8月1日股市必读：新发布《甘肃亚太实业发展股份有限公司与国泰君安证券股份有限公司关于申请向特定对象发行A股股票第二轮审核问询函的回复》

截至2024年8月1日收盘，亚太实业(000691)报收于3.66元，上涨1.95%，换手率1.5%，成交量4.84万手，成交额1767.87万元。

当日关注点

• 交易信息汇总：亚太实业主力资金净流入147.25万元，占总成交额8.33%。
• 公司公告汇总：亚太实业及关联方为控股子公司提供不超过3000万元的担保，用于购买原材料；回复深交所关于特定对象发行股票的问询，解释了中间体产品价格下降原因、同业竞争问题及债务偿还安排。

交易信息汇总

亚太实业2024年8月1日主力资金净流入147.25万元，占总成交额的8.33%，游资资金净流出181.83万元，占总成交额的10.29%，散户资金净流入34.57万元，占总成交额的1.96%。

公司公告汇总

关于公司及关联方为控股子公司银行贷款提供担保暨关联交易的进展公告

甘肃亚太实业发展股份有限公司及关联方为控股子公司沧州临港亚诺化工有限公司提供银行贷款担保，贷款金额不超过3000万元，期限不超过3年，用于购买原材料。公司及亚诺生物按出资比例提供连带责任保证担保，公司担保金额不超过1530万元。刘晓民先生亦提供个人连带责任保证担保。公司及控股子公司对外担保总余额为6477万元，占上市公司最近一期经审计净资产的161.23%。

利安达会计师事务所关于甘肃亚太实业发展股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函的回复

公司解释了中间体产品价格持续下降的原因，归因于下游产品市场行情下行及市场竞争加剧，与下游产品价格变动趋势一致，具有合理性。对于与凡特鲁斯、鹤壁赛科的交易，解释了这些公司既是客户也是供应商的商业合理性，符合行业惯例，交易实质为独立购销业务，会计处理符合《企业会计准则》。详细说明了2023年末商誉减值测试的主要参数及假设，认为参数假设谨慎，商誉减值准备计提充分。描述了公司当前债务情况，解释了优先偿还关联方广州万顺借款的原因、具体安排及合规性和可行性，认为不会损害上市公司及其他债权人利益。分析了在不优先偿付广州万顺的情况下，广州万顺参与本次认购后不存在资金偿还风险。

北京德恒律师事务所关于甘肃亚太实业发展股份有限公司向特定对象发行股票的补充法律意见书（三）

北京德恒律师事务所回应了深圳证券交易所关于发行人申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函，主要涉及同业竞争问题和债务偿还问题。亚诺生物和乌海兰亚在2020年重大资产重组时出具避免同业竞争的承诺，亚诺化工新增饲料级烟酰胺业务与亚诺生物形成竞争，亚诺生物已承诺通过委托加工等方式解决竞争，未违反承诺，未损害上市公司利益。发行人需补充说明目前债务具体情况，包括借款金额、期限、用途、担保情况等，以及本次募集资金优先用于偿还关联方借款的原因、具体安排及合规性和可行性，是否损害上市公司及其他债权人利益。同时，需说明在不考虑上市公司优先偿付广州万顺债务的情况下，广州万顺参与本次认购后是否存在资金偿还风险。

甘肃亚太实业发展股份有限公司与国泰君安证券股份有限公司关于申请向特定对象发行A股股票第二轮审核问询函的回复

解释了亚诺生物和乌海兰亚出具避免同业竞争承诺的原因，以及当前采用委托加工方式处理同业竞争是否违反承诺，是否损害上市公司利益。亚诺生物和乌海兰亚在2020年重大资产重组时出具避免同业竞争承诺，以解决与亚诺化工的潜在竞争。亚诺化工新增饲料级烟酰胺业务与亚诺生物形成竞争，亚诺生物已承诺通过委托加工等方式解决竞争，未违反承诺，未损害上市公司利益。说明了发行人中间体产品价格持续下降的原因及合理性，产品价格与市场价格的比较情况，以及与上下游产品价格变动趋势的一致性。解释了凡特鲁斯、鹤壁赛科向发行人销售和采购特定产品的商业合理性，以及与发行人交易实质是否为委托加工，会计处理是否符合规定。分析了2023年末商誉减值测试主要参数及假设的合理性，结合2024年1-4月业绩，说明相关参数假设是否谨慎，商誉减值准备计提是否充分。说明了公司目前债务情况，包括借款金额、期限、用途、担保情况等，解释了本次募集资金优先用于偿还关联方借款的原因、具体安排及合规性和可行性，以及是否损害上市公司及其他债权人利益。分析了广州万顺参与本次认购后是否存在资金偿还风险。提供了保荐人关于重大舆情情况的说明。

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