万达信息股份有限公司
内部控制管理制度
第一章 总 则
第一条 为强化万达信息股份有限公司(以下简称“公司”)内部管理，实现
公司治理目标，完善公司各专业系统的风险管理和流程控制，保障公司经营管理
的安全性和财务信息的可靠性，提高经营效率和风险管理水平，根据《中华人民
共和国公司法》（以下简称“
《公司法》”）、
《中华人民共和国证券法》
（以下简称
“《证券法》”）、《上市公司治理准则》（以下简称“《治理准则》”）、《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
（以下简称“《规
范运作指引》”）、《万达信息股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
以及国家其他有关法律、法规制定本制度。
第二条 本制度用于指导公司各控制系统的完善和改进，管理和评估公司内
部各控制系统的有效和完整。
第三条 公司董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。
第二章 内部控制管理
第四条 公司内部控制的目标：
（一）行为合规性：保证公司经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业
规范、公司内部管理制度及诚信准则；
（二）资产安全性：保证公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处
置和侵占；
（三）信息真实性：保证公司财务报告及管理信息的真实、准确、完整；
（四）经营有效性：增强公司决策执行力，提高管理效率，优化管理效益；
（五）战略保障性：保障公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，
保护股东、客户及其他利益相关者的合法权益。
第五条 公司的内部控制应充分考虑以下要素：
（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因
素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
（二）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内
层层分解和落实。
（三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分
清风险和机会。
（四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，
考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。
（五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规
避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。
（六）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施
和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产
的保护、职责的分离、绩效考核等内容。
（七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及
时向相关人员有效传递。
（八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过
持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。
第六条 公司内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、信
息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节 环境控制
第七条 环境控制包括授权管理和人力资源管理。
第八条 授权管理以“集权有道、分权有序、授权有章、用权有度”为原则，
采取逐级授权、分权、权责利相结合的授权管理方法。
股东会是公司的最高权力机构。董事会是公司的常设决策机构，向股东会负
责。董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，除行使自身的职权外，还行
使《公司法》规定的监事会的职权，对公司董事、高级管理人员的行为及公司财
务进行监督。公司经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的日常经营管理
工作，对各部门实行目标经营责任制管理。
第九条 人力资源管理控制应为公司营造科学、健康、创新、富有活力的人
力资源环境，其内容包括招聘管理、薪酬管理、培训管理、休假管理和离职管理
等，由公司人力资源部门负责制定相关细则并负责具体实施和改善。
第二节 业务控制
第十条 业务控制指公司各职能部门根据自身专业系统的特点和业务需要，
制定各项业务管理规章、操作流程或岗位手册，以及针对各个风险点制定必要的
控制程序。
第十一条 公司各职能部门应根据各专业系统的风险状况制定相应的内部
控制程序，并负责各自专业系统内部控制的有效执行。
第十二条 公司应针对销售环节、采购环节、产品研发、软件开发、项目实
施交付及服务环节制定严格的内部控制程序，并负责各环节内部控制的有效执行。
第十三条 公司应建立投资业务的内部控制体系，制定投资管理制度，对投
资的审批权限、审批程序、决策过程以及责任追究做出明确规定。
第十四条 公司应制定关联交易决策制度，明确关联交易应遵循诚实信用、
平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
第三节 会计系统控制
第十五条 会计系统控制分为会计核算控制和财务管理控制，由公司财务部
门依据《会计法》《企业会计准则》等法律法规制定，主要内容包括：
（一）公司依据《会计法》
《企业会计准则》等法律法规制定公司会计制度、
财务管理制度、会计工作操作流程、会计信息报送流程和会计岗位工作手册，作
为公司财务管理和会计核算工作的依据。
（二）公司设财务总监，由公司董事会任免，负责公司的财务管理和会计核
算工作。
（三）公司财务部门应制订完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案
管理由专人负责。会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。
（四）公司在强化会计核算的同时，应建立计划和预算管理体系，强化会计
