上海市通力律师事务所
关于苏州珂玛材料科技股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券之
补充法律意见书（一）
致：苏州珂玛材料科技股份有限公司
敬启者：
根据苏州珂玛材料科技股份有限公司（以下简称“发行人”）的委托，上海市通力
律师事务所（以下简称“本所”）指派张征轶律师、韩政律师、马宇曈律师（以下简称
“本所律师”）作为发行人向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“本次发行”）
的专项法律顾问，已出具了《上海市通力律师事务所关于苏州珂玛材料科技股份有限公
司向不特定对象发行可转换公司债券之法律意见书》
（以下简称“法律意见书”）、
《上海
市通力律师事务所关于苏州珂玛材料科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司
债券之律师工作报告》（以下简称“律师工作报告”）（上述法律意见书、律师工作报告
合称“已出具法律意见”）。
鉴于发行人于 2025 年 10 月 30 日公告了《苏州珂玛材料科技股份有限公司 2025 年
第三季度报告》
（以下简称“《2025 年第三季度报告》”），本所现根据前述《2025 年第三
季度报告》以及发行人提供的有关事实材料，并根据深圳证券交易所审核函
[2025]020074 号《关于苏州珂玛材料科技股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公
司债券的审核问询函》
（以下简称“问询函”）的要求，特就有关事宜出具本补充法律意
见书。
除本补充法律意见书另有定义外，已出具法律意见中所述及之本所及本所律师的声
明事项以及相关定义同样适用于本补充法律意见书。本补充法律意见书构成已出具法律
意见的补充。
第一部分 反馈问题的回复
一. 问询函问题 2：请发行人：
（4）项目一土地、环评手续的最近进展及预计取得
时间，是否符合土地政策、城市规划,是否存在重大不确定性，是否需按规定
取得节能审查意见，如需要，请说明相关手续履行情况。
（5）项目二由非全资
控股子公司实施的原因及合理性，其他少数股东具体情况，与其他股东合作的
原因、商业合理性、其他股东的实力，其他股东不同比例提供借款的原因及合
理性，并明确借款的主要条款；苏州铠欣后续业绩承诺是否剔除安徽珂玛及本
次募投项目相关效益影响，如否，请说明收购时的资产评估是否考虑安徽珂玛
经营贡献及募投项目相关资本支出，是否增厚被收购主体业绩进而影响业绩承
诺的有效性，能否独立核算业绩承诺实现情况，是否损害上市公司利益。（6）
通过租赁厂房实施项目二的原因，拟租赁厂房的具体情况及租赁合同签订情况，
租赁合同终止或无法续期对项目二的原因，发行人拟采取的应对措施。请发行
人律师核查（4）（5）（6）并发表明确意见。
(一) 结构功能模块化陶瓷部件产品扩建项目（以下简称“项目一”）土地、
环评手续的最近进展及预计取得时间，是否符合土地政策、城市规划，
是否存在重大不确定性，是否需按规定取得节能审查意见，如需要，请
说明相关手续履行情况
经本所律师核查，根据发行人的说明及本所律师对苏州市人民政府
网站公示信息（https://www.suzhou.gov.cn/szsrmzf/tdjyxx/202
市人民政府批准，苏州市自然资源和规划局已于 2025 年 11 月 11
日发布《苏州市区国有建设用地使用权网上挂牌出让公告》（苏地
网挂工（2025）30 号），对项目一建设所需的位于“高新区科技城
严山路南、潇湘路西”的编号为“苏新国土 2025-WG-12 号”工业
用地进行公开网上挂牌出让公示，公示期间为 2025 年 11 月 11 日
至 2025 年 11 月 30 日。
经本所律师核查，根据《苏州市区国有建设用地使用权网上挂牌出
让公告》及发行人的说明，发行人后续将根据《苏州市区国有建设
用地使用权网上挂牌出让公告》的规定就项目一所需建设用地进行
公开竞价，并于竞价成功后及时进行土地成交确认、与主管自然资
源和规划分局签署《国有建设用地使用权出让合同》，发行人预计
将于 2025 年 12 月下旬完成上述竞买流程，并在完成竞买流程后及
时办理《中华人民共和国不动产权证书》，项目一土地的取得不存
在重大不确定性。
经本所律师核查，根据《苏州市区国有建设用地使用权网上挂牌出
让公告》及发行人的说明，发行人项目一建设所需的位于“高新区
科技城严山路南、潇湘路西”的编号为“苏新国土 2025-WG-12 号”
的土地用途为“工业用地”，土地产业类型为“计算机、通信和其
他电子设备制造业”，发行人项目一的项目建设内容、投产后生产
的相关产品符合该土地的土地用途、土地产业类型，项目一使用土
地符合土地政策及城市规划。
经本所律师核查，根据发行人提供的环境影响评价报告表及说明，
发行人已根据相关法律法规的规定就项目一编制环境影响评价报
告表，并于 2025 年 9 月向当地环保主管部门递交环境影响评价手
续申请资料。
经本所律师核查，根据本所律师对苏州高新区管委会（虎丘区人民
政府）网站公示信息（http://www.snd.gov.cn/hqqrmzf/slgs/202
行人的说明，发行人项目一环境影响评价报告表已于 2025 年 11 月
发行人预计将于 2025 年 12 月下旬取得项目一环评批复，该环评批
复的取得不存在重大不确定性。
经本所律师核查，根据《固定资产投资项目节能审查和碳排放评价
办法》的相关规定，发行人应当就项目一编制节能报告并取得主管
部门出具的节能审查意见。苏州高新区（虎丘区）数据局已于 2025
年 11 月 14 日就项目一出具《关于苏州珂玛材料科技股份有限公司
结构功能模块化陶瓷部件产品扩建项目节能报告的审查意见》（苏
虎数据投能[2025]13 号），原则同意项目一节能报告。
(二) 半导体设备用碳化硅材料及部件项目（以下简称“项目二”）由非全资
控股子公司实施的原因及合理性，其他少数股东具体情况，与其他股东
合作的原因、商业合理性、其他股东的实力，其他股东不同比例提供借
款的原因及合理性，并明确借款的主要条款；苏州铠欣后续业绩承诺是
否剔除安徽珂玛及本次募投项目相关效益影响，如否，请说明收购时的
资产评估是否考虑安徽珂玛经营贡献及募投项目相关资本支出，是否增
厚被收购主体业绩进而影响业绩承诺的有效性，能否独立核算业绩承诺
实现情况，是否损害上市公司利益
经本所律师核查，根据发行人的说明，安徽珂玛是发行人碳化硅材
料生产的重要主体，目前发行人碳化硅材料的前段生产工序设在安
徽珂玛现有碳化硅材料工厂中。碳化硅陶瓷材料是发行人重点发展
的陶瓷材料体系和产品方向之一，项目二拟建设专门用于碳化硅陶
瓷结构件全流程制造的专用生产场地，在安徽珂玛现有碳化硅材料
工厂基础上，租赁专用厂房扩大产线空间，并引进配套先进设备进
行碳化硅陶瓷结构件全流程制造专用生产场地的建设，可充分利用
安徽珂玛现有碳化硅材料生产工序，提升建设效率、避免重复建设，
因此该募投项目由安徽珂玛实施具有合理性。
经本所律师核查，根据发行人提供的相关文件资料及其说明，截至
本补充法律意见书出具之日，安徽珂玛为苏州铠欣的全资子公司，
苏州铠欣为发行人之控股子公司，发行人持有苏州铠欣 73%的股权。
除发行人外，贺鹏博持有苏州铠欣 15.60%的股权，胡凯为持有苏州
铠欣 6.00%的股权，贺鹏博控制的持股平台企业宁波梅山保税港区
协弘企业管理合伙企业（有限合伙）持有苏州铠欣 5.40%的股权，
具体情况如下：
（1） 贺鹏博
贺鹏博，身份证号码：411123************，住所：湖南省
益阳市资阳区，现任苏州铠欣总经理。
（2） 胡凯为
胡凯为，身份证号码：360621************，住所：浙江省
杭州市余杭区五常街道，现任苏州铠欣副总经理。
（3） 宁波梅山保税港区协弘企业管理合伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区协弘企业管理合伙企业
企业名称
（有限合伙）
浙江省宁波市北仑区梅山七星路 88 号 1 幢
注册地址
企业类型 有限合伙企业
成立日期 2020 年 10 月 26 日
注册资本 500.00 万元人民币
股权结构 贺鹏博持股 71.4280%，胡凯为持股 28.5720%
一般项目：企业管理（除依法须经批准的项
经营范围
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
执行事务合
贺鹏博
伙人
经本所律师核查，根据发行人的说明，苏州铠欣主要从事化学气相
沉积（CVD）碳化硅涂层和 CVD 碳化硅块体陶瓷零部件研发、生
产和销售，苏州铠欣依托自主研发，在 CVD 碳化硅陶瓷零部件相
关技术与工艺方面有丰富积累和持续研发能力，目前产品已经在 Si
外延、SiC 外延、GaN 外延等领域实现规模化应用，碳化硅刻蚀环、
碳化硅喷淋头、12 吋 Si 外延用碳化硅涂层石墨基座等先进产品的
开发已取得良好进展。
经本所律师核查，根据发行人提供的相关文件资料及说明，鉴于苏
州铠欣在碳化硅陶瓷领域的产品布局和研发能力与发行人现有产
