泓博医药: 深圳价值在线咨询顾问有限公司关于上海泓博智源医药股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）之独立财务顾问报告内容摘要

（原标题：深圳价值在线咨询顾问有限公司关于上海泓博智源医药股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）之独立财务顾问报告）

深圳价值在线咨询顾问有限公司关于上海泓博智源医药股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）之独立财务顾问报告

一、激励工具及股票来源 本次激励计划采取的激励工具为限制性股票（第二类限制性股票）。涉及的股票来源为公司从二级市场回购的本公司A股普通股股票和/或向激励对象定向发行的本公司A股普通股股票。

二、拟授予的限制性股票数量 本激励计划拟向激励对象授予限制性股票总量合计123.00万股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额13,958.6605万股的0.88%。其中，首次授予限制性股票99.00万股，占本激励计划草案公告日公司股本总额的0.71%，占本激励计划拟授予限制性股票总量的80.49%；预留24.00万股限制性股票，占本激励计划草案公告日公司股本总额的0.17%，占本激励计划拟授予限制性股票总量的19.51%。

三、激励对象的范围及分配情况 本次激励计划拟首次授予的激励对象合计28人，包括高级管理人员和技术（业务）骨干。首次授予的激励对象包含3名外籍员工，原因是他们在公司产品研发和国际市场业务拓展中起到重要作用。

四、本次激励计划的有效期、授予日、归属安排和禁售期 1. 有效期：自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。 2. 授予日：授予日在本次激励计划经公司股东大会审议通过后由公司董事会确定，授予日必须为交易日。 3. 归属安排：首次授予的限制性股票分三个归属期，分别为首次授予之日起15个月后、27个月后和39个月后，归属比例分别为40%、30%和30%。 4. 禁售期：激励对象获授的限制性股票归属后不设置禁售期，但需遵守相关法律法规和《公司章程》的规定。

五、限制性股票的授予价格及确定方法 首次授予限制性股票的授予价格为每股12.35元，不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：1. 本次激励计划草案公告前1个交易日公司股票交易均价的50%，为每股12.35元；2. 本次激励计划草案公告前60个交易日公司股票交易均价的50%，为每股11.88元。

六、限制性股票的授予与归属条件 1. 公司未发生特定负面情形，如财务报告被出具否定意见或无法表示意见的审计报告等。 2. 激励对象未发生特定负面情形，如被证券交易所认定为不适当人选等。 3. 激励对象满足各归属期任职期限要求。 4. 公司层面的业绩考核要求：2025-2027年营业收入增长率需达到特定目标。 5. 激励对象个人层面绩效考核要求：根据公司制定的《考核管理办法》进行综合考评。

七、独立财务顾问意见 1. 对股权激励计划可行性的核查意见：泓博医药符合《管理办法》第七条规定的上市公司实行股权激励的条件，激励计划内容及安排具备合法性和可行性。 2. 对本次激励计划授予价格定价方式的核查意见：授予价格符合《管理办法》第二十三条规定，相关定价依据和定价方法合理、可行。 3. 对公司实施股权激励计划的财务意见：实施股权激励计划的会计处理符合《企业会计准则第11号——股份支付》及《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定。 4. 对公司绩效考核体系和考核办法的合理性的意见：考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核指标设定具有良好的科学性和合理性。 5. 对本次激励计划是否有利于公司持续发展的核查意见：从长远看，本次激励计划的实施将对上市公司持续经营能力和经营效率的改善带来正面的影响。 6. 对本次激励计划是否存在损害公司及全体股东利益的核查意见：本次激励计划不存在损害公司及全体股东利益的情形。