的事前和事中控制。
（五）公司应该建立完善的财务收支审批制度和费用报销管理办法，对各项
经济业务的开支权限进行明确的规定和划分。
（六）公司资金管理实行集中统一管理体系，财务部门应制定资金管理与融
资管理等相关制度。
（七）公司应建立健全各项资产管理制度，包括货币资金、票据、存货、固
定资产等管理制度。对各项资产的购置、保管、处置等通过制度进行约束，对各
项资产库存状况进行实时跟踪，定期、不定期地进行盘点，从中发现差异，找出
差异产生的原因，不断完善各项管理制度，确保资产的安全完整。
（八）当公司其他部门业务操作发生变化并影响交易记录的流程时，召开部
门会议进行讨论，财务部门必须参加。
第十六条 公司应建立对外担保内部控制体系，应在《公司章程》或其他规
章制度中明确股东会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限
和审议程序的责任追究机制。
第十七条 公司应当建立募集资金管理及使用制度，对募集资金存储、审批、
使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。
公司应对募集资金进行专户存储管理，并根据公司《募集资金管理及使用制
度》的规定，在募集资金到位后 1 个月内与保荐人、开户银行签订三方监管协议，
掌握募集资金专用账户的资金动态。
公司应制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照招
股说明书或其他发行募集文件所列资金用途使用，按项目预算投入募集资金投资
项目。
审计委员会应当督导审计部门至少每半年对募集资金使用情况进行一次检
查，出具检查报告并提交审计委员会。
公司应配合保荐人的督导工作，主动向保荐人通报募集资金的使用情况，授
权保荐代表人到有关银行查询募集资金支取情况以及提供其他必要的配合和资
料。
董事会应当持续关注募集资金实际存放、管理和使用情况，每半年度全面核
查募集资金投资项目的进展情况，出具半年度及年度募集资金存放、管理与使用
情况专项报告，并与定期报告同时披露，直至募集资金使用完毕且报告期内不存
在募集资金使用情况。相关专项报告应当包括募集资金的基本情况和《规范运作
指引》规定的存放、管理和使用情况。
第四节 信息传递控制
第十八条 公司应建立信息披露管理制度、重大信息内部报告制度和内幕信
息知情人登记制度，明确重大信息的范围和内容以及未公开重大信息的传递、审
核、披露流程。
第十九条 公司应建立投资者关系管理制度，规范公司对外接待等投资者关
系活动，确保信息披露的公平性。
第五节 内部审计控制
第二十条 公司设立独立的审计部门，接受公司董事会审计委员会的指导和
监督。审计部门负责监督检查内部控制制度的执行情况、评价内部控制的科学性
和有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。
第二十一条 审计部门应制定内部审计制度，对内部审计的职责、工作范
围、权限、内部审计程序和方法以及责任追究做出规定。
第二十二条 审计部门人员应具备独立、客观、公正、廉洁和忠诚、勤勉、
敬业的职业道德和工作责任心；掌握审计、会计或其他专业的理论知识和实务经
验，熟悉企业经营管理和相关法律、法规等知识；在调查研究、审查取证、分析
判断、文字表达等方面具有较强的能力；且至少有两年以上相关工作经验。
第二十三条 审计部门还应重点对公司层面制度流程、公司及所属单位的
重大资产安全、重大投资项目、重大经营活动、高风险经营领域进行审计监控；
重点对公司职能部门人员及下属单位职业经理人及其他高层人员的职业规范性
进行监督。
第二十四条 审计部门人员开展专项审计工作需要编制工作底稿、收集相
关资料，并且出具专项工作审计报告；审计部门人员应对报告中反映的问题提出
建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。
第二十五条 公司内部控制制度至少涵盖经营活动中的以下业务环节:
(一)销货及收款；
(二)采购和费用及付款；
(三)存货管理；
(四)固定资产管理；
(五)资金管理（包括投资融资管理）；
(六)财务报告管理；
(七)信息披露管理；
(八)关联交易管理；
(九)人力资源管理；
(十)信息系统管理。
第三章 主要的控制活动
第一节 对全资、控股子公司的管理控制
第二十六条 按照公司有关规定,公司执行对全资、控股子公司（以下简
称“控股子公司”）的控制政策及程序,并督促各控股子公司参照公司的内部控制
制度实施（如适用）。
第二十七条 公司对控股子公司的管理控制应包括下列控制活动:
（一）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监
事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等；
（二）依据公司战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理政策，督
导各控股子公司据以制定相关经营计划、风险管理程序和内部控制制度；
（三）制定控股子公司的业绩考核与激励约束措施；
（四）制定控股子公司重大事项的内部报告制度，及时向公司分管负责人报
告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格
或者投资决策产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事
会或股东会审议；
（五）要求控股子公司及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东会决
议等重要文件；
（六）定期取得并分析各控股子公司的季度或月度报告，包括营运报告、产
销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担
保报表等，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告；
（七）对控股子公司内控制度的实施及其检查监督工作进行评价。
第二节 关联交易的内部控制
第二十八条 公司应按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、
《创业板上市规则》以及深圳证券交易所其他相关规定，在《公司章程》中明确
划分公司股东会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议
程序和回避表决要求。
第二十九条 公司应参照《创业板上市规则》及深圳证券交易所其他相关
