅度为24.95%,原因:公司本期研发人员薪酬有所增加。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为139.88%,原因:公司本期收到的销售商品、提供劳务的现金增加。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为100.12%,原因:公司本期使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的金额减少。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-47.37%,原因:公司本期偿还债务支付的现金有所增加。
- 现金及现金等价物净增加额变动幅度为3381.16%,原因:公司本期经营活动现金流入增加。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为2.37%,资本回报率不强。去年的净利率为1.93%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值不高。
- 融资分红:公司上市3年以来,累计融资总额2.94亿元,累计分红总额4230.00万元,分红融资比为0.14。公司去年借的钱比分红的多,需注意观察公司经营状况和分红持续性。
- 商业模式:公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为45.73%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为13.99%)
- 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达33.89%)
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达1342.85%)
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