安达维尔: 最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告内容摘要

（原标题：最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告）

北京安达维尔科技股份有限公司2023年度审计报告摘要：

1. 审计意见：

2. 审计报告认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安达维尔公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

3. 关键审计事项：

4. 收入确认事项：
   • 2023年度，安达维尔公司的收入主要来源于机载设备收入、航空维修收入、测控及保障设备收入、技术服务及其他收入。收入对安达维尔公司2023年度报表的影响比较重大，且发生重大错报的风险较高，因此将收入列为关键审计事项。

5. 应收账款坏账准备事项：

   • 2023年末，安达维尔公司对应收账款计提坏账准备。资产负债表日，应收账款的坏账准备是基于应收账款的预期信用损失评估计算得出的。评估应收账款预期信用损失需要安达维尔公司管理层进行大量的判断，包括确定客户目前信用等级、了解客户以往还款历史以及评估当前市场情况等。这些工作都涉及大量的管理层判断与估计，因此将应收账款坏账准备列为关键审计事项。

6. 合并资产负债表（2023年12月31日）：

7. 流动资产：
   • 货币资金：297,476,416.99元
   • 应收账款：753,776,650.95元
   • 存货：292,875,768.57元
8. 非流动资产：
   • 固定资产：111,875,720.67元
   • 无形资产：9,471,527.32元
9. 流动负债：
   • 短期借款：165,156,581.91元
   • 应付账款：174,488,721.66元
10. 非流动负债：
    • 租赁负债：14,319,446.68元

11. 股东权益：

    • 归属于母公司股东权益合计：1,085,395,207.11元
    • 少数股东权益：5,005,442.41元

12. 合并利润表（2023年度）：

13. 营业总收入：850,860,924.49元
14. 营业总成本：706,716,217.63元
15. 营业利润：125,341,883.96元
16. 利润总额：124,899,198.07元

17. 净利润：113,485,071.07元

18. 合并现金流量表（2023年度）：

19. 经营活动产生的现金流量净额：30,642,702.54元
20. 投资活动产生的现金流量净额：-18,133,039.22元
21. 筹资活动产生的现金流量净额：73,669,712.38元

22. 现金及现金等价物净增加额：86,179,375.70元

23. 母公司资产负债表（2023年12月31日）：

24. 流动资产：
    • 货币资金：112,021,002.01元
    • 应收账款：237,631,029.31元
    • 存货：42,090,314.39元
25. 非流动资产：
    • 长期股权投资：280,000,029.81元
    • 固定资产：64,873,354.22元
    • 无形资产：7,368,399.66元
26. 流动负债：
    • 短期借款：45,042,777.78元
    • 应付账款：19,391,308.41元
27. 非流动负债：
    • 租赁负债：7,752,369.13元

28. 股东权益：

    • 股本：255,225,750.00元
    • 资本公积：480,326,706.92元
    • 未分配利润：178,834,893.68元

29. 母公司利润表（2023年度）：

30. 营业收入：135,231,355.52元
31. 营业成本：70,580,906.88元
32. 营业利润：27,202,510.35元
33. 利润总额：26,994,170.22元

34. 净利润：23,376,275.68元

35. 母公司现金流量表（2023年度）：

36. 经营活动产生的现金流量净额：43,206,507.66元
37. 投资活动产生的现金流量净额：-29,835,640.86元
38. 筹资活动产生的现金流量净额：40,207,607.83元

39. 现金及现金等价物净增加额：53,578,474.63元

40. 重要会计政策及会计估计：

41. 收入确认原则：
    • 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
42. 应收账款坏账准备：
    • 本集团根据应收账款的预期信用损失评估计算坏账准备。

43. 存货跌价准备：

    • 本集团在资产负债表日对存货进行减值测试，如果存货成本高于其可变现净值，计提存货跌价准备。

44. 财务状况分析：

    • 货币资金：2023年末余额为297,476,416.99元，较年初增加89,719,804.70元。
    • 应收账款：2023年末余额为753,776,650.95元，较年初增加272,246,813.60元。
    • 存货：2023年末余额为292,875,768.57元，较年初增加9,545,846.30元。
    • 短期借款：2023年末余额为165,156,581.91元，较年初增加82,000,000.00元。
    • 应付账款：2023年末余额为174,488,721.66元，较年初增加87,226,818.58元。

45. 利润分析：

    • 营业总收入：2023年度为850,860,924.49元，较2022年度增加438,314,857.29元。
    • 营业总成本：2023年度为706,716,217.63元，较2022年度增加229,549,337.01元。
    • 净利润：2023年度为113,485,071.07元，较2022年度增加159,300,436.22元。

46. 现金流量分析：

    • 经营活动产生的现金流量净额：2023年度为30,642,702.54元，较2022年度增加56,420,756.01元。
    • 投资活动产生的现金流量净额：2023年度为-18,133,039.22元，较2022年度减少8,005,300.13元。
    • 筹资活动产生的现金流量净额：2023年度为73,669,712.38元，较2022年度增加78,283,655.10元。

47. 公司基本情况：

    • 2023年3月23日，公司召开了2023年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划中部分激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》、《关于减少注册资本、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》，同意回购注销已离职股权激励对象刘铮、耿杰所持已获授但尚未解锁的12万股限制性股票，同意对《公司章程》中有关注册资本、股份总数作出相应修订后启用，公司注册资本由255,345,750元减少为255,225,750元，公司股份总数由255,345,750股减少为255,225,750股。
    • 2023年7月21日，本公司取得北京市海淀区市场监督管理局换发的统一社会信用代码为91110108801174860H 的营业执照，注册资本为255,225,750元，法定代表人为赵子安，注册地址为北京市海淀区知春路1号学院国际大厦11层1112室，经营地址为北京市顺义区仁和镇杜杨北街19号。

48. 税收优惠：

    • 本公司、航设公司、机械公司、天普思拓公司、民技公司、耐思特瑞公司、信息公司、通航公司均为高新技术企业，享受15%的所得税优惠政策。
    • 根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号），耐思特瑞公司2023年度属于小型微利企业，企业所得税的适用税率为20%。

49. 股份支付：

    • 2023年3月23日，公司召开了2023年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划中部分激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意回购注销已离职股权激励对象刘铮、耿杰所持已获授但尚未解锁的12万股限制性股票。
    • 2021年限制性股票激励计划、2022年限制性股票激励计划的第一个解除限售期已经到期，由于未达到第一个解除限售期的业绩条件“2023年度经审计净利润不低于1.50亿”，因而冲销等待期已分摊股份支付费用8,966,471.74元。

50. 资产负债表日后事项：

    • 根据《北京安达维尔科技股份有限公司关于公司2023年度利润分配预案的公告》，本集团拟以目前公司总股本255,225,750股扣除拟回购注销限制性股票后的股本总254,696,450股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配方案则按“分派比例不变，调整分派总额”的原则实施。