规定，确定公司关联方的名单，并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、
完整。
第三十条 公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应仔细
查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权
限内履行审批、报告义务。
第三十一条 公司达到披露标准的关联交易，应当经全体独立董事过半数
同意后，提交董事会审议并及时披露。独立董事在作出判断前，可以聘请中介机
构出具专门报告，作为其判断的依据。
第三十二条 公司在召开董事会审议关联交易事项时，会议召集人应在会
议表决前提醒关联董事须回避表决。关联董事未主动声明并回避的，知悉情况的
董事应要求关联董事予以回避。
公司股东会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师应在股东投票前，
提醒关联股东须回避表决。
第三十三条 公司在审议关联交易事项时，应履行下列职责：
（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、
是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；
（二）详细了解交易对方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况，审慎选
择交易对手方；
（三）根据充分的定价依据确定交易价格；
（四）根据《创业板上市规则》的相关要求或者公司认为有必要时，聘请中
介机构对交易标的进行审计或评估；
公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗
的关联交易事项进行审议并作出决定。
第三十四条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的
权利义务及法律责任。
第三十五条 公司董事、高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方
挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、审计委员会至少应每半年查阅
一次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联
方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公
司董事会采取相应措施。
第三十六条 公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而
给公司造成损失或可能造成损失的,公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保
护性措施避免或减少损失。
第三节 对外担保的内部控制
第三十七条 公司对外担保的内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的
原则，严格控制担保风险。
第三十八条 公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会要认真审议
分析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况,审慎依法作出决定。
必要时,公司可聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估,以作为董事
会或股东会进行决策的依据。
第三十九条 公司对外担保应尽可能地要求对方提供反担保,谨慎判断反
担保提供方的实际担保能力和反担保的可执行性。
第四十条 公司独立董事应当在年度报告中，对公司报告期末尚未履行完毕
和当期发生的对外担保情况进行专项说明，并发表独立意见。必要时可聘请会计
师事务所或者其他证券服务机构对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发
现异常情况，应及时提请公司董事会采取相应措施，必要时可向中国证监会派出
机构或者证券交易所报告。
第四十一条 公司应妥善管理担保合同及相关原始资料,及时进行清理检
查,并定期与银行等相关机构进行核对,保证存档资料的完整、准确、有效,注意
担保的时效、期限。
在合同管理过程中,一旦发现未经董事会或股东会审议程序批准的异常合
同,要及时向董事会报告。
第四十二条 公司财务部门指派专人持续关注被担保人的情况,收集被担
保人最近一期的财务资料和审计报告,定期分析其财务状况及偿债能力,关注其
生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况,建立相
关财务档案,定期向董事会报告。
如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的,有
关责任人要及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施,将损失降低到最小程
度。
第四十三条 对外担保的债务到期后,公司应当督促被担保人在限定时间
内履行偿债义务。若被担保人未能按时履行义务,公司应当及时采取必要的补救
措施。
第四十四条 公司担保的债务到期后需展期并需继续由公司提供担保的,
应当作为新的对外担保,重新履行担保审批程序并进行信息披露。
第四十五条 公司控股子公司为公司合并报表范围内的法人或其他组织
提供担保的，公司应当在控股子公司履行审议程序后及时披露。公司控股子公司
应在其董事会或者股东会做出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。
公司控股子公司为公司提供的担保不适用前款规定。公司控股子公司为前款
规定主体以外的其他主体提供担保的，视同公司提供担保，应当遵守本制度相关
规定。
第四节 重大投资的内部控制
第四十六条 公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的
原则，控制投资风险、注重投资效益。
第四十七条 公司应在《公司章程》或其他规章制度中明确股东会、董事
会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。
第四十八条 公司应指定专门机构,负责对公司重大投资项目的可行性、
投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估,监督重大投资项目的执行进展,
