董事会审计委员会工作细则
董事会审计委员会工作细则（草案）
（H 股发行并上市后适用）
第一章 总则
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》
（以下简称“《公司法》”）《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准
则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运
作》《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称“《香港上市规则》”）
等法律、法规、规范性文件、公司股票上市地证券监管规则，及《科大智能科技
股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司的实际情
况，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
第二条 董事会审计委员会主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，行使《公司法》及公司股票上市地证券监管规则
规定的监事会的职权。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会由三名以上不在公司担任高级管理人员的非执行董事组
成，其中独立董事应当过半数并担任召集人。
本工作细则中“独立董事”的含义与《香港上市规则》中的“独立非执行董
事”的含义一致。
第四条 审计委员会组成人员由董事长、过半数独立董事或者全体董事的三
分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由具备公司股票上市地证
券监管规则规定的具备会计或财务管理专长的独立董事担任，负责主持委员会工
作；审计委员会主任委员在审计委员会中产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
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间如有委员不再担任公司非执行董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据
上述第三至第五条规定补足委员人数。
审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺具备
公司股票上市地证券监管规则规定的具备会计或财务管理专长的专业人士，在新
成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
第三章 职责权限
第七条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。公
司审计委员会应当履行下列职责：
（一）审核公司的财务信息及其披露；
（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换会计师事务所；
（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和公司股票上市地证券监管规
则相关规定、《公司章程》中涉及的其他事项。
审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并
提出建议。
第八条 董事会审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计报告
的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和
审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报
的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管
理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
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和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第九条 公司董事、高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏并向审计委员会、董事会报告的，或者保荐机构、
独立财务顾问、外部审计机构向审计委员会、董事会指出公司财务会计报告存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，董事会应当及时向证券交易所报告并予
以披露。
公司根据前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露财务会计报告存在的
重大问题、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
公司审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行
后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
第十条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、公司股票上市地证券监管规则规定和《公司章程》
规定的其他事项。
第十一条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者
机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。
审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。
审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司
承担。
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第十二条 内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计
委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和
整改情况应当同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
第十三条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一
次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不
规范等情形的，应当及时向证券交易所报告：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或
者保荐机构、独立财务顾问、会计师事务所指出上市公司内部控制有效性存在重
大缺陷的，董事会应当及时向证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披
露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采
取或者拟采取的措施。
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第十四条 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计机构负责。公
司根据内部审计部门出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度
内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制评价报告形成决议，内
部控制评价报告应当经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议。保荐
机构或者独立财务顾问（如有）应当对内部控制评价报告进行核查，并出具核查
意见。
公司应当在披露年度报告的同时，在符合条件媒体上披露内部控制评价报告
和内部控制审计报告，法律法规、公司股票上市地证券监管规则另有规定的除外。
会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计报告、保留结论或者否
定结论的鉴证报告，或者指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的，公司董
事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括所涉及事项的基
本情况，该事项对公司内部控制有效性的影响程度，董事会、审计委员会对该事
项的意见、所依据的材料，以及消除该事项及其影响的具体措施。
第十五条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括
审计委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。
审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳
的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
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第四章 议事规则
第十六条 审计委员会每季度至少召开一次定期会议，两名及以上成员提议，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。定期会议召开前三天须通知全体
委员，临时会议经全体委员同意可以随时召开会议，会议由主任委员主持，主任
委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
第十七条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十八条 审计委员会会议表决方式为记名表决；审计委员会会议以现场召
开为原则，在保证全体参会成员能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以
依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。
第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司股票上市地证券监管规则、《公司章程》及本工作细则
的规定。
第二十条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存时间为10年。
第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
第二十二条 出席会议的审计委员会委员均对会议所议事项有保密义务，不
得擅自披露有关信息。
第五章 附 则
第二十三条 本工作细则所称“以上”、“以下”、“以内”均含本数。
第二十四条 本工作细则未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件、
公司股票上市地证券监管规则以及《公司章程》的有关规定执行。本工作细则与
有关法律、法规、规范性文件、公司股票上市地证券监管规则以及届时有效的《公
司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件、公司股票上市
地证券监管规则以及届时有效的《公司章程》的规定为准。
董事会审计委员会工作细则
第二十五条 本工作细则由公司董事会负责解释。
第二十六条 本工作细则自公司董事会批准后，自公司发行的H股股票在香
港联合交易所有限公司挂牌上市之日起生效实施。
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