品体系具备较好的互补性，为进一步丰富和完善发行人碳化硅陶瓷
材料和零部件领域的产品布局，形成更加全面、完整的碳化硅材料
体系和半导体陶瓷零部件体系，进一步提高发行人对半导体客户的
综合服务能力，进一步扩展发行人碳化硅材料体系在其它国民经济
领域的应用，发行人与贺鹏博、胡凯为及宁波梅山保税港区协弘企
业管理合伙企业（有限合伙）于 2025 年 7 月 17 日签署《关于收购
苏州铠欣半导体科技有限公司 73%股权之股权转让协议》，约定发行
人收购贺鹏博、胡凯为合计持有的苏州铠欣 73%的股权；同时，贺
鹏博、胡凯为在半导体设备用碳化硅陶瓷零部件的研发或生产经营
管理方面具有丰富的经验，保留其少数股权有利于苏州铠欣保持核
心管理人员稳定、对核心管理人员进行激励；此外，发行人已要求
贺鹏博、胡凯为就苏州铠欣未来三年实现的净利润进行业绩承诺，
剩余少数股权作为业绩承诺的担保条件，有利于督促贺鹏博、胡凯
为在本次股权转让后继续勤勉、尽责地管理苏州铠欣。因此，发行
人尚未收购贺鹏博、胡凯为等持有的苏州铠欣 27%的股权。本次股
权转让完成后，苏州铠欣成为发行人的控股子公司。
经本所律师核查，根据发行人提供的相关文件资料及说明，在发行
人收购苏州铠欣 73%股权后，为整合苏州铠欣业务与发行人集团内
现有碳化硅产品体系，完善发行人碳化硅业务整体治理链条，提升
发行人碳化硅产品的核心竞争力，发行人与苏州铠欣于 2025 年 10
月 10 日签署《关于收购安徽珂玛材料技术有限公司 100%股权之股
权转让协议》，约定苏州铠欣收购发行人持有的安徽珂玛 100%股权；
本次股权转让完成后，安徽珂玛由发行人的全资子公司变更为发行
人的控股孙公司（二级控股子公司）。
经本所律师核查，根据发行人提供的相关文件资料及说明，贺鹏博、
胡凯为为苏州铠欣的共同创始股东，贺鹏博及胡凯为均毕业于国防
科技大学的材料工程相关专业，长期从事碳化硅陶瓷零部件产品的
研发及生产。贺鹏博、胡凯为在碳化硅陶瓷零部件产品的研发和产
业化方面具有丰富经验，由贺鹏博、胡凯为共同负责苏州铠欣及安
徽珂玛的生产经营将进一步加快发行人碳化硅陶瓷零部件产品的
产业化进程，实现苏州铠欣及安徽珂玛的专业管理，为发行人项目
二的顺利实施提供有力保障，进而有利于保护发行人的利益。
基于上述，本所律师认为，发行人与苏州铠欣其他股东的合作具备
商业合理性。
经本所律师核查，根据本所律师对贺鹏博、胡凯为的访谈并根据发
行人的说明，因贺鹏博、胡凯为不具备与发行人同比例向安徽珂玛
提供借款的资金实力，经发行人与贺鹏博、胡凯为协商一致，贺鹏
博、胡凯为将不就项目二的实施与发行人同比例向安徽珂玛提供借
款。
经本所律师核查，根据发行人提供的借款协议及发行人的说明，苏
州铠欣为发行人的控股子公司，安徽珂玛为苏州铠欣的全资子公司，
发行人可以通过苏州铠欣实现对安徽珂玛重大事项和生产经营决
策的控制，且发行人已就向安徽珂玛提供借款之相关事项与安徽珂
玛签署《借款协议》，该《借款协议》已经就借款金额、借款期限、
借款利率、借款用途等事项进行明确约定，发行人将严格依据《公
司章程》《募集资金管理制度》的规定及《借款协议》的约定对安
徽珂玛借款进行管理，保障募集资金严格按照《招股说明书》和项
目二可行性分析报告中披露和记载的用途进行使用。发行人向安徽
珂玛提供借款的利率参照发行人借款综合资金成本确定，借款条件
公允。
基于上述，本所律师认为，发行人与苏州铠欣其他股东的合作具备
商业合理性。
经本所律师核查，发行人（作为协议甲方）已就向安徽珂玛（作为
协议乙方）提供借款的相关事宜与安徽珂玛于 2025 年 11 月 21 日
签署《借款协议》，其主要条款如下：
“第一条 借款方案
双方同意, 甲方应当于其实际取得向不特定对象发行可转
换公司债券募集资金之日起的十五日内向乙方提供预计人
民币 5,200.00 万元的借款, 甲方向乙方实际提供的借款金
额应当以甲方就“半导体设备用碳化硅材料及部件项目”实
际取得的募集资金实际金额为准, 如甲方实际取得的募集
资金金额低于 5,200.00 万元的, 双方将就甲方向乙方提供
借款的具体金额另行协商并签署书面形式的补充协议。
双方进一步同意, 甲方向乙方于本协议第 1.5 条指定的收款
银行账户全额支付借款本金视为甲方已履行本协议项下的
借款支付义务。
双方同意, 甲方向乙方提供借款的年利率为单利 2.26%, 借
款利率在借款期限内固定不变, 直至乙方向甲方全额偿还
借款本息之日; 借款利息应当于乙方向甲方偿还借款本金
的当日一并支付。
双方同意, 本协议项下的借款期限为 36 个月, 自甲方向乙
方于本协议第 1.5 条指定的收款银行账户全额支付借款之日
起算。
双方同意, 甲方根据本协议约定向乙方提供的借款应全额
用于开展“半导体设备用碳化硅材料及部件项目”的建设。
乙方使用借款资金应当严格遵守法律法规、甲方《公司章程》
《募集资金管理制度》及相关内部管理制度的规定, 并应当
依照甲方股东会审议通过的关于“半导体设备用碳化硅材料
及部件项目”的招股说明书、可行性分析报告及相关文件中
记载的资金使用方案进行使用, 确保借款资金专款专用。
甲方有权不定期要求乙方向其提供借款使用的银行对账单、
合同、付款凭证, 并检查乙方“半导体设备用碳化硅材料及
部件项目”的建设及实施进度, 乙方应当予以充分配合; 如
乙方在募集资金投资项目实施过程中发现可能存在影响募
集资金投资项目实施进度或募集资金安全的事件时, 应当
及时以书面形式通知甲方。
……
第二条 违约责任
协议第一条约定的借款本息的, 甲方有权采取包括但不限于诉
讼、仲裁等措施维护自身合法权益; 且自借款期限届满之日起,
每逾期一日, 乙方应向甲方支付相当于尚未偿还的借款本息总
额万分之一的罚息。”
益影响，如否，请说明收购时的资产评估是否考虑安徽珂玛经营贡
献及募投项目相关资本支出，是否增厚被收购主体业绩进而影响业
绩承诺的有效性，能否独立核算业绩承诺实现情况，是否损害上市
公司利益
经本所律师核查，根据发行人提供的相关文件资料及说明，发行人
（作为协议甲方）与贺鹏博、胡凯为、宁波梅山保税港区协弘企业
管理合伙企业(有限合伙)于 2025 年 7 月 17 日签署《关于收购苏州
铠欣半导体科技有限公司 73%股权之股权转让协议》，约定“鉴于本
次交易完成后，甲方拟向苏州铠欣转让其子公司安徽珂玛的全部股
权，如因安徽珂玛单体亏损导致苏州铠欣合并口径净利润未达承诺
标准，则应当剔除安徽珂玛亏损带来的影响”。
经本所律师核查，根据发行人提供的相关文件资料及说明，发行人
（作为协议甲方）与贺鹏博、胡凯为（共同作为协议乙方）、宁波
梅山保税港区协弘企业管理合伙企业(有限合伙)（作为协议丙方）
于 2025 年 11 月 21 日签署《股权转让协议之补充协议》，约定“鉴
于甲方已向苏州铠欣转让其持有的安徽珂玛 100%股权, 且安徽珂
玛为甲方后续发行可转债募集资金投资项目的实施主体, 为剔除安
徽珂玛及甲方发行可转债募集资金投资项目产生的相关效益对乙
方、丙方于原合同中承担的苏州铠欣业绩承诺的影响, 保证乙方、
丙方对于苏州铠欣进行的业绩承诺的真实、有效, 苏州铠欣在盈利
补偿期间实现的净利润金额应当全面剔除安徽珂玛单体盈利或单
体亏损以及甲方募集资金投资项目产生的相关效益所带来的影响”。
经本所律师核查，根据发行人提供的相关文件资料及说明，安徽珂
玛与苏州铠欣及其他控制主体在生产经营方面均独立核算、区分清
晰，苏州铠欣可独立核算业绩承诺实现情况。
基于上述，苏州铠欣后续业绩承诺已经剔除安徽珂玛及本次募投项
目相关效益影响，业绩承诺实现情况可独立核算，不存在损害发行
人利益的情形。
(三) 通过租赁厂房实施项目二的原因，拟租赁厂房的具体情况及租赁合同签
订情况，租赁合同终止或无法续期对项目二的原因，发行人拟采取的应
对措施
经本所律师核查，根据发行人的说明，发行人项目二拟在安徽珂玛
现有碳化硅材料工厂基础上扩大产线空间，并引进配套先进设备进
行碳化硅陶瓷结构件全流程制造专用生产场地的建设，由于原有场
地面积有限，为充分利用安徽珂玛现有碳化硅材料产线，提升建设
效率、避免重复建设，需要拓展相邻地块用于厂房建设，但相邻地
块暂无合适土地出售，因此发行人选择租赁与原厂房相邻地块进行
厂房建设。
基于上述，发行人通过租赁厂房实施项目二系发行人基于安徽珂玛
原有场地情况和租赁场地位置、功能等因素综合考虑决定，具有合
理性。
续期对项目二的原因，发行人拟采取的应对措施
经本所律师核查，安徽珂玛与滁州市中新苏滁建设发展集团有限公
司（曾用名：滁州市苏滁现代产业园建设发展有限公司）签署的《标
准化厂房租赁合同》约定安徽珂玛自滁州市中新苏滁建设发展集团
有限公司处租用位于苏滁现代工业坊六期 1 号标准化厂房的面积为
经本所律师核查，根据滁州市苏滁现代产业园建设发展有限公司持
有的皖（2021）滁州市不动产权第 0007250 号《不动产权证书》，
土地用途为工业用地，房屋用途为生产厂房，上述房屋属于滁州市
苏滁现代产业园建设发展有限公司单独所有。
经本所律师核查，根据安徽珂玛与滁州市中新苏滁建设发展集团有
限公司（曾用名：滁州市苏滁现代产业园建设发展有限公司）签署