如发现投资项目出现异常情况,应及时向公司董事会报告。
第四十九条 公司若经过慎重考虑后，决定用自有资金进行证券投资、委
托理财或进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品
投资，应当制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受
能力，限定公司的委托理财或衍生产品投资规模。
公司进行证券投资、委托理财或衍生产品投资事项应根据《公司章程》及
内部管理制度的规定由公司董事会或股东会审议批准，不得将委托理财审批权授
予公司董事个人或经营管理层行使。
第五十条 公司如要进行委托理财,应选择资信状况、财务状况良好,无不良
诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方,并与受托方签订书面合
同,明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。
公司董事会应指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，出现异常情
况时应要求其及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公
司损失。
第五十一条 公司董事会要定期了解重大投资项目的执行进展和投资效
益情况,如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况,
公司董事会要查明原因,追究有关人员的责任。
第五节 信息披露的内部控制
第五十二条 公司指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，并
明确各相关部门（包括公司控股子公司）的重大信息报告责任人。
第五十三条 当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交
易价格产生较大影响的情形或事件时,负有报告义务的责任人应及时将相关信息
向董事会秘书进行报告；当董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时,相关部
门(包括公司控股子公司)及人员应予以积极配合和协助,及时、准确、完整地进
行回复,并根据要求提供相关资料。
第五十四条 严格执行公司重大信息的内部保密制度。因工作关系了解到
相关信息的人员,在该信息尚未公开披露之前,负有保密义务。若信息不能保密或
已经泄漏,公司应及时向监管部门报告并对外披露。
第五十五条 公司按照《规范运作指引》等规定，规范公司对外接待、网
上路演等投资者关系活动,确保信息披露的公平性。
第五十六条 公司在自愿披露具有一定预测性质的信息时，应以明确的警
示性文字，具体列明相关的风险因素，提示投资者可能出现的不确定性和风险。
在自愿性信息披露过程中，当情况发生重大变化导致已披露信息不真实、
不准确或不完整，或者已披露的预测难以实现的，公司应对已披露的信息及时进
行更新。对于已披露的尚未完结的事项，公司有持续和完整披露义务，直至该事
项完全结束。
第五十七条 公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断。
如按规定需要履行信息披露义务的,董事会秘书应及时向董事会报告,提请董事
会履行相应程序并对外披露。
第五十八条 公司及其控股股东以及实际控制人存在公开承诺事项的,由
公司指定专人跟踪承诺事项的落实情况,关注承诺事项履行条件的变化,及时向
公司董事会报告事件动态,按规定对外披露相关事实。
第四章 内部控制的组织架构与职责
第五十九条 公司建立由董事会最终负责、审计委员会监督、内控合规
机构组织协调和实施、各职能部门及下属各机构负首要责任的内部控制组织体系。
第六十条 董事会为公司内部控制的最高决策机构，负责履行以下内部控制
职责：
（一）决定内部控制组织架构，制定内部控制基本政策；
（二）保证公司建立并实施充分有效的内部控制体系；
（三）审批年度内部控制自我评价报告；
（四）《公司章程》规定其他内部控制相关职责。
第六十一条 董事会下设审计委员会，负责履行以下内部控制职责：
（一）监督董事会、高级管理层建立和完善内部控制体系；
（二）监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责，对其疏于履行
职责的行为进行质询；
（三）对于董事和高级管理人员违反内部控制要求的行为予以纠正；
（四）负责监督内部控制的有效实施和内部控制评价；
（五）审议年度内部控制自我评价报告，并报董事会审批；
（六）组织协调内部控制审计；
（七）《公司章程》规定的其他内部控制相关职责。
第六十二条 董事会下设风险管理委员会，负责履行以下内部控制职责：
（一）对合规管理和风险管理的总体目标、基本政策和基本制度进行审议并
提出意见；
（二）对合规管理和风险管理的机构设置及其职责进行审议并提出意见；
（三）对需董事会审议的重大决策事项的风险和重大风险的解决方案进行评
估并提出意见；
（四）负责全面管理公司内部控制、合规经营的有效实施和评价；
（五）负责传达、落实董事会关于内控合规的基本政策；
（六）负责听取合规负责人关于公司合规情况的汇报，并向董事会汇报；
（七）法律、行政法规、部门规章、规范性文件规定以及《公司章程》规定
的其他内控合规相关职责。
第六十三条 董事会风险管理委员会下设风险控制部门，由合规负责人统
筹管理日常工作，对公司的重要经营管理行为和法律法规遵守执行情况进行检查、
监督。
第六十四条 风险控制部门是公司内部控制的执行机构和日常管理机构，
负责履行以下内部控制职责：
（一）组织推动内部控制体系的日常运作；
（二）制定并完善公司层面的内部控制政策，审定重要内控管理制度；
（三）对内部控制的健全性、有效性和合理性进行日常监测和评价，审议各
类内部控制相关报告；
（四）对于内部控制过程中存在的问题采取适当措施予以纠正；
（五）《公司章程》规定的其他内部控制相关职责。
第六十五条 公司指定一名高级管理层成员为合规负责人，具体负责统筹
管理内控合规机构（风险控制部门）的日常工作，并向董事会风险管理委员会汇
报。该高级管理人员不得兼任与其负责的内控合规机构职责相冲突的其他职务。
第六十六条 公司构建以三道防线为主的内部控制组织架构，明确三道防
线相关职能部门的职责分工和责任边界，形成分工合理、权责明确、相互制衡、
监督有效的内部控制管理体系。
第六十七条 公司各部门、下属各机构为公司内部控制的第一道防线，是
公司内部控制的建设和实施单位，承担业务管理和内部控制的职责，对本部门、
本机构内部控制承担直接责任，各部门同时承担对本部门条线内部控制的责任。
