瑞玛精密: 关于公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复（修订稿）内容摘要

（原标题：关于公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复（修订稿））

苏州瑞玛精密工业集团股份有限公司申请向特定对象发行股票，拟募集资金总额不超过68,000万元，其中35,914万元用于汽车空气悬架系统及部件生产建设项目，23,053万元用于座椅系统集成及部件生产建设项目，9,033万元用于补充流动资金。项目一实施主体为普莱德汽车科技（苏州）有限公司，由发行人及其参股公司Pneuride Limited合资设立。普莱德（苏州）与普拉尼德签署《技术转让及合作开发协议》，购买空气悬架系统领域的专有技术和专业知识。项目一总投资额由8,000万元调增至43,914万元，建设期为45个月，建成后预计形成年产空气弹簧总成160万只、空气供给单元40万只等生产能力，预计达产年营业收入约为142,000万元、净利润约为13,180.75万元。项目二建设期为33个月，建成后预计形成年产座椅集成系统及部件共445万件的生产能力，预计达产年营业收入约为40,800万元、净利润约为2,457.11万元。发行人及部分控股子公司存在资质已到期或将于一年内到期情形，包括汽车行业质量管理体系认证证书、环境管理体系认证证书等。截至2024年6月30日，发行人前次募集资金实际投入过程中存在两次延期及调整部分建设内容的情形。发行人已申请豁免披露部分募投项目相关细节。报告期内，发行人主要境外客户基本保持稳定，但2024年1-9月受境外通讯行业需求波动影响，外销收入同比下降18.48%。公司主要采用“以销定产”的生产模式，根据客户订单及需求预测安排生产及备货。报告期内，公司综合毛利率为23.86%、24.81%、23.12%和21.01%，呈下降趋势。公司短期借款余额持续增长，主要系经营规模扩张，通过银行借款满足日常经营需要。截至2024年9月30日，公司未受限的货币资金及交易性金融资产合计为8,250.72万元。公司已对收购信征零件形成的商誉进行减值测试，未计提除非核心商誉以外的商誉减值准备。公司与参股公司乾瑞科技的关联交易具有必要性和公允性，不存在利益输送。公司不存在新投入或拟投入的财务性投资安排。保荐机构及会计师已对收入真实性特别是境外销售收入真实性进行了核查。自本次发行预案公告日至本回复出具日，发行人不存在社会关注度较高、传播范围较广、可能影响本次发行的重大舆情或媒体质疑情况。