的《标准化厂房租赁合同》约定安徽珂玛在前述租赁合同期限届满
之日拥有优先租赁权，根据发行人的说明，安徽珂玛将于租赁合同
期限届满后继续租赁该房产，预计租赁合同终止或无法续期的可能
性较低，为进一步降低租赁合同终止或无法续期对项目二的影响，
发行人将会在前述租赁合同到期前提前与出租方协商并签订续租
合同。若租赁合同终止或无法续期，发行人亦将有较为充足的时间
寻找新的替代租赁厂房并实施搬迁。且由于该租赁厂房位于苏滁现
代工业坊产业园区内，周边区域可替代场所较多，搬迁成本相对较
小。
基于上述，本所律师认为，项目二已租赁厂房之租赁合同终止或无
法续期的可能性较低，若租赁合同终止或无法续期，发行人亦将有
较为充足的时间寻找新的替代租赁厂房并实施搬迁，并且周边区域
可替代场所较多，搬迁成本相对较低，不会对项目二的顺利实施产
生重大不利影响。
第二部分 发行人情况的更新
一. 发行人本次发行的主体资格
经本所律师核查，发行人现持有苏州市数据局核发之统一社会信用代码为
根据法律、法规以及规范性文件及发行人章程规定需要终止的情形。
二. 本次发行的实质条件
经本所律师核查，发行人于 2025 年 10 月 30 日公告《2025 年第三季度报告》，
对截至 2025 年 9 月 30 日及 2025 年 1 月至 9 月的财务报表进行了披露。据此，
本所律师对发行人本次发行涉及财务等状况的相关实质条件发表如下补充意
见：
(一) 经本所律师核查，根据容诚会计师出具的容诚审字[2025]215Z0778 号
《审计报告》以及《2025 年第三季度报告》并经发行人确认，发行人
于 2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日和 2025
年 9 月 30 日的资产负债率分别为 36.99%、45.44%、22.77%和 29.75%，
资产负债率合理；发行人于 2022 年度、2023 年度、2024 年度、2025
年 1-9 月 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 5,639.82 万 元 、
况良好。基于本所律师作为非管理、财务专业人员的理解和判断，本
所律师认为，发行人具有合理的资产负债结构和正常的现金流量，符
合《管理办法》第十三条第一款第（三）项之规定。
(二) 经本所律师核查，发行人已在《募集说明书》之“第五节 财务会计
信息与管理层分析”之“七、财务状况分析”之“（五）财务性投资
情况”章节中披露了最近一期末发行人持有财务性投资明细，以及自
本次发行相关董事会决议日前六个月起至今发行人已实施或拟实施的
财务性投资情况，结合容诚会计师出具的容诚审字[2025]215Z0778 号
《审计报告》、
《2025 年第三季度报告》及发行人出具的说明，截至 2025
年 9 月 30 日，发行人不存在财务性投资。据此，本所律师认为，发行
人最近一期末不存在金额较大的财务性投资，符合《管理办法》第九
条第（五）项之规定。
基于上文所述，本所律师认为，发行人截至 2025 年 9 月 30 日及 2025 年 1 月
至 9 月的财务状况符合法律、法规以及规范性文件要求的上述实质条件。
三. 发行人的主要股东与实际控制人
(一) 主要股东
经本所律师核查，根据发行人提供之截至 2025 年 9 月 30 日的股东名
册、
《2025 年第三季度报告》及发行人的确认，于 2025 年 9 月 30 日，
持有发行人 5%以上股份的主要股东为刘先兵（包含刘先兵控制的苏州
博盈、苏州博璨、苏州博谊）以及胡文。
经本所律师核查，截至 2025 年 9 月 30 日，刘先兵直接持有发行
人 192,649,465 股股份，占发行人股份总数的 44.1900%。
经本所律师核查，刘先兵为发行人现任董事长、总经理，其持有
苏州市公安局虎丘分局签发的《中华人民共和国居民身份证》，公
民身份号码为 420111196911******。
经本所律师核查，截至 2025 年 9 月 30 日，胡文直接持有发行人
经本所律师核查，胡文为发行人现任董事，其持有北京市公安局
海淀分局签发的《中华人民共和国居民身份证》，公民身份号码为
经本所律师核查，截至 2025 年 9 月 30 日，苏州博盈直接持有发
行人 15,925,314 股股份，占发行人股份总数的 3.6500%。
经本所律师核查，苏州博盈现持有统一社会信用代码为
苏州博盈企业管理咨询中心（有限合
名称
伙）
统一社会信用代码 91320505MA1XJM9F22
苏州高新区华佗路 99 号金融股商务中
主要经营场所
心6幢
执行事务合伙人 刘先兵
类型 有限合伙企业
营业期限
日
经营范围 从事企业管理咨询、信息技术开发、技
术咨询、技术服务。(依法须经批准的
项目,经相关部门批准后方可开展经营
活动)
根据苏州博盈提供的相关文件资料及发行人的确认，于 2025 年 9
月 30 日，苏州博盈的合伙人情况如下：
认缴出资额 出资比例
序号 合伙人姓名 合伙人类型
（万元） （%）
合计 635.0168 100.0000
注：因汪亮自发行人处离职，其于 2024 年将所持有的苏州博盈
于 2025 年将其所持有的苏州博盈 12.1980 万元财产份额转让予刘
先兵。截至 2025 年 9 月 30 日，前述财产份额转让尚未办理工商
变更登记。
经本所律师核查并根据发行人的确认，苏州博盈系发行人员工持
股平台，苏州博盈的有限合伙人在取得苏州博盈财产份额时均为
发行人的高级管理人员或骨干员工。据此，苏州博盈在设立过程
中不存在《中华人民共和国证券投资基金法》及《私募投资基金
监督管理暂行办法》所规定之非公开募集资金的情形，不属于《中
华人民共和国证券投资基金法》
《私募投资基金监督管理暂行办法》
以及《私募投资基金登记备案办法》所规范的私募投资基金，无
需按前述相关规定办理私募投资基金备案登记手续。
综上，本所律师认为，苏州博盈系一家根据中国法律依法设立且
有效存续的有限合伙企业，具有法律、法规以及规范性文件规定
的担任发行人股东的资格。
经本所律师核查，截至 2025 年 9 月 30 日，苏州博璨持有发行人
经本所律师核查，苏州博璨现持有统一社会信用代码为
苏州市博璨企业管理咨询中心（有限合
名称
伙）
统一社会信用代码 91320505MA23KUYX0P
苏州高新区华佗路 99 号金融谷商务中
主要经营场所
心6幢
执行事务合伙人 刘先兵
类型 有限合伙企业
营业期限 2020 年 12 月 7 日至无固定期限
一般项目：企业管理咨询；信息技术咨
经营范围 询服务（除依法须经批准的项目外，凭
营业执照依法自主开展经营活动）
根据苏州博璨提供的相关文件资料及发行人的确认，于 2025 年 9
月 30 日，苏州博璨的合伙人情况如下：
认缴出资额 出资比例
序号 合伙人姓名 合伙人类型
（万元） （%）
苏州博瓷企业管
限合伙）
苏州博备企业管
限合伙）
苏州博简企业管
（有限合伙）
合计 360.5100 100.0000
经本所律师核查并根据发行人的确认，苏州博璨系发行人员工持
股平台，苏州博璨上层直接及间接自然人有限合伙人在直接或间
接取得苏州博璨财产份额时均为发行人的高级管理人员或骨干员
工。据此，苏州博璨在设立过程中不存在《中华人民共和国证券
投资基金法》及《私募投资基金监督管理暂行办法》所规定之非
公开募集资金的情形，不属于《中华人民共和国证券投资基金法》
《私募投资基金监督管理暂行办法》以及《私募投资基金登记备
案办法》所规范的私募投资基金，无需按前述相关规定办理私募
投资基金备案登记手续。
综上，本所律师认为，苏州博璨系一家根据中国法律依法设立且
有效存续的有限合伙企业，具有法律、法规以及规范性文件规定
的担任发行人股东的资格。
经本所律师核查，截至 2025 年 9 月 30 日，苏州博璨持有发行人
经本所律师核查，苏州博谊现持有统一社会信用代码为
苏州博谊企业管理咨询中心（有限合
名称
伙）
统一社会信用代码 91320505MA24RG3X4C
苏州高新区华佗路 99 号金融谷商务中
主要经营场所
心6幢
执行事务合伙人 刘先兵
类型 外商投资有限合伙企业
营业期限 2020 年 12 月 28 日至无固定期限
一般项目：企业管理咨询；信息技术咨
经营范围 询服务（除依法须经批准的项目外，凭
营业执照依法自主开展经营活动）
根据苏州博谊提供的相关文件资料及发行人的确认，于 2025 年 9
月 30 日，苏州博谊的合伙人情况如下：
认缴出资额 出资比例
序号 合伙人姓名 合伙人类型
（万元） （%）
合计 120.0000 100.0000
经本所律师核查并根据发行人的确认，苏州博谊系发行人员工持
股平台，苏州博谊的有限合伙人施建中在取得苏州博谊财产份额
时为发行人的骨干员工。据此，苏州博谊在设立过程中不存在《中
华人民共和国证券投资基金法》及《私募投资基金监督管理暂行
办法》所规定之非公开募集资金的情形，不属于《中华人民共和
国证券投资基金法》
《私募投资基金监督管理暂行办法》以及《私
募投资基金登记备案办法》所规范的私募投资基金，无需按前述
相关规定办理私募投资基金备案登记手续。
