（原标题：内部审计工作制度）
张家港广大特材股份有限公司发布内部审计工作制度，旨在加强内部审计工作，保障内部审计机构和人员行使职权，改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益、加强廉政建设、维护合法权益、防范风险。内部审计遵循独立、客观、公正原则，审计部为内部审计机构，负责内部控制制度的检查监督，向董事会审计委员会负责并报告工作。内部审计人员需具备专业能力，审计部负责人应具备审计、会计或经济管理背景。审计部可聘任兼职审计人员参与特定审计项目，内部审计人员需遵守职业道德规范。审计部的工作经费列入公司财务预算，依法行使职权受保护。内部审计部门履行多项职责，包括内部控制制度的检查评估、会计资料及其他经济资料的审计、协助建立健全反舞弊机制等。审计委员会监督及评估内部审计工作，审计部每半年对重大事件进行检查并提交报告。审计部及人员在审计时具有要求报送资料、参与会议、检查资料、调查取证等多项权限。内部审计项目按程序进行，被审计单位需执行审计意见和决定，内部审计部门建立工作底稿和档案管理制度。对于不配合审计工作的单位和个人，将采取相应措施。
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