上海金力泰化工股份有限公司 董事会审计委员会议事规则
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董事会审计委员会议事规则
第一章 总 则
第一条 为提高公司治理水平，规范公司董事会审计委员会运作，根据《公司法》
《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——
创业板上市公司规范运作》《上市公司独立董事管理办法》和《公司章程》的相关规定，
公司董事会设立审计委员会（以下简称“审计委员会”或“本委员会”），并制定本议
事规则。
第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工
作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理
人员的董事，其中独立董事应当占多数，至少应有一名独立董事是会计专业人士。董事
会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一
以上提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由具有会计专业资格的独立董事委
员担任，负责主持审计委员会工作。主任委员由董事会选举产生。
审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专
业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
会计专业人士是指至少符合下列条件之一的人士：(1)具备注册会计师资格；(2)
具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士学位；(3)
具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上
全职工作经验。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委
员不再担任董事职务，即自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三条至第五条规定
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补足委员人数。
第三章 职责权限
第七条 审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部
审计机构的沟通，向董事会提议聘请或者更换公司财务负责人；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公司法》中规定的监事会职权；
（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
第八条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第九条 审计委员会依法检查公司财务，对公司董事、高级管理人员遵守法律法
规、《公司章程》以及执行公司职务的行为进行监督，可以要求董事、高级管理人员
提交执行职务的报告。董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和材
料，不得妨碍审计委员会行使职权。
审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规或者《公司章程》的，应当向
董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以直接向监管机构报告。
第十条 审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、
准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别
关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务
会计报告问题的整改情况。
对于存在财务造假、重大会计差错等问题的，审计委员会应当在事先决议时要求
公司更正相关财务数据，完成更正前，审计委员会不得审议通过。
审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、完整性或者有
异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。
第十一条 公司董事、高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存在虚假记载、
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误导性陈述或者重大遗漏并向审计委员会、董事会报告的，或者保荐机构、独立财务
顾问、外部审计机构向审计委员会、董事会指出公司财务会计报告存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏的，董事会应当及时向证券交易所报告并予以披露。公司根据
前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露财务会计报告存在的重大问题、已经或
者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行后续审查，
监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
第十二条 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部
审计机构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级
管理人员的不当影响。
第十三条 审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板
上市公司规范运作》、深交所其他相关规定、公司章程或者股东会决议的董事、高级
管理人员，可以提出罢免建议。
第四章 决策程序
第十四条 内部审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关
方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内、外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十五条 公司审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事
会审议：
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（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制报告；
（二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或重大会计差
错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会及公司章程规定的其他事项。
审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公
司应当披露该事项并充分说明理由。
第五章 议事细则
第十六条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，审计委员会应在每季度至少召
开一次定期会议，并于会议召开前三天通知全体委员。二分之一以上的审计委员会委员
提议时，或者主任委员认为有必要时，可以提议召开临时会议。会议应于召开前三天通
知全体委员，如遇紧急情况可临时通知，由主持人在会上予以说明。会议由主任委员主
持，主任委员不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。
第十七条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一
票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十八条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；经全体委员同意，可以
采取通讯表决的方式召开。
第十九条 审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为出席会议并
行使表决权。委员每次只能委托一名其他委员代为行使表决权，委托二人或二人以上代
为行使表决权的，该委托无效。独立董事成员因故不能出席会议的，应当委托审计委员
会中的其他独立董事成员代为出席。
第二十条 审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会议主
持人提交授权委托书。委托书应当载明代理人的姓名、代理事项、权限和有效期限，并
由委托人签名或盖章。授权委托书应在会议表决前提交给会议主持人。
第二十一条 审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出席会议的，
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视为未出席会议。
审计委员会委员连续两次未出席会议的，视为不能适当履行其职责，委员会应
当建议董事会予以撤换。
第二十二条 董事会秘书可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司其他董事及其
他高级管理人员列席会议。
第二十三条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用
由公司支付。
第二十四条 审计委员会会议应当制作会议记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由董事会秘书保存。
第二十五条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报告董事会。
第二十六条 出席会议的人员均为知悉内幕信息的人员，对会议所议事项有保密义务，
不得擅自披露有关信息，亦不得利用所知悉的信息进行或为他人进行内幕交易。
第六章 附则
第二十七条 本议事规则未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件和《公司
章程》的规定执行；本议事规则如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法
程序修改后的《公司章程》相抵触时，按有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
第二十八条 本议事规则自公司董事会审议通过之日起实施。
第二十九条 本议事规则由公司董事会负责解释。
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