综上，本所律师认为，苏州博谊系一家根据中国法律依法设立且
有效存续的有限合伙企业，具有法律、法规以及规范性文件规定
的担任发行人股东的资格。
基于上述核查，本所律师认为，上述发行人的主要自然人股东均为具
有完全民事行为能力的中华人民共和国公民，主要非自然人股东均为
根据中国法律合法设立并有效存续的合伙企业，该等发行人的主要股
东均具备法律、法规以及规范性文件规定的担任发行人股东的资格。
(二) 控股股东和实际控制人
经本所律师核查，截至 2025 年 9 月 30 日，刘先兵直接持有发行人
平台苏州博谊、苏州博燦、苏州博盈控制发行人 803.0466 万股股份（占
发行人股本总额的 5.53%）的表决权，刘先兵可实际支配之发行人表
决权比例合计达到 49.72%，且其担任发行人董事长兼总经理，故刘先
兵为发行人的控股股东、实际控制人。
(三) 经本所律师核查，根据发行人提供的《证券质押及司法冻结明细表》
并经发行人的确认，截至 2025 年 9 月 30 日，直接持有发行人 5%以上
股份的股东以及发行人实际控制人控制的股份不存在其他质押或被司
法冻结的情况。
四. 发行人的业务
(一) 经本所律师核查并经发行人确认，截至 2025 年 9 月 30 日，发行人控
股子公司包括四川珂玛、安徽珂玛、无锡塞姆、苏州铠欣半导体科技
有限公司（以下简称“苏州铠欣”）、铠欣半导体（苏州）有限公司（以
下简称“铠欣半导体”）及湖南铠欣新材料科技有限公司（以下简称“湖
南铠欣”），其中湖南铠欣持有 1 家分支机构湖南铠欣新材料科技有限
公司长沙分公司（以下简称“湖南铠欣长沙分公司”）。该等发行人控
股子公司及分支机构有权在其经核准的经营范围内从事经营活动。
(二) 经本所律师核查，根据发行人提供的相关文件资料及其确认，截至
股子公司取得的主要经营许可、资质及备案情况如下：
(1) 湖南铠欣已取得由中华人民共和国益阳海关于 2023 年 2 月
口货物收发货人备案，其海关注册编码为 430936577A，有效
期为长期；
(2) 苏州铠欣已取得由中华人民共和国苏工业区海关于 2023 年
进出口货物收发货人备案，其海关注册编码为 3205260AH8，
有效期为长期；
(1) 湖南铠欣已就位于益阳高新区东部产业园标准化厂房 E 区 E1
栋的生产经营场所于 2024 年 7 月 17 日进行固定污染源排污登
记，登记编号为 91430900MA4QEM6K6F001W，有效期为 2024 年
(2) 铠欣半导体已就位于苏州工业园区丰和路 1 号的生产经营场
所于 2024 年 11 月 11 日进行固定污染源排污登记，登记编号
为 91320594MADPJYJK48001Y，有效期为 2024 年 11 月 11 日至
合法的《食品经营许可证》，许可证编号为 JY34309010635867，主
体业态为单位食堂，有效期至 2027 年 12 月 5 日。
基于上述核查，本所律师认为，发行人及其控股子公司已取得经营业
务所需的主要经营许可、资质及备案。
(三) 经本所律师核查，根据容诚会计师出具的容诚审字[2025]215Z0778 号
《审计报告》、
《2025 年第三季度报告》及发行人的说明，发行人于 2022
年度、2023 年度、2024 年度及 2025 年 1 月至 9 月（以下简称“报告
期”）内的营业收入、营业利润情况如下：
单位：万元
项目 2024 年度 2023 年度 2022 年度
至9月
主营业务收入 78,769.25 85,353.38 47,788.82 46,139.04
营业收入 79,393.90 85,738.20 48,044.96 46,246.94
营业利润 27,090.32 34,500.15 8,754.38 10,537.40
利润总额 26,958.54 34,628.37 8,736.45 10,387.09
基于上述核查，发行人于报告期内的主营业务收入及相应利润占同期
营业收入、利润的比重较大。据此，本所律师认为，发行人主营业务
突出。
(四) 经本所律师核查，根据发行人的确认，截至 2025 年 9 月 30 日，发行
人未出现依据法律、法规以及规范性文件及发行人章程需终止的事由。
本所律师认为，在现行法律、法规以及规范性文件未发生对发行人业
务经营具有重大不利变化的情况下，发行人不存在持续经营的法律障
碍。
五. 关联交易及同业竞争
(一) 经本所律师核查，根据《上市规则》
《公开发行证券公司信息披露的编
报规则第 12 号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的规
定并参照其他法律、法规以及规范性文件的规定，发行人提供的资料
及发行人及其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员的确认，
截至 2025 年 9 月 30 日，发行人的主要关联方包括：
经本所律师核查，发行人的控股股东及实际控制人为刘先兵。因
此，刘先兵及其关系密切的家庭成员构成发行人的关联方。
成员
经本所律师核查，胡文直接持有发行人 16.6700%的股份，因此，
胡文及其关系密切的家庭成员构成发行人的关联方。
经本所律师核查，不存在持有发行人 5%以上股份的法人或其他组
织。
经本所律师核查，发行人现任及过去十二个月内曾担任发行人董
事、监事和高级管理人员及其关系密切的家庭成员构成发行人的
关联方。
经本所律师核查，四川珂玛、无锡塞姆、安徽珂玛、苏州铠欣、
湖南铠欣、铠欣半导体为发行人的控股子公司，构成发行人的关
联方。
经本所律师核查，除上述已披露的关联关系外，发行人控股股东
及实际控制人控制的除发行人及其控股子公司外的法人或其他组
织亦构成发行人的关联方。截至 2025 年 9 月 30 日，前述关联方
主要包括：
关联方名称 关联关系 主营业务
苏州琥珀投资有 刘先兵控制并担任执行
尚未实际经营
限公司 董事、总经理的企业
发行人员工持
刘先兵控制并担任执行
苏州博盈 股平台，无实际
事务合伙人的企业
业务
发行人员工持
刘先兵控制并担任执行
苏州博璨 股平台，无实际
事务合伙人的企业
业务
发行人员工持
刘先兵控制并担任执行
苏州博谊 股平台，无实际
事务合伙人的企业
业务
苏州博简企业管 发行人员工持
刘先兵控制并担任执行
理咨询合伙企业 股平台，无实际
事务合伙人的企业
（有限合伙） 业务
苏州博瓷企业管 发行人员工持
刘先兵控制并担任执行
理咨询中心（有限 股平台，无实际
事务合伙人的企业
合伙） 业务
苏州博备企业管 发行人员工持
刘先兵控制并担任执行
理咨询中心（有限 股平台，无实际
事务合伙人的企业
合伙） 业务
的自然人及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或者担任
董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的法人或其他
组织
经本所律师核查，除上述已披露的关联关系外，发行人董事、监
事、高级管理人员、直接及间接持有发行人 5%以上股份的自然人
及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或者担任董事（不
含同为双方的独立董事）、高级管理人员的除发行人及其控股子公
司外的法人或其他组织构成发行人的关联方。截至 2025 年 9 月 30
日，前述关联方主要包括：
关联方名称 关联关系
刘先兵的配偶唐书元担任合伙
Mugg and Tang LLP
人的律师事务所
无为县姚沟镇刘显枝螃蟹养殖 刘先兵的弟弟刘显枝担任经营
场 者的个体工商户
中睿艾金投资（北京）有限公 胡文控制并担任执行董事、
司 经理的企业
胡文控制并担任执行董事、
中睿会计师事务所有限公司
经理的企业
北京东方悦益税务师事务所有 胡文担任执行董事、经理的企
限责任公司 业
佛山市顺德区勒流力龙木业销 黎宽的哥哥黎龙经营的个体工
售部 商户
苏州芯心思源信息科技有限公 徐冬梅控制并担任执行董事的
司 企业
上海懿雨芯心信息科技有限公 徐冬梅控制并担任执行董事的
司 企业
上海中安电子信息科技有限公 范春仙的弟弟范锡春担任负责
司昆山分公司 人的企业
仇劲松的配偶蔡艳控制并担任
上海泺历峰实业有限公司
执行董事的企业
深圳市南科智能传感有限公司 融亦鸣担任董事长的企业
深圳市众智鑫企业管理合伙企 融一鸣持有 85%财产份额的企
业（有限合伙） 业
胡文的弟弟胡飞持股 40%并担
安徽丹瑟纳铸造有限公司
任总经理、董事的企业
含山县林头镇胡飞金属材料经 胡文的弟弟胡飞担任经营者的
营经营部（个体工商户） 个体工商户
秦皇岛市德嘉物业服务 高建配偶的弟弟刘国彪担任负
有限公司第一分公司 责人的企业
北京博华弗莱航空技术 高建配偶的妹妹刘素华控制并
有限责任公司 担任执行董事、经理的企业
能造成上市公司对其利益倾斜的关联方
经本所律师核查，按照实质重于形式原则认定的相关企业构成发
行人的关联方。截至 2025 年 9 月 30 日，前述关联方主要包括：
关联方名称 关联关系
胡文施加重大影响（持有 34.48%
Trump Creation Ltd.
