金陵药业: 中信证券股份有限公司关于金陵药业股份有限公司2024年度内部控制评价报告的核查意见内容摘要_股票频道

（原标题：中信证券股份有限公司关于金陵药业股份有限公司2024年度内部控制评价报告的核查意见）

中信证券股份有限公司作为金陵药业股份有限公司2023年度向特定对象发行A股股票的保荐人，根据相关规定，对公司2024年度内部控制评价报告进行了核查。公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，涵盖子公司和分公司，资产总额和营业收入均占公司合并财务报表的100%。评价内容包括组织架构、发展战略、社会责任等，重点关注政策环境风险、销售风险等领域。

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度，确定了适用于本公司的内部控制缺陷认定标准，分为财务报告内部控制和非财务报告内部控制。财务报告内部控制缺陷认定标准基于潜在错报金额和错报指标，分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。非财务报告内部控制缺陷认定标准则基于直接财产损失金额和定性标准。

报告期内，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制的重大缺陷和重要缺陷。公司董事会认为，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。保荐人认为，金陵药业现有的内部控制制度符合相关法律法规要求，内部控制评价报告真实、客观地反映了公司2024年度内部控制制度的建设及运行情况。

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