具体履行以下内控职责：
（一）组织职责范围内的内部控制体系建设，制定相应的内部控制管理制度、
程序和方法并付诸实施；
（二）编制本部门、本机构内部控制手册；
（三）在风险控制部门的指导下，组织开展内部控制管理和自我评价工作；
（四）在风险控制部门的指导下，负责组织开展职责范围内的内部控制自查，
并配合相关部门开展内部控制内外部检查工作；
（五）对检查发现的职责范围内的内部控制缺陷和经营管理中存在的问题，
采取有效措施加以改进；
（六）组织本部门、本机构内部内控合规意识培训，加强内控合规文化建设；
（七）完成其他内控合规方面的工作。
第六十八条 第一道防线各部门（各分公司、全资子公司）应指定一名内
控合规专员配合内控管理职能部门负责履行本部门内控合规工作相关职责。
第六十九条 风险控制部门为公司内部控制的第二道防线，是公司内部控
制管理的牵头组织和协调部门，负责履行以下内控职责：
（一）对公司总体内部控制管理工作进行事前、事中的统筹规划；
（二）负责组织落实董事会部署的内部控制方针、政策及重点任务；
（三）牵头组织编制各跨部门、跨机构流程的内控手册，并指导其他部门内
控手册的编制工作；
（四）牵头组织推动内控管理机制建设、实施和日常运作；
（五）牵头组织公司日常的内部控制自查工作，对发现的缺陷进行整改，并
跟踪监督；
（六）在公司范围内，开展内控合规培训，组织内控合规文化建设；
（七）完成董事会交办的其他内控相关的重要工作。
第七十条 公司审计部门为公司内部控制体系的第三道防线，负责对内部控
制进行检查，定期对公司内部控制体系的健全性、合理性和有效性进行复核、评
价，并根据外部监管要求出具年度内部控制自我评价报告。
第五章 内部控制的检查和披露
第七十一条 公司日常的内部控制评价工作由风险控制部门牵头，组织各
部门、机构不定期开展。风险控制部门对内控评价报告进行汇总，并向风险管理
委员会汇报后，报备董事会办公室。
公司每年定期进行内部控制自查，并由董事会审计委员会指导审计部门对公
司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查
监督。
审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作。
审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门
合署办公。
第七十二条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专
职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人，审计部门的主要工作包括：
（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内
部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会
计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、
合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披
露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关
重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；
（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划
的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位
进行沟通，并提供必要的支持和协作。
第七十三条 审计委员会在指导和监督审计部门工作时，应当履行以下主
要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导审计部门的有效运作，公司审计部门应当向审计委员会报告工作，
审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同
时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的
关系。
第七十四条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响
的参股公司应当配合审计部门依法履行职责，不得妨碍审计部门的工作。
第七十五条 内部控制自查应从以下几个方面，对公司总体内部控制的有
效性进行评估：
（一）控制环境——指影响内部控制效果的各种综合因素。控制环境是其他
控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实
现。主要包括：董事会的结构；经理层的职业道德、诚信及能力；经理层的管理
哲学及经营风格；聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系
等。
（二）风险评估——指公司对可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因
素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可协助公
司制定必要的内部控制制度。
（三）控制活动——指协助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要
包括核准、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产安全
及与计划、预算、与前期效果的比较等内容。
（四）信息及沟通——主要包括与内部控制目标有关的财务及非财务信息在
公司内部的传递及向外传递。
（五）监督——指对内部控制的效果进行评估的过程，包括评估控制环境是
否良好，风险评估是否及时、准确，内部控制活动是否适当、确实，信息及沟通
系统是否良好顺畅等。监督可分为持续性监督及专项监督，持续性监督是经营过
程中的例行监督，包括经理层的日常管理与监督，员工履行其职务时所采取的监
督等；专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监
督。
第七十六条 审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员
会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委
员会提交年度内部审计工作报告。