股权，非第一大股东）的企业
田学超的配偶梅娟施加重大影
苏州横松精密机械有限公司 响（持有 33.00%的股权，非第一
大股东）的企业
田学超的配偶梅娟施加重大影
眉山康顺园餐饮管理有限公
响（持有 33.00%的股权，非第一
司
大股东）的企业
经本所律师核查，于报告期内曾经存在上述第 1-8 项情形的自然
人、法人和其他组织构成发行人报告期内曾经存在的关联方。截
至 2025 年 9 月 30 日，前述关联方主要包括：
关联方姓名/名称 关联关系
北京红黄蓝儿童教育科技发 胡文曾担任董事的企业，已于 2
展有限公司 022 年 1 月卸任
胡文曾施加重大影响（持有 21.
千合同爱医疗投资管理（北
京）有限公司
业，已于 2022 年 7 月注销
高建配偶的弟弟刘国胜曾经营
高新开发区乐小乐餐厅 的个体工商户，已于 2022 年 7
月注销
甘肃微电子工程研究院有限 徐冬梅曾担任董事、总经理的企
公司 业，已于 2022 年 1 月辞任
仇劲松的配偶蔡艳曾施加重大
影响（持有 20.00%的股权，非第
上海旭理教育科技有限公司
一大股东）的企业，已于 2023
年 5 月注销
胡文曾控制并担任执行董事、经
中睿艾金（安国）中药材
理的企业，已于 2023 年 10 月注
有限公司
销
田学超配偶的哥哥梅昌亮曾经
宿城区屠园乡梅昌亮杂货店 营的个体工商户，已于 2023 年 1
(二) 经本所律师核查，根据《募集说明书》、容诚会计师出具的容诚审字
[2025]215Z0778 号《审计报告》、
《2025 年第三季度报告》以及发行人
提供的相关文件资料及其确认，发行人及其控股子公司与上述主要关
联方之间于 2025 年 1 月至 9 月期间内发生的主要关联交易情况如下：
经本所律师核查，于 2025 年 1 月至 9 月期间内，发行人关键管理
人员及其他关联自然人薪酬具体如下：
单位：元
项目 2025 年 1-9 月
关键管理人员薪酬 10,694,090.84
其他关联自然人薪酬 367,060.00
关键管理人员股份支付费用 3,869,454.56
合 计 14,930,605.40
经本所律师核查，于 2025 年 1 月至 9 月期间内，发行人子公司四
川珂玛向康顺园采购餐饮服务而向康顺园支付费用情况如下：
单位：元
关联方 关联交易 2025 年 1-9 月
康顺园 餐饮服务 515,405.00
经本所律师核查，截至 2025 年 9 月 30 日，发行人与其主要关联
方之间的应收应付款项余额如下：
单位：元
款项类别 关联方名称 2025 年 9 月 30 日
其他应付款 康顺园 60,600.00
(三) 经本所律师核查，根据发行人提供的相关文件资料及其说明，上述关
联交易系因发行人及其控股子公司正常生产经营活动发生，关联交易
定价公允。就发行人与《上市规则》规定的关联方之间发生的关联交
易，发行人已按照法律、法规以及规范性文件的规定经过了相应的审
议程序。据此，本所律师认为，发行人于 2025 年 1 月至 9 月期间内的
上述关联交易不存在损害发行人及其股东合法利益的情形，亦不会对
发行人独立经营能力产生重大不利影响。
六. 发行人的主要资产
(一) 租赁房产
经本所律师核查，根据发行人提供的相关租赁文件资料及其确认，截
至 2025 年 9 月 30 日，除在已出具法律意见中披露的租赁房屋外，发
行人及其控股子公司新增的及发行人新增控股子公司为办公、研发、
生产等经营用途租赁的主要房屋情况如下：
合同》约定铠欣半导体自苏州工业园区八通机械有限公司处租用
位于苏州工业园区丰和路 1 号的面积为 6,738.32 平方米的房屋，
作为生产经营使用，租赁期限自 2024 年 8 月 1 日至 2034 年 7 月
苏州铠欣与苏州工业园区八通机械有限公司签署的《厂房租赁合
同》约定苏州铠欣自苏州工业园区八通机械有限公司处租用位于
苏州工业园区丰和路 1 号 3 号楼的面积为 560.81 平方米房屋，作
为办公使用，租赁期限自 2024 年 8 月 1 日至 2034 年 7 月 31 日。
经本所律师核查，根据苏州工业园区八通机械有限公司持有的苏
房权证园区字第 00154462 号《房屋所有权证》，上述房屋属于苏
州工业园区八通机械有限公司单独所有。
发展投资集团有限公司签署的《益阳高新区招商引资合同书》，
约定湖南铠欣自益阳高新产业发展投资集团有限公司处租用位于
益阳高新区东部产业园标准化厂房 E 区 E1 栋整栋面积约为 13,000
平方米的房屋，作为生产经营及办公使用，租赁期限为自 2022 年
经本所律师核查，根据益阳东创投资建设有限责任公司持有的湘
（2025）益阳市不动产权第 0011340 号《不动产权证书》，上述房
屋属于益阳东创投资建设有限责任公司单独所有，益阳东创投资
建设有限责任公司系上述房屋的出租方益阳高新产业发展投资集
团有限公司的全资子公司，益阳东创投资建设有限责任公司已出
具说明函确认并同意湖南铠欣租赁使用上述房屋。
经本所律师核查并经发行人确认，发行人及其控股子公司的上述房屋
租赁未办理房屋租赁备案。根据《中华人民共和国民法典》的相关规
定，当事人未按照法律、行政法规的规定办理租赁合同登记备案手续
的，不影响合同的效力。因此，本所律师认为，发行人及其控股子公
司租赁的上述房屋未办理房屋租赁备案的情形不会影响房屋租赁合同
的效力。
经本所律师核查，根据发行人的控股股东、实际控制人刘先兵出具的
《承诺函》，刘先兵承诺，若发行人及其控股子公司租赁的房屋因未
完成租赁涉及的审批或备案程序等原因导致发行人及其控股子公司遭
受任何损失，刘先兵将全额赔偿或补偿发行人及其控股子公司由此遭
受的所有损失，并积极帮助发行人寻找符合条件的替代房产，刘先兵
在承担前述补偿后，不会就该等费用向发行人行使追索权。
基于上述核查，本所律师认为，发行人及其控股子公司以租赁方式使
用上述房屋不违反法律、行政法规的强制性规定，上述租赁合同合法
有效。发行人及其控股子公司租赁的上述房屋未办理房屋租赁备案的
情形不会影响房屋租赁合同的效力。
(二) 商标
经本所律师核查，截至 2025 年 9 月 30 日，除已出具法律意见书披露
的商标外，发行人及其控股子公司新增的及发行人新增控股子公司持
有的共计 4 项已注册商标，具体情况详见本补充法律意见书附件一。
经本所律师核查，本所律师认为，发行人及其控股子公司拥有的上述
注册商标合法、有效，不存在产权纠纷或潜在产权纠纷。
(三) 专利
经本所律师核查，截至 2025 年 9 月 30 日，除已出具法律意见书披露
的专利外，发行人及其控股子公司新增的及发行人新增控股子公司持
有的共计 46 项专利，具体情况详见本补充法律意见书附件二。
经本所律师核查，本所律师认为，发行人及其控股子公司系自行申请
或受让取得上述专利，发行人及其控股子公司取得的上述专利合法、
有效，不存在产权纠纷或潜在产权纠纷。
(四) 域名
经本所律师核查，根据发行人提供的域名证书及本所律师于 ICP/IP
地址/域名信息备案管理系统(https://beian.miit.gov.cn)的查询，
截至 2025 年 9 月 30 日，除已出具法律意见披露的域名外，发行人及
其控股子公司新增的及发行人新增控股子公司持有的于中国境内注册
并已办理备案手续的主要域名共计 1 项，具体情况如下：
序号 主办单位 网站域名 ICP 备案/许可证号 生效日期
湘 ICP 备 2021 年 4 月 1 日至
经本所律师核查并经发行人确认，发行人控股子公司已取得的上述域
名合法、有效，不存在权属争议。
(五) 控股子公司及分支机构
经本所律师核查，截至2025年9月30日，发行人直接持有四川珂玛
州铠欣73%的股权，并通过苏州铠欣间接持有湖南铠欣73%的股权
以及铠欣半导体73%的股权。
经本所律师核查，根据发行人提供的相关文件资料以及本所律师
于公开网络信息的查询，发行人控股子公司的基本情况如下：
(1) 四川珂玛
经本所律师核查，根据四川珂玛持有的统一社会信用代码为
业信用信息公示系统（http：//www.gsxt.gov.cn）的查询，
截至 2025 年 9 月 30 日，四川珂玛的基本情况如下：
名称 四川珂玛材料技术有限公司
统一社会信用代码 91511403MA679JG821
四川彭山经济开发区创新三路西段 1
住所
号
法定代表人 刘先兵
注册资本 9,000 万元
有限责任公司（自然人投资或控股的
类型
法人独资）
营业期限 2017 年 9 月 29 日至无固定期限
生产、销售和研发：陶瓷零部件及泛
半导体设备备件和组件；泛半导体设
备的维修、表面处理、售后服务；自
经营范围
营和代理各类商品和技术进出口服务
（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
截至 2025 年 9 月 30 日，发行人持有
股权结构
其 100%的股权
(2) 安徽珂玛
经本所律师核查，根据安徽珂玛持有的统一社会信用代码为
业信用信息公示系统（http：//www.gsxt.gov.cn）的查询，
截至 2025 年 9 月 30 日，安徽珂玛的基本情况如下：
名称 安徽珂玛材料技术有限公司
统一社会信用代码 91341171MA8PQGA2XN
安徽省滁州市中新苏滁高新技术产业
住所 开发区苏滁现代工业坊陆号厂区 6 号
厂房
法定代表人 刘先兵
注册资本 8,000 万元
有限责任公司（自然人投资或控股的
类型
法人独资）
营业期限 2022 年 11 月 23 日至无固定期限
一般项目：特种陶瓷制品制造；特种
陶瓷制品销售；新型陶瓷材料销售；
金属表面处理及热处理加工；半导体
器件专用设备制造；半导体器件专用
