煌上煌: 内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度）

江西煌上煌集团食品股份有限公司发布了内部审计制度，旨在加强内部审计和监督工作，维护公司和股东权益。该制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计由公司内部机构或人员执行，涵盖内部控制、风险管理、财务信息真实性及经营活动效率等方面。

公司董事会下设审计委员会，负责审核财务信息及监督内外部审计工作。内部审计部门独立于财务部门，直接对审计委员会负责，需配备具备专业知识和技能的审计人员。审计人员须依法审计，保持独立性和客观性。

内部审计部门的主要职责包括检查和评估内部控制的有效性，审计财务信息的合法性和真实性，协助建立反舞弊机制，并定期向董事会或审计委员会报告工作进展和发现的问题。审计部门有权参加重要会议，要求提供相关资料，审核凭证和账目，提出改进建议，并对违规行为提出处理意见。

内部审计工作程序包括制定审计计划、下达审计通知书、审查会计资料、收集证明材料、编制审计工作底稿等。审计报告应在审计完成后十个工作日内完成，并征求被审计单位意见，最终报送董事会审计委员会。内部审计部门每季度应与审计委员会召开会议，汇报工作情况和发现的问题。