立霸股份: 立霸股份：内部审计制度(2025年8月修订)内容摘要

（原标题：立霸股份：内部审计制度(2025年8月修订)）

江苏立霸实业股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护公司及投资者权益。该制度依据国家相关法律法规制定，适用于公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性及完整性、经营活动的效率和效果等方面的评价活动。董事会负责建立健全内部控制制度并对实施负责，审计委员会下设独立的审计部，负责具体审计工作并向审计委员会报告。

内部审计范围涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关的所有业务环节，包括销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理等。审计部每年向审计委员会提交内部控制评价报告，每季度检查货币资金内控制度，及时审计重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项。

审计部在审计过程中应保持独立性和客观性，获取充分、相关和可靠的审计证据，并将审计结果形成报告，征求被审计对象意见后提交审计委员会审议。审计报告应明确评价意见并提出整改建议，被审计对象需及时整改并反馈整改效果。内部审计工作程序包括制定计划、实施审计、编制报告、跟踪整改等步骤。公司对忠于职守的审计人员给予奖励，对阻碍审计工作的行为进行严厉处分。