经营范围 设备销售；专用设备制造（不含许可
类专业设备制造）；电子专用设备制
造；货物进出口（除许可业务外，可
自主依法经营法律法规非禁止或限制
的项目）
截至 2025 年 9 月 30 日，发行人持有
股权结构
其 100%的股权
(3) 无锡塞姆
经本所律师核查，根据无锡塞姆持有的统一社会信用代码为
业信用信息公示系统（http：//www.gsxt.gov.cn）的查询，
截至 2025 年 9 月 30 日，无锡塞姆的基本情况如下：
名称 无锡塞姆高科金属陶瓷有限公司
统一社会信用代码 913202055795333072
无锡市锡山经济技术开发区友谊中路
住所
法定代表人 刘先兵
注册资本 999.72 万元
有限责任公司（非自然人投资或控股
类型
的法人独资）
营业期限 2011 年 9 月 2 日至无固定期限
许可项目：货物进出口（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动，具体经营项目以审批结
果为准）一般项目：特种陶瓷制品销
经营范围 售；耐火材料销售；金属制品销售；
电子元器件批发；汽车零配件批发；
化工产品销售（不含许可类化工产品）
（除依法须经批准的项目外，凭营业
执照依法自主开展经营活动）
截至 2025 年 9 月 30 日，发行人持有
股权结构
其 100%的股权
(4) 苏州铠欣
经本所律师核查，根据苏州铠欣持有的统一社会信用代码为
业信用信息公示系统（http：//www.gsxt.gov.cn）的查询，
截至 2025 年 9 月 30 日，苏州铠欣的基本情况如下：
名称 苏州铠欣半导体科技有限公司
统一社会信用代码 91320594MA7GR8CQ25
住所 苏州工业园区丰和路 1 号
法定代表人 贺鹏博
注册资本 1,435.2225 万元
类型 有限责任公司（自然人投资或控股）
营业期限 2022 年 1 月 27 日至无固定期限
一般项目：技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术转让、技术
推广；电力电子元器件制造；电子元
器件制造；电子元器件批发；电子专
用设备制造；电子专用设备销售；半
导体器件专用设备制造；半导体分立
器件制造；半导体照明器件制造；半
导体照明器件销售；半导体器件专用
设备销售；光电子器件制造；电子产
品销售；特种陶瓷制品销售；电子专
经营范围
用材料制造；电子专用材料销售；电
子专用材料研发；新型膜材料销售；
新材料技术推广服务；新材料技术研
发；石墨及碳素制品制造；石墨及碳
素制品销售；信息技术咨询服务；进
出口代理；销售代理；国内贸易代理；
技术推广服务；科技推广和应用服务；
新型陶瓷材料销售；企业管理咨询（除
依法须经批准的项目外，凭营业执照
依法自主开展经营活动）
截至 2025 年 9 月 30 日，发行人持有
股权结构
其 73%的股权
(5) 湖南铠欣
经本所律师核查，根据湖南铠欣持有的统一社会信用代码为
业信用信息公示系统（http：//www.gsxt.gov.cn）的查询，
截至 2025 年 9 月 30 日，湖南铠欣的基本情况如下：
名称 湖南铠欣新材料科技有限公司
统一社会信用代码 91430900MA4QEM6K6F
湖南省益阳高新区东部产业园标准化
住所
厂房 E 区 E1 栋
法定代表人 贺鹏博
注册资本 8,000 万元
有限责任公司（非自然人投资或控股
类型
的法人独资）
营业期限 2019 年 4 月 23 日至无固定期限
其他非金属矿物制品制造；新材料技
术推广服务；陶瓷、机械设备的研发、
咨询、机械设备技术咨询；机械设备
技术转让、机械设备技术服务；其他
陶瓷制品制造；化工产品销售、研发
经营范围 （不含危险化学品）；新材料技术开
发、生产、销售、运营、咨询、交流、
转让服务；陶瓷、玻璃器皿的销售；
机械设备、五金产品及电子产品的批
发（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。
截至 2025 年 9 月 30 日，苏州铠欣持
股权结构
有其 100%的股权
(6) 铠欣半导体
经本所律师核查，根据铠欣半导体持有的统一社会信用代码
为 91320594MADPJYJK48 的《营业执照》以及本所律师于国
家企业信用信息公示系统（http：//www.gsxt.gov.cn）的
查询，截至 2025 年 9 月 30 日，铠欣半导体的基本情况如下：
名称 铠欣半导体（苏州）有限公司
统一社会信用代码 91320594MADPJYJK48
住所 苏州工业园区丰和路 1 号 3 号楼
法定代表人 贺鹏博
注册资本 2,000 万元
有限责任公司（自然人投资或控股的
类型
法人独资）
营业期限 2024 年 6 月 24 日至无固定期限
一般项目：电力电子元器件制造；电
子元器件制造；电子元器件批发；电
子专用设备制造；电子专用设备销售；
半导体器件专用设备制造；半导体器
件专用设备销售；半导体分立器件制
造；半导体照明器件制造；半导体照
明器件销售；光电子器件制造；电子
产品销售；特种陶瓷制品销售；电子
专用材料制造；电子专用材料销售；
经营范围
电子专用材料研发；新型膜材料销售；
新材料技术推广服务；新材料技术研
发；石墨及碳素制品制造；石墨及碳
素制品销售；信息技术咨询服务；进
出口代理；销售代理；国内贸易代理；
技术推广服务；科技推广和应用服务；
新型陶瓷材料销售；企业管理咨询；
技术服务、技术开发、技术咨询、技
术交流、技术转让、技术推广（除依
法须经批准的项目外，凭营业执照依
法自主开展经营活动）
截至 2025 年 9 月 30 日，苏州铠欣持
股权结构
有其 100%的股权
经本所律师核查，发行人所持前述公司的股权不存在产权纠纷或
潜在产权纠纷。
经本所律师核查，截至 2025 年 9 月 30 日，发行人控股子公司湖
南铠欣持有 1 家分支机构湖南铠欣长沙分公司。
经本所律师核查，根据湖南铠欣长沙分公司持有的统一社会信用
代码为 91430104MA4QTMW69M 的《营业执照》以及本所律师于国家
企业信用信息公示系统（http：//www.gsxt.gov.cn）的查询，截
至 2025 年 9 月 30 日，湖南铠欣长沙分公司的基本情况如下：
名称 湖南铠欣新材料科技有限公司长沙分公司
统一社会信用代码 91430104MA4QTMW69M
湖南省长沙市岳麓区银盆岭街道岳麓大道
营业场所 158 号盛大泽西城 5 栋 1012、1013 房（集
群注册）
负责人 郭忠
类型 其他有限责任公司分公司
营业期限 2019 年 9 月 30 日至无固定期限
在隶属企业经营范围内开展下列经营活
经营范围 动：新材料技术推广服务；陶瓷、机械设
备、化工产品研发；机械设备技术咨询；
化工产品、陶瓷、玻璃器皿销售；机械设
备技术转让；机械设备、五金产品及电子
产品批发。
（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）
经本所律师核查并经发行人确认，发行人上述分支机构已于有权
市场监督管理部门登记，合法存续。
发行人与苏州铠欣于2025年10月10日签署《关于收购安徽珂玛材
料技术有限公司100%股权之股权转让协议》，约定苏州铠欣以
股权；本次股权转让完成后，安徽珂玛由发行人的全资子公司变
更为发行人的控股孙公司（二级控股子公司）。
中新苏滁高新技术产业开发区市场监督管理局于2025年10月11日
向安徽珂玛换发了统一社会信用代码为91341171MA8PQGA2XN的
《营业执照》
。
(六) 经本所律师核查，根据《2025 年第三季度报告》及发行人的确认，于
设备、运输工具等。
(七) 经本所律师核查，截至 2025 年 9 月 30 日，除发行人以其所持有的苏
州铠欣 73%股权为招商银行股份有限公司苏州分行提供质押担保（具
体详见本补充法律意见书第二部分第七章之内容）外，发行人及其控
股子公司未在上述自有财产上设置抵押、质押或担保，发行人及其控
股子公司对其主要财产的所有权或使用权的行使不存在重大权利限制。
经本所律师核查，根据发行人提供的文件资料及其说明，上述发行人
以苏州铠欣 73%股权向招商银行股份有限公司苏州分行提供质押担保
的主要原因为发行人收购苏州铠欣的资金来源主要为其向招商银行股
份有限公司苏州分行申请的相关并购贷借款，银行要求前述事项收购
完成后发行人以苏州铠欣 73%股权为该笔并购贷提供质押担保。截至
苏州铠欣 73%股权的使用权不存在重大权利限制。
七. 发行人的重大债权、债务关系
(一) 经本所律师核查，截至 2025 年 9 月 30 日，发行人正在履行和将要履
行的对发行人生产经营、财务状况有重要影响的重大合同情况如下：
经本所律师核查，根据发行人提供的合同及相关文件资料及发行
人的确认，截至 2025 年 9 月 30 日，除在已出具法律意见中披露
的重大销售合同外，发行人及其控股子公司新增的及发行人新增
控股子公司正在履行和将要履行的重大销售框架合同及年销售金
额合计在 2,000 万元以上（不含本数）的主要销售订单详见本补
充法律意见书附件三所示。
经本所律师核查，根据发行人提供的合同及相关文件资料及发行
人的确认，截至 2025 年 9 月 30 日，除在已出具法律意见中披露
的重大采购合同外，发行人及其控股子公司新增的及发行人新增
控股子公司正在履行和将要履行的重大原材料采购框架合同及年
采购金额合计在 1,000 万元以上（不含本数）的原材料采购订单、
标的金额在 1,000 万元以上（不含本数）的主要设备采购合同详
见本补充法律意见书附件四所示。
经本所律师核查，根据发行人提供的合同及相关文件资料及发行
