（原标题：内部审计制度）
上海华测导航技术股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，保护投资者权益。该制度依据相关法律法规及公司章程制定。内部审计由公司内部设立的审计机构执行，遵循依法、独立、客观、公正原则，对公司内部控制、风险管理、财务信息等进行监督检查。内部审计机构设在董事会审计委员会下，保持独立性，不受财务部门领导。
内部审计机构的主要职责包括检查和评估内部控制的有效性，审计财务信息的真实性与完整性，协助建立反舞弊机制，定期向董事会或审计委员会报告工作进展。审计委员会负责监督内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计计划，指导内部审计机构运作，并协调内外部审计关系。
内部审计机构每年至少提交一次内部审计报告，对发现的内部控制缺陷督促整改，并在必要时向董事会报告重大缺陷或风险。内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关的所有业务环节，确保审计工作的全面性和有效性。内部审计人员需记录审计证据，编制和复核工作底稿，并按规定保存档案。内部审计机构有权要求被审计单位提供相关资料，检查计算机系统及电子数据，参与制定规章制度，并对违法违规行为提出处理意见。
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