审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交
易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。
第七十七条 审计部门每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次。在
检查货币资金的内控制度时，应重点关注大额非经营性货币资金支出的授权批准
手续是否健全，是否存在越权审批行为，货币资金内部控制是否存在薄弱环节等。
发现异常的，应及时向审计委员会汇报。
第七十八条 审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际
情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效
性进行评价。
第七十九条 内部审计应当涵盖第二十五条所述所有营运环节。审计部门
可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。
第八十条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。
内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整
地记录在工作底稿中。
第八十一条 审计部门应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、法规
和规范性文件的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作
底稿及相关资料的保存时间。
第八十二条 审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司
内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告，审计
委员会应于每年四月底前指导审计部门完成对上一年度内部控制的内部评价工
作并向董事会提交内部控制评价报告。
评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内
部控制的建议。
第八十三条 内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露
事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。
审计部门应当将大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外
担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整
性、合理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。
第八十四条 公司内部控制效果的结论性意见，分为有效的内部控制或有
重大缺陷的内部控制。所谓有重大缺陷的内部控制，是上述第七十五条所列五个
方面中任一方面存在缺陷，且此种缺陷将导致内部控制目标无法实现。审计部门
对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改
时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。
审计部门负责人应当适时安排内部控制的后续审查工作，并将其纳入年度内
部审计工作计划。
第八十五条 审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重
大风险，应当及时向审计委员会报告。
审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，或者保荐机构、
独立财务顾问、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会
应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存
在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。
第八十六条 公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评
价报告形成决议。内部控制自我评价报告应当经审计委员会全体成员过半数同意
后提交董事会审议。保荐人或者独立财务顾问（如有）应当对内部控制自我评价
报告进行核查，并出具核查意见。
第八十七条 会计师事务所对公司内部控制有效性出具非标准审计报告、
保留结论或者否定结论的鉴定报告，或者指出公司内部控制存在重大缺陷的，公
司董事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括所涉及事项
的基本情况，该事项对公司内部控制有效性的影响程度，董事会审计委员会对该
事项的意见、所依据的材料，以及消除该事项及其影响的具体措施。
第八十八条 公司应将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对
公司各部门（含分支机构）、控股子公司的绩效考核重要指标之一。公司应建立
起责任追究机制，对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的有关责任人予
以查处。
第六章 附则
第八十九条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、证券监管部门、
深圳证券交易所相关规范性文件和《公司章程》的规定执行；本制度如与国家颁
布的法律、法规、证券监管部门、深圳证券交易所相关规范性文件或经合法程序
修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规、证券监管部门、深圳
证券交易所相关规范性文件和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会
审议通过。
第九十条 公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书为公司高级管理人
员。本制度所称经理系指公司总裁，副经理系指公司高级副总裁，财务负责人系
指公司财务总监。
第九十一条 本制度自董事会审议通过之日起实施，并由董事会负责修订
和解释。
万达信息股份有限公司
二〇二五年十一月
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