杭州万隆光电设备股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
(2025 年 12 月)
第一章 总则
第一条 为加强公司内部监督与风险控制, 强化杭州万隆光电设备股份有
限公司(以下简称“公司”)董事会决策功能, 做到事前审计、专业审
计, 确保董事会对管理层的有效监督, 完善公司治理结构, 根据
《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《杭州万隆光电
设备股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
及其他有关规定, 公司董事会特设立审计委员会, 并制定本细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内外部
审计的沟通、监督和核查工作，并行使《公司法》规定的监事会的
职权。审计委员会对董事会负责，除另有规定外，委员会的提案提
交董事会审议决定。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员为 3 名，为不在公司担任高级管理人员的董事，其
中独立董事 2 名，由独立董事中会计专业人士担任召集人。董事会
成员中的职工代表董事可以成为审计委员会成员。
第四条 审计委员会委员(以下简称“委员”)由董事长、二分之一以上独立董
事或者三分之一以上全体董事提名, 并由董事会选举产生; 但公
司经选举产生的作为会计专业人士的独立董事均自动获得候选人
资格, 无须提名, 如果只有一名作为专业会计人士的独立董事, 则
其自动当选。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名, 由会计专业的独立董事委
员担任, 负责召集并主持委员会工作; 如果有两名以上会计专业
人士的独立董事的, 主任委员由全体委员的二分之一以上选举产
生。
第六条 审计委员会委员任期与董事会任期相同, 委员任期届满, 连选可以
连任, 期间如有委员不再担任公司董事职务, 则其委员资格自动失
效。委员在任期届满前可向董事会提交书面的辞职申请。委员在失
去资格或获准辞职后, 董事会应根据上述第三至第五条规定补足
委员人数。在改选出的委员就任前，提出辞职的委员仍应履行职务。
第七条 审计委员会下设审计部为具体工作执行机构, 负责内部审计工作
计划的编制实施、出具内部审计报告、日常工作联络、会议组织及
审计委员会批准的其它事项。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责包括：
(一) 监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审
计机构；
(二) 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协
调；
(三) 审阅公司的财务信息及其披露；
(四) 监督及评估公司的内部控制；
(五) 行使《公司法》规定的监事会相关职权；
(六) 公司董事会授权的其他事宜及法律法规和证券交易所相关
规定中涉及的其他事项。
第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，提交董事会审议：
(一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评
价报告；
(二) 聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
(三) 聘任或者解聘上市公司财务负责人；
(四) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更
或者重大会计差错更正；
(五) 法律、行政法规、中国证监会规定和本章程规定的其他事
项。
审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事
会报告，并提出建议。
第十条 审计委员会对董事会负责, 委员会的提案提交董事会审议决定, 并
至少每季度向董事会报告一次, 内容包括但不限于内部审计工作
进度、质量以及发现的重大问题。
第十一条 内部审计部门对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的
真实性和完整性等情况进行检查监督。内部审计部门应当保持独立
性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。内
部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第四章 决策程序
第十二条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作, 提供公司有关
方面的书面资料, 包括但不限于:
(一) 公司相关财务报告;
(二) 半年度及年度内部控制检查监督工作报告;
(三) 内外部审计机构的工作报告;
(四) 外部审计合同及相关工作报告;
(五) 公司对外披露信息情况;
(六) 公司重大关联交易审计报告;
(七) 其他相关事宜。
第十三条 审计委员会会议, 对审计部提供的报告或材料进行评议, 就相关事
项做出决议, 并将书面决议及相关材料呈报董事会, 该等事项包括
但不限于:
(一) 外部审计机构工作评价, 外部审计机构的聘请及更换；
(二) 公司内部审计制度是否已得到有效实施, 公司财务报告是
否全面、真实;
(三) 半年度及年度内部控制自我评估报告是否全面、真实;
(四) 公司的对外披露的财务报告等信息是否全面、真实, 公司
重大的关联交易是否合乎相关法律法规;
(五) 公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价;
(六) 其他相关事宜。
第十四条 审计委员会对年度财务报告的审议工作程序如下:
(一) 年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公
司年度审计工作的会计师事务所协商确定;
(二) 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报
告;
(三) 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财
务会计报表, 原则上应形成书面意见;
(四) 年审注册会计师进场后, 审计委员会加强与年审会计师的
沟通, 在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅
公司财务会计报表, 原则上应形成书面意见;
(五) 财务会计审计报告完成后, 审计委员会需就是否同意该报
告进行表决, 形成决议后提交董事会审核;
(六) 在向董事会提交财务报告的同时, 审计委员会向董事会提
交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下
年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
第五章 议事规则
第十五条 审计委员会根据董事会要求或提名委员会委员提议召开会议, 每
季度至少召开一次会议,两名及以上成员提议，或者召集人认为有
必要时，可以召开临时会议，并至少于会议召开前三天通知全体委
员。会议由主任委员主持, 主任委员不能出席时可委托其他一名委
员(独立董事)主持。 情况紧急的，会议召集人可随时电话召开会
议，但应说明情况急需立即召开会议的原因。
第十六条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行; 每一名
委员有一票的表决权; 会议做出的决议, 必须经全体委员的过半
数通过。
第十七条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决; 会议可以采取
通讯表决的方式召开。
第十八条 审计部成员可列席审计委员会会议, 必要时亦可邀请公司董事及
其他高级管理人员列席会议。
第十九条 如有必要, 审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见,
费用由公司支付。
第二十条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循
有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。
第二十一条 审计委员会会议应当有记录, 出席会议的委员应当在会议记录上
签名; 会议记录由公司董事会秘书保存, 保存期限不少于十年。
第二十二条 审计委员会工作规程由董事会负责制定。
第二十三条 审计委员会会议通过的议案及表决结果, 应以书面形式报公司董
事会。
第二十四条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务, 不得擅自披露有
关信息。
第六章 附则
第二十五条 本细则自董事会批准之日起生效并实施, 修改时亦同。
第二十六条 本细则未尽事宜, 按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执
行; 本细则如与日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公
司章程》相抵触时, 按有关法律、法规和《公司章程》的规定执行,
并据以修订, 报董事会审议通过。
第二十七条 本细则由公司董事会负责制定并解释。
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