国信证券: 天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于国信证券股份有限公司发行股份购买资产申请的审核问询函中有关财务事项的说明内容摘要

（原标题：天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于国信证券股份有限公司发行股份购买资产申请的审核问询函中有关财务事项的说明）

国信证券拟发行股份购买万和证券96.08%的股份，交易完成后万和证券将成为其子公司。万和证券报告期各期净利润分别为-2.79亿元、0.62亿元和0.29亿元，存在因投行业务内控不完善等被中国证监会采取多项行政监管措施。万和证券客户资产与代理买卖证券款的配比分别为105.87%、103.32%和102.35%。财富管理业务收入呈现下滑趋势，各期分别为2.64亿元、2.43亿元和1.88亿元，占营业收入比例分别为258.05%、47.21%和44.59%。万和证券买入返售金融资产账面余额呈现先增长后下降趋势，分别为2.48亿元、4.03亿元和0.91亿元，未计提减值准备。融出资金账面余额分别为26.70亿元、21.20亿元和20.56亿元，减值准备计提比例较低。交易性金融资产账面价值分别为77.53亿元、67.62亿元和51.23亿元，占总资产比重接近50%。长期股权投资账面价值分别为0.20亿元、0.58亿元和1.20亿元，未计提减值准备。应收款项账面余额分别为3.62亿元、3.11亿元和2.27亿元。万和证券已针对客户展期需求制定了严格的内控制度并有效执行，融资业务展期风险整体可控。万和证券已结合本次交易对上市公司财务指标及经营规范性等的影响，补充披露了增强持续经营能力、提升盈利能力、保障业务合规性的具体整合计划与安排及有效性，并进行针对性的风险提示。