深圳中天精装股份有限公司
审 计 委 员 会 工 作 制 度
第一章 总则
第一条 深圳中天精装股份有限公司（以下简称“公司”）为强化董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司
治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上
市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》《上市公司章程指引》《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章
程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本制度。
第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，行使《公司法》
规定的监事会的职权，并负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，代表
董事会行使对管理层的经营情况、内控制度的制定和执行情况的监督检查职能。
第三条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机
构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审
计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。审计委员会发现公
司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请中介机构协助其工作，有关
费用由公司承担。
第二章 人员组成
第四条 审计委员会成员由三名或以上董事组成，审计委员会成员应当勤勉
尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控
制并提供真实、准确、完整的财务报告。审计委员会成员应当具备履行审计委员
会工作职责的专业知识和经验。
审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应
当过半数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。公司董事会成员中的职
工代表可以成为审计委员会成员。
第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
第六条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任，
负责主持委员会工作。
第七条 审计委员会任期与同届董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述
第四条至第六条规定补足委员人数。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董
事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第九条 审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司内部审计制度及其实施，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司内部控制；
审查公司及各子公司、分公司的内控制度的科学性、合理性、有效性以及执
行情况，并对违规责任人进行责任追究提出建议；
（五）对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见；
（六）行使《公司法》规定的监事会职权；
（七）负责法律法规、深圳证券交易所自律规则、公司章程规定及董事会授
权的其他事宜。
第十条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行以下主要
职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计机构的有效运作。公司内部审计机构须向审计委员会报
告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整
改情况须同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
第十一条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行
一次检查，出具检查报告并提交审计委员会：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、
提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。
前款规定的检查中发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，审计委员
会应当及时向深圳证券交易所报告。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会
认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、独立财务顾问、
会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向深圳
证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或
者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
第十二条 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计部门负责。公
司根据内部审计部门出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度
内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包括下列内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
第十三条 审计委员会依法检查公司财务，对公司董事、高级管理人员遵守
法律法规、深圳证券交易所规定和《公司章程》以及执行公司职务的行为进行监
督，可以要求董事、高级管理人员提交执行职务的报告。董事、高级管理人员应
当如实向审计委员会提供有关情况和材料，不得妨碍审计委员会行使职权。
审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、深圳证券交易所相关规
定或者《公司章程》的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也
可以直接向监管机构报告。审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。
第十四条 审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计报告的真
实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计
问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性，监督财务会计报告问题的整改情况。审计委员会向董事会提出聘请或更换
外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用合同，不应受公司主
要股东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响。审计委员会应当督促
外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执
行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎
发表专业意见。
第十五条 审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、深圳证券
交易所规定、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员，可以提出罢
免建议。
第四章 决策程序
第十六条 公司负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方
面的书面材料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）其他相关事宜。
第十七条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关
书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实；
（四）公司财务部门、内部审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十八条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每季度至少
召开一次，临时会议由两名及以上审计委员会委员提议，或者委员会主席认为有
必要时召开。公司原则上应当不迟于委员会会议召开前三日提供相关资料和信息，
情况紧急的，可以随时通知全体委员召开会议，但召集人应当在会议上作出说明。
会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主
持。
第十九条 审计委员会会议应由三分之二或以上的委员出席方可举行。审计
委员会委员应由审计委员会委员本人出席。委员因故不能出席，可以书面委托其
他委员代为出席。独立董事应当亲自出席审计委员会会议，因故不能亲自出席会
议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他独立董事代为
出席。独立董事履职中关注到审计委员会职责范围内的公司重大事项，可以依照
程序及时提请审计委员会进行讨论和审议。
审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出席会议的，视
为未出席会议。审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职
责，董事会可以罢免其职务。
第二十条 每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经参会委员
的过半数通过。
第二十一条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；审计委员
会会议一般应以现场会议方式召开，在保证全体参会委员能够充分沟通并表达意
见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。
第二十二条 根据需要，公司审计部门人员可列席审计委员会会议，必要
时亦可邀请公司董事、高级管理人员列席会议。
第二十三条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必
须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本制度的规定。
第二十四条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员、董事会秘书
和会议记录人应当在会议记录上签名，出席会议的委员有权要求在记录上对其在
会议上的发言做出说明性记载；会议记录由公司董事会秘书保存。
第二十五条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公
司董事会。
第二十六条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披
露有关信息。
第六章 附则
第二十七条 本制度自董事会审议通过之日起执行。
第二十八条 本制度未尽事宜或与不时颁布的法律法规、规范性文件和《
公司章程》的有关规定冲突的，以法律法规、规范性文件和《公司章程》的相应
规定为准。
第二十九条 本制度解释权和修改权归属公司董事会。
深圳中天精装股份有限公司
二〇二五年十一月
首页
微信公众号
证券之星APP
