山东潍坊润丰化工股份有限公司
一、公司开展外汇衍生品交易业务的背景
山东潍坊润丰化工股份有限公司（以下简称“公司”）为有效规避外汇市
场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，
合理降低财务费用，公司拟开展外汇衍生品交易业务。
二、公司拟开展外汇衍生品交易业务概述
（一）交易方式
公司本次拟开展的外汇衍生品交易主要是指货币互换、双币种存款、远期结
售汇、期权等产品或产品组合。衍生品的基础资产包括汇率、利率、货币、商品、
其他标的；既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保
进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。
交易场所为经监管机构批准，具有外汇衍生品交易业务经营资格、经营稳健
且资信良好的银行和金融机构。
（二）交易期限
本事项尚需提交股东会审议通过，自股东会批准之日起 12 个月内有效，可
以循环使用。
（三）资金来源
公司开展外汇衍生品交易业务，除根据与银行签订的协议占用一定比例保证
金（或授信额度）外，不需要投入其他资金。保证金将使用公司的自有资金，比
例根据外汇衍生品交易业务所涉产品确定。
三、交易风险分析及风控措施
（一）外汇衍生品交易业务的风险分析
公司开展外汇衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套利
性的交易操作，但外汇衍生品交易操作仍存在一定的风险。
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差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，
至到期日重估损益的累计值等于交易损益。
支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。
立长期业务往来的银行和金融机构，履约风险低。
易操作或者未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，
将可能面临法律风险。
（二）公司采取的风险控制措施
目的，禁止任何风险投机行为。
易的操作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险控制处理程
序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。
制度，以防范法律风险。
照公司的内部控制流程进行审核、批准。
监督检查。
四、外汇衍生品交易业务会计政策及核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准
则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定
及其指南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债
表及损益表相关项目。
五、开展外汇衍生品交易业务可行性分析结论
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公司开展外汇衍生品交易业务是为了充分运用外汇衍生品交易业务来降低
或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有充分的必
要性。公司已建立《外汇衍生品交易业务管理制度》，通过加强内部控制，落实
风险防范措施，为公司外汇衍生品交易业务制定具体操作规程，公司开展外汇衍
生品交易业务是以具体经营业务为依托，在保证正常生产经营的前提下开展的，
具有必要性和可行性。
山东潍坊润丰化工股份有限公司
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