科威尔: 内部审计监督制度（2025年5月）内容摘要

（原标题：内部审计监督制度（2025年5月））

科威尔技术股份有限公司内部审计监督制度（2025年5月修订），旨在规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员责任，保证审计工作质量，促进企业经营管理，提高经济效益。制度适用于公司及其全资、控股子公司。公司设立审计委员会，成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上，审计委员会下设内审部，负责监督检查公司业务活动、风险管理、内部控制和财务信息等事项。内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作，发现重大问题或线索应立即报告。内审部需保持独立性，不得置于财务部门领导之下。内部审计人员应具备专业能力，严格遵守法律法规和职业道德。内审部主要职责包括检查评估内部控制、审计财务资料、协助建立反舞弊机制、定期报告审计情况等。内部审计类型包括内部控制审计、财务审计、专项审计和专案审计。审计方式有报送审计、就地审计、委托审计和联合审计。审计程序包括制定计划、成立审计小组、实施审计、提出审计报告、做出审计决定、审计决定复议和后续审计。公司建立内部审计档案管理办法，确保审计文件妥善保管。内部审计人员必须遵守审计纪律，保守公司秘密。公司建立激励与约束机制，对内部审计人员的工作进行监督、考核。制度自公司董事会审议通过之日起生效并实施。