人的确认，截至 2025 年 9 月 30 日，除在已出具法律意见中披露
的重大借款及担保合同外，发行人及其控股子公司新增的及发行
人新增控股子公司正在履行和将要履行的授信额度在 2,000 万元
以上（不含本数）的授信合同、借款金额在 2,000 万元以上（不
含本数）的借款合同及相应的担保情况详见本补充法律意见书附
件五所示。
经本所律师核查，上述合同之内容和形式合法、有效，不存在违反中
国法律、行政法规强制性规定的情形，合同的履行不存在纠纷、无效、
可撤销、效力待定的情形。
(二) 经本所律师核查并根据发行人的确认，截至 2025 年 9 月 30 日，发行
人及其控股子公司不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安
全、人身权等原因而产生的重大侵权之债。
(三) 经本所律师核查，根据《募集说明书》、容诚会计师出具的容诚审字
[2025]215Z0778 号《审计报告》、发行人 2025 年半年度报告、《2025
年第三季度报告》并经发行人确认，截至 2025 年 9 月 30 日，除已出
具法律意见所披露的以及本补充法律意见书第五部分所述之关联交易
外，发行人与其关联方之间于报告期内不存在其他重大债权债务关系。
(四) 经本所律师核查，根据《2025 年第三季度报告》以及发行人的确认，
于 2025 年 9 月 30 日，发行人及其控股子公司存在之金额较大的其他
应收款、其他应付款情况如下：
占其他
对象姓名/ 款项 应收款
序号 金额（元）
名称 性质 总余额
的比例
江苏中能汇宏经 应收押金和
济发展有限公司 保证金
苏州科技城社会 应收押金和
事业服务中心 保证金
曾黄钰、陈凤良、 应收押金和
陈华英等人 保证金
南京极点高新科 应收押金和
技有限公司 保证金
合计 731,664.49 71.04%
经本所律师核查，上述前五大其他应收款主要形成原因如下：
(1) 根据发行人提供的租赁合同、物业管理合同等文件资料及其
说明，上述对江苏中能汇宏经济发展有限公司的 357,955.71
元的其他应收款，系发行人向江苏中能汇宏经济发展有限公
司支付的承租保证金和公用设施保证金；
(2) 根 据 发 行 人 提 供 的 文 件 资 料 及 其 说 明 ， 上 述 对 李 勇 的
疗费用；
(3) 根据发行人提供的租赁合同等文件资料及其说明，上述对苏
州科技城社会事业服务中心的 54,927.00 元的其他应收款，
系发行人向苏州科技城社会事业服务中心支付的履约保证
金；
(4) 根据发行人提供的租赁合同等文件资料及其说明，上述对曾
黄钰、陈凤良、陈华英等人合计 39,112.00 元的其他应收款，
系发行人为租赁员工宿舍向出租人支付的房租押金；
(5) 根据发行人提供的《销售合同》等文件资料及其说明，上述
对南京极点高新科技有限公司的 30,000.00 元的其他应收
款，系发行人向南京极点高新科技有限公司支付的押金。
截至 2025 年 9 月 30 日，发行人合并报表口径存在其他应付款金
额合计为 99,483,061.89 元，其中按款项性质列示的其他应付款
分 别 为 应 付 工 程 设 备 款 77,681,740.72 元 ， 应 付 员 工 报 销 款
基于上述核查，本所律师认为，截至 2025 年 9 月 30 日，发行人及其
控股子公司存在之上述金额较大的其他应收款与其他应付款均在正常
生产、经营过程中产生，不存在违反法律、行政法规强制性规定的情
形。
八. 发行人股东会、董事会、监事会及规范运作
(一) 经本所律师核查，自 2025 年 7 月至 2025 年 9 月，发行人共召开了 3
次股东（大）会、3 次董事会会议、1 次监事会会议。
经本所律师核查，根据本所律师对发行人所提供之股东（大）会、董
事会、监事会资料进行的形式审查，发行人上述历次股东（大）会、
董事会、监事会的召集、召开程序、审议事项、决议内容及签署合法、
合规、真实、有效。
(二) 经本所律师核查，根据本所律师对发行人所提供之股东（大）会、董
事会会议资料进行的形式审查，发行人于 2025 年 7 月至 9 月期间内历
次股东（大）会或董事会的授权，以及重大决策行为符合当时法律、
法规及规范性文件的规定。
九. 发行人的税务及补贴
(一) 发行人及其控股子公司适用的主要税种、税率
经本所律师核查，根据容诚会计师出具的容诚审字[2025]215Z0778 号
《审计报告》、
《2025 年第三季度报告》以及发行人提供的纳税申报表
及其确认，发行人及其控股子公司于 2025 年 7 月至 9 月期间内适用的
主要税种及税率为：
税种 计税依据 税率
应纳税营业额（应纳税额按应纳
税销售额或应税服务额乘以适
增值税 13%及 6%
用税率扣除当期允许抵扣的进
项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的增值税税额 7%及 5%
教育费附加 实际缴纳的增值税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的增值税税额 2%
从价计征部分按税务机关核准
房产税 1.2%
的房产余值的 1.2%计缴
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%及 15%
基于上述核查，本所律师认为，发行人及其控股子公司所适用的上述
主要税种、税率均符合法律、法规以及规范性文件的要求。
(二) 发行人及其控股子公司、分支机构于 2025 年 7 月至 9 月期间内的税务
合规情况
经本所律师核查，根据江苏省公共信用信息中心于 2025 年 10 月
违规记录证明版）》，发行人于 2022 年 10 月 11 日至 2025 年 10
月 11 日期间无违法、违规记录。
经本所律师核查，根据四川省大数据中心于 2025 年 11 月 10 日就
四川珂玛出具的《经营主体专项信用报告（有无违法违规记录证
明版）》，四川珂玛于 2020 年 10 月 11 日至 2025 年 10 月 11 日
期间内不存在税务领域行政处罚的违法违规信息。
经本所律师核查，安徽省公共信用信息服务中心于 2025 年 10 月
违法违规证明版）》，安徽珂玛自设立之日（2022 年 11 月 23 日）
至 2025 年 10 月 12 日期间内不存在税务领域行政处罚和严重失信
主体名单等违法违规信息。
经本所律师核查，无锡市公共信用信息中心于 2025 年 10 月 20 日
就无锡塞姆出具《无锡市社会法人专项信用报告（有无违法违规
记录证明 2025 版）》，无锡塞姆于 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 10
月 20 日期间内不存在税务领域行政处罚。
经本所律师核查，苏州市公共信用信息中心于 2025 年 10 月 9 日
就苏州铠欣出具《苏州市企业专用信用报告（代替企业无违法证
明）》，苏州铠欣于 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 9 月 30 日期间内
不存在税务领域行政处罚。
经本所律师核查，苏州市公共信用信息中心于 2025 年 10 月 9 日
就铠欣半导体出具《苏州市企业专用信用报告（代替企业无违法
证明）》，铠欣半导体于 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 9 月 30 日期
间内不存在税务领域行政处罚。
经本所律师核查，湖南省发展和改革委员会于 2025 年 10 月 10 日
就湖南铠欣出具《湖南省公共信用合法合规证明报告》，湖南铠
欣于 2022 年 10 月 9 日至 2025 年 10 月 9 日期间内不存在税务领
域行政处罚。
经本所律师核查，湖南省发展和改革委员会于 2025 年 10 月 10 日
就湖南铠欣出具《湖南省公共信用合法合规证明报告》，湖南铠
欣长沙分公司于 2022 年 10 月 9 日至 2025 年 10 月 9 日期间内不
存在税务领域行政处罚。
基于上述核查，并根据本所律师通过国家企业信用信息公示系统、信
用中国、税务管理部门网站、企查查等公开渠道进行的查询，本所律
师认为，发行人及其控股子公司、分支机构于 2025 年 7 月至 9 月期间
内不存在税务方面的重大违法违规行为。
(三) 发行人及其控股子公司享受的主要税收优惠情况
经本所律师核查，根据容诚会计师出具的容诚审字[2025]215Z0778 号
《审计报告》、
《2025 年第三季度报告》及发行人提供的相关文件资料
及其确认，于 2025 年 7 月至 9 月期间内，发行人及其控股子公司享受
的主要税收优惠情况如下：
理办法》的相关规定，对国家重点扶持的高新技术企业，减按 15%
的税率征收企业所得税。
经本所律师核查，发行人于 2022 年 12 月 12 日取得江苏省科学技
术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高
新技术企业证书》（编号为 GR202232013489），有效期为三年；湖
南铠欣于 2024 年 11 月 1 日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政
厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》
（编号为 GR202443000694）。据此，发行人、湖南铠欣于 2025 年
