迪信通(06188.HK)：审计委员会职权范围及程序内容摘要

（原标题：审计委员会职权范围及程序）

北京迪信通商贸股份有限公司审计委员会职权范围及程序

审计委员会（“委员会”）由董事会设立，成员不少于三名，全部为非执行董事，其中过半数须为独立非执行董事，并至少有一名具备会计或相关财务管理专长的独立非执行董事。委员会主席由董事会委任，须为独立非执行董事。前任核数公司合伙人于离任后两年内不得担任委员。成员任期与董事任期一致，离职则自动丧失资格。

委员会秘书由公司秘书或其授权人担任，可另行委任合格人士为秘书。委员会每季度至少召开一次会议，会议通知应提前合理时间发出，议程及相关文件应在会前三天或约定时间内发送。会议须有三分之二以上成员出席方可举行，决议须获全体成员过半数通过。书面决议经全体成员签署同样有效。会议记录由秘书保存，并适时向董事提供查阅。

委员会职责包括：检查公司财务；监督董事及高管履职情况；提议召开临时股东会；向股东会提案；依法对董事及高管提起诉讼；建议外聘核数师的委任、薪酬及罢免；监督核数师独立性与审计有效性；审阅财务报表及年报、中报、季报的完整性；评估会计政策、重大判断、审计调整及持续经营假设；检讨财务申报制度、风险管理及内部监控系统；协调内外部审计工作；确保员工可匿名举报不当行为并获得公正调查；制定企业管治政策、培训计划及合规准则；监督合规情况并在《企业管治报告》中披露。

委员会有权查阅公司所有账目记录，要求管理层提供财政信息，发现异常可进行调查并聘请专业人士协助，相关费用由公司承担。职权范围须在联交所及公司网站公开。本文件中英文版本如有歧义，以中文为准。