四川德恩精工科技股份有限公司 审计委员会实施细则
四川德恩精工科技股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
第一章 总则
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董
事会对经理层的有效监督，完善四川德恩精工科技股份有限公司（以下简称“公
司”或“本公司”）治理结构，根据《中华人民共和国公司法》
《上市公司治理准
则》、
《四川德恩精工科技股份有限公司章程》
（以下简称“
《公司章程》”）及其他
有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制订本实施细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工
作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，独立董事占多数，委员应
当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中至少有一名独立董事为会计专业人
士。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体
董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由担任本公司独立
董事的会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报
请董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连
任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据
上述第三至第五条规定补足委员人数。
审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工
作。
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第三章 职责权限
第七条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内
外部审计工作和内部控制，主要职责权限如下：
（一）审核公司的财务信息及其披露；
（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、公司章程规定及董事会授权的
其他事项。
第八条 审计委员会对董事会负责，下列事项应当经审计委员会全体
成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第四章 决策程序
第九条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，并提供公
司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
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（六）其他相关事宜。
第十条 审计委员会会议对审计部提供的报告进行评议，并将相关书
面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；
（四）公司财务部门、内部审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十一条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四
次，每季度召开一次，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召
开临时会议。会议召开前 2 天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员
不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
第十二条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每
一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十三条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议
可以采取通讯表决的方式召开。
审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、其他高级管
理人员列席会议。
第十四条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业
意见，费用由公司支付。
第十五条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必
须遵循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。
第十六条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记
录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
第十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公
司董事会。
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第十八条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披
露有关信息。
第六章 附 则
第十九条 本细则未尽事宜，依照国家法律、法规、规范性文件以及《公
司章程》的有关规定执行。本细则与法律、法规、其他规范性文件以及《公司章
程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、其他规范性文件以及《公司章程》
的规定为准。
第二十条 本细则由公司董事会负责解释和修订。
第二十一条 本细则自董事会审议通过后生效，修改时亦同。
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