自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税；根据《关于实施小微企业和个体工商户所得
税优惠政策的公告》的规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
在原税收优惠政策的基础上再减半征收企业所得税。根据《关于
进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的
规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
经本所律师核查，根据发行人提供的无锡塞姆相关财务报表、纳
税申报资料及说明，无锡塞姆于 2025 年 7 月至 9 月期间内符合小
型微利企业的认定条件。据此，无锡塞姆于 2025 年 7 月至 9 月期
间内上述小型微利企业的相关企业所得税税收优惠。
年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业
企业减按 15%的税率征收企业所得税，鼓励类产业企业是指以《西
营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业，前述西部地区包括四
川省。
经本所律师核查，根据发行人的说明，四川珂玛于 2025 年 7 月至
基于上述核查，本所律师认为，发行人及其控股子公司于 2025 年 7
月至 9 月期间内享受的上述主要税收优惠符合法律、法规以及规范性
文件的规定。
(四) 发行人及其控股子公司于 2025 年 7 月至 9 月期间内获得的主要财政补
贴
经本所律师核查，根据发行人提供的相关文件资料及其确认，发行人
及其控股子公司于2025年7月至9月期间内单笔金额达到100万元的主
要财政补贴如下：
科技成果转化第二批年度拨款）项目及经费的通知》等文件，发
行人于2025年7月至9月期间收到经费补贴200万元。
期间收到专项资金补贴512万元。
基于上述核查，本所律师认为，发行人及其控股子公司于2025年7月至
规定，真实、有效。
十. 发行人的合规情况
经本所律师核查，根据江苏省公共信用信息中心出具的《江苏省专项公共信用
信息报告（有无违法违规记录证明版）》、四川省大数据中心出具的《经营主体
专项信用报告》、无锡市公共信用信息中心出具的《无锡市社会法人专项信用
报告（有无违法违规记录证明 2025 版）》、安徽省公共信用信息服务中心出具
的《法人和非法人组织公共信用信息报告（无违法违规证明版）》、苏州市公共
信用信息中心出具的《苏州市企业专用信用报告（代替企业无违法证明）》、湖
南省发展和改革委员会出具的《湖南省公共信用合法合规证明报告》、发行人
提供的相关政府部门出具的合规证明等相关文件资料及其确认，并根据本所律
师于公开网络信息的查询，发行人及其控股子公司、分支机构于 2025 年 7 月
至 9 月期间内不存在市场监管、生态环境、人力资源社会保障、医疗保障、住
房公积金、自然资源、住房城乡建设、安全生产、消防安全等领域的行政处罚。
十一. 发行人募集资金的运用
(一) 结构功能模块化陶瓷部件产品扩建项目的土地使用情况
经本所律师核查，根据发行人的说明及本所律师对苏州市人民政府网
站 公 示 信 息
（ https://www.suzhou.gov.cn/szsrmzf/tdjyxx/202511/a91a2b137c
苏州市自然资源和规划局已于 2025 年 11 月 11 日发布《苏州市区国有
建设用地使用权网上挂牌出让公告》
（苏地网挂工（2025）30 号），对
项目一建设所需的位于“高新区科技城严山路南、潇湘路西”的编号
为“苏新国土 2025-WG-12 号”工业用地进行公开网上挂牌出让公示，
公示期间为 2025 年 11 月 11 日至 2025 年 11 月 30 日。
经本所律师核查，根据《苏州市区国有建设用地使用权网上挂牌出让
公告》及发行人的说明，发行人后续将根据《苏州市区国有建设用地
使用权网上挂牌出让公告》的规定就项目一所需建设用地进行公开竞
价，并于竞价成功后及时进行土地成交确认、与主管自然资源和规划
分局签署《国有建设用地使用权出让合同》，发行人预计将于 2025 年
民共和国不动产权证书》，项目一土地的取得不存在重大不确定性。
(二) 结构功能模块化陶瓷部件产品扩建项目的环评批复情况
经本所律师核查，根据本所律师对苏州高新区管委会（虎丘区人民政
府 ） 网 站 公 示 信 息
（ http://www.snd.gov.cn/hqqrmzf/slgs/202511/0129a549f346407e
a7e954578375b241.shtml）的核查并根据发行人的说明，发行人项目
一环境影响评价报告表已于 2025 年 11 月 25 日获得苏州高新区（虎丘
区）生态环境局受理并已完成受理公示，发行人预计将于 2025 年 12
月下旬取得项目一环评批复，该环评批复的取得不存在重大不确定性。
以上补充法律意见系根据本所律师对有关事实的了解和对有关法律、法规以及规范
性文件的理解做出，仅供苏州珂玛材料科技股份有限公司向深圳证券交易所申报本次发
行之目的使用，未经本所书面同意不得用于任何其它目的。
本补充法律意见书正本四份，并无任何副本。
上海市通力律师事务所 事务所负责人
韩 炯 律师
经办律师
张征轶 律师
韩 政 律师
马宇曈 律师
年 月 日
附件一：发行人及其控股子公司新增的及发行人新增控股子公司持有的主要注册商标
核定使用商品/服
序号 商标图样 注册人 注册号 注册有效期限 取得方式 他项权利
务项目
附件二：发行人及其控股子公司新增的及发行人新增控股子公司持有的主要专利
他项
序号 专利名称 专利类别 专利号 专利权人 有效期限 取得方式
权利
陶瓷加热盘、制备方法和模具及化
学气相沉积设备
苏州铠
碳化硅及其制备方法、碳化硅陶瓷
及半导体器件
铠欣
苏州铠
铠欣
碳化钽喂料、碳化钽制品及其制备 苏州铠
方法 欣、湖南
铠欣
一种提升散热效果的化学气相沉积
炉
碳化钽浆料、碳化钽涂层及其制备
方法和坩埚
一种可快速降温的高温纯化炉强冷
系统
一种与高温纯化炉连接的易于维护
的通气装置
一种常压化学气相沉积炉排气罩除
尘工具
一种碳化硅涂层生产用化学气相沉
积炉
一种常压化学气相沉积炉排气罩除
尘工具
一种用于化学气相沉积炉内气体混
合的搅动装置
用于上装料化学气相沉积炉的大尺
寸产品吊运装置
一种带有清料装置的化学气相沉积
炉
一种碳化硅涂层生产用化学气相沉
积炉用降温装置
一种真空化学气相沉积炉焦油冷凝
吸附器
一种立式化学气相沉积炉炉底加热
装置
积炉用支撑结构
一种电阻化学气相沉积炉引电极密
封装置
一种化学气相沉积炉的粉尘收集装
置
一种用于化学气相沉积炉的活接头
导气工装
一种化学气相沉积炉尾气预热装置
用防护组件
一种化学气相沉积炉的进气通道防
堵装置
一种立式大型化学气相沉积炉的补
气装置
一种化学气相沉淀的基体支撑旋转
装置
一种带有防护机构的化学气相沉积
炉
一种化学气相沉积炉的辅助进气装
置
一种气相沉积炉用尾气除油过滤装
置
一种半导体用带有两端进气的化学
气相沉积炉
一种化学气相沉积炉热电偶密封安
装机构
附件三：发行人及其控股子公司新增的及发行人新增控股子公司正在履行及将要履行的
重大销售框架合同及年销售金额合计在 2,000 万元以上（不含本数）的主要销售订单
合同金额 合同签订 实际履行
序号 合同主体 客户名称 主要销售货物 合同类型
(万元) 日期 情况
和客户通过具体订
山东埃尔派粉体科 氧化铝、氧化锆类陶瓷零 2025 年 1 月
技股份有限公司 部件 1日
信息
氧化铝类陶瓷零部件、氮 2025 年
化铝类陶瓷零部件 1-9 月
北方华创科技集团 2025 年
股份有限公司 1-9 月
成都超纯应用材料 2025 年
有限责任公司 1-9 月
公司 化铝类陶瓷零部件 1-9 月
珂玛科技 京东方科技集团股 熔射、精密清洗、氧化铝 2025 年
四川珂玛 份有限公司 类陶瓷零部件 1-9 月
注：与同一交易主体在一个会计年度内连续发生的相同内容或性质的合同已累计计算。
附件四 发行人及其控股子公司新增的及发行人新增控股子公司正在履行及将要履行的重大原材料采购框架合同、年采购金额合计在
合同金额 合同签订 实际履行
序号 合同主体 供应商名称 主要采购内容 合同类型
(万元) 日期 情况
和供应商通过具
苏州连山机电有限公 2024 年 12 月
司 25 日
定需求信息
安迈铝业贸易（青岛） 2025 年
有限公司 1-9 月
珂玛科技 苏州连山机电有限公 2025 年
四川珂玛 司 1-9 月
苏州华安普电力科技 2025 年
有限公司 1-9 月
有限公司 1-9 月
设备采购 2025 年
合同 1-9 月
注：与同一交易主体在一个会计年度内连续发生的相同内容或性质的合同已累计计算。
附件五：发行人及其控股子公司新增的及发行人新增控股子公司正在履行及将要履行的授信额度在 2,000 万元以上（不含本数）的授
信合同、借款金额在 2,000 万元以上（不含本数）的借款合同及相应的担保情况
授信额度/
序 被授信方/ 授信期限/ 实际履行情
合同名称 授信方/贷款方 借款金额 担保方式
号 贷款方 借款期限 况
(万元)
珂玛科技以其持有的苏州铠欣 73%
并购贷款合 招商银行股份有限 股权提供质押担保 2025 年 8 月
同 公司苏州分行
苏州铠欣提供保证担保 年 7 月 25 日
上海浦东发展银行 苏州铠欣提供保证担保
固定资产贷 2025 年 5 月
款合同
分行 年 5 月 20 日
贺鹏博、郭丽提供保证担保
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