上海九百: 上海九百2024年度内部控制审计报告内容摘要

（原标题：上海九百2024年度内部控制审计报告）

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上海九百股份有限公司内部控制审计报告，中汇会审20252603号。按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的要求，我们审计了上海九百股份有限公司（以下简称九百股份）2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

企业对内部控制的责任在于按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是九百股份董事会的责任。注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

我们认为，九百股份于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。中汇会计师事务所（特殊普通合伙），报告日期：2025年3月26日。仅供中汇会审20252603号报告使用。