审计报告
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司
容诚审字[2025]215Z0758号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
目 录
序号 内 容 页码
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
审 计 报 告
容诚审字[2025]215Z0758号
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司（以下简称卡门哈斯）财务
报表，包括 2025 年 6 月 30 日的资产负债表，2025 年 1-6 月的利润表、现金流量
表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了卡门哈斯 2025 年 6 月 30 日的财务状况以及 2025 年 1-6 月的经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卡门哈斯，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
卡门哈斯管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估卡门哈斯的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算卡门哈斯、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督卡门哈斯的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对卡门哈斯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致卡门哈斯不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
（以下无正文）
（此页无正文，为苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司容诚审字
[2025]215Z0758号审计报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 潘汝彬
中国·北京 中国注册会计师：
陆遥
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司（以下简称本公司或公司），成立于 2023 年 6
月 25 日，统一社会信用代码为 91320594MACNH9KA6J，注册资本为 2777.78 万元人民
币。注册地址为中国（江苏）自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区苏虹西路 155 号。
法定代表人为徐海建。
本公司主要经营活动为研发、生产和销售激光光学镜片及激光光学系统。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司正常营业周期为一年。
本公司的记账本位币为人民币。
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为
记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在
资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期
汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该
项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
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应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
（4）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
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除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均
按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款及应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准
备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当
单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 由信用等级一般的银行承兑的银行承兑汇票和商业承兑汇票组成
的应收票据组合
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收客户货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收押金和保证金
其他应收款组合 2 应收关联方往来款
其他应收款组合 3 应收员工备用金
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其他应收款组合 4 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
应收款项融资组合 1 由信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票组合
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
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环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
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B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
②继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
（7）金融工具公允价值的确定方法
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括：市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估
值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结
果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
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本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存
商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
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现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他
非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限
类 别 折旧方法 残值率（%） 年折旧率（%）
（年）
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00
办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
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①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具
体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下
列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃
市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工
薪酬、折旧费用与摊销费用、技术服务费、办公及其他费用等。
对固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融
资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
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试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
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成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
（1）股份支付的种类
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本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股
份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职
工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公
积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按
照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具
的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允
价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
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如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的
款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
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②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户
保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13
号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提
供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商
品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，
并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符
合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量
保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
应付客户对价
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合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或
服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行
履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客
户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有
权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转
移，商品的法定所有权已转移。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
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政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
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A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所
得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵
扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得
税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
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②可弥补亏损和税款抵减
本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
③以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本
费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计
未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
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在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
• 承租人发生的初始直接费用；
• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方
法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成
本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
付款额包括以下五项内容:
• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
• 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
• 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
（1）重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重大会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 应税销售收入 13
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
五、财务报表项目注释
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
库存现金 27,056.00 4,237.64
银行存款 43,156,555.44 17,052,285.43
其他货币资金 12,939.51 46,806.61
合计 43,196,550.95 17,103,329.68
（1）分类列示
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
由信用等级
一般的银行
承兑的银行
承兑汇票和 20,298,158.68 1,014,907.93 19,283,250.75 24,409,180.91 1,220,459.05 23,188,721.86
商业承兑汇
票组成的应
收票据组合
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
由信用等级一般的银行承兑的银
行承兑汇票和商业承兑汇票组成 17,721,803.68
的应收票据组合
（3）本期坏账准备变动情况
类 别
应收票据
坏账准备
（1）按账龄披露
账 龄 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
账 龄 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
小计 63,857,849.26 52,646,556.59
减：坏账准备 3,207,853.46 2,632,327.85
合计 60,649,995.80 50,014,228.74
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 63,857,849.26 100.00 3,207,853.46 5.02 60,649,995.80
合计 63,857,849.26 100.00 3,207,853.46 5.02 60,649,995.80
（续上表）
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 52,646,556.59 100.00 2,632,327.85 5.00 50,014,228.74
合计 52,646,556.59 100.00 2,632,327.85 5.00 50,014,228.74
（3）本期坏账准备变动情况
类 别
应收账款
坏账准备
（1）分类列示
项 目 2025 年 6 月 30 日公允价值 2024 年 12 月 31 日公允价值
应收票据 8,513,458.66 4,491,324.87
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
由信用等级较高的银行承兑的银
行承兑汇票组合
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
（1）分类列示
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 10,954,607.56 1,298,079.25
合计 10,954,607.56 1,298,079.25
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
小计 11,730,324.19 1,502,298.53
减：坏账准备 775,716.63 204,219.28
合计 10,954,607.56 1,298,079.25
②按款项性质分类情况
款项性质 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
应收押金和保证金 1,326,336.07 1,265,468.27
应收关联方往来款 10,136,916.67
应收其他款项 267,071.45 236,830.26
小计 11,730,324.19 1,502,298.53
减：坏账准备 775,716.63 204,219.28
合计 10,954,607.56 1,298,079.25
③按坏账计提方法分类披露
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 11,730,324.19 775,716.63 10,954,607.56 1,502,298.53 204,219.28 1,298,079.25
合计 11,730,324.19 775,716.63 10,954,607.56 1,502,298.53 204,219.28 1,298,079.25
④坏账准备的变动情况
类 别
月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 月 30 日
其他应收款
坏账准备
（1）存货分类
项 目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 14,785,697.14 14,785,697.14 9,080,239.75 9,080,239.75
在产品 18,846,705.09 18,846,705.09 8,515,035.13 8,515,035.13
库存商品 27,576,788.69 272,021.38 27,304,767.31 25,920,281.57 88,494.48 25,831,787.09
发出商品 121,389,488.61 220,697.13 121,168,791.48 41,969,147.65 147,361.61 41,821,786.04
委托加工物
资
合计 190,838,577.05 492,718.51 190,345,858.54 89,288,306.30 235,856.09 89,052,450.21
（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
项 目
库存商品 88,494.48 279,354.45 95,827.55 272,021.38
发出商品 147,361.61 79,068.55 5,733.03 220,697.13
合计 235,856.09 358,423.00 101,560.58 492,718.51
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
增值税借方余额重分类 905,871.40
待摊费用 85,292.49 252,439.23
合计 85,292.49 1,158,310.63
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（1）分类列示
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
固定资产 9,100,635.49 9,353,854.23
固定资产清理
合计 9,100,635.49 9,353,854.23
（2）固定资产
①固定资产情况
项 目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 568,652.77 68,734.58 637,387.35
（1）处置或报废
二、累计折旧
（1）计提 798,222.63 37,554.78 54,828.68 890,606.09
（1）处置或报废
三、减值准备
四、固定资产账面价值
（1）分类列示
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
在建工程 63,106.79
工程物资
合计 63,106.79
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
（2）在建工程
①在建工程情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 63,106.79 63,106.79
项 目 房屋及建筑物
一、账面原值：
二、累计折旧
（1）计提 1,314,995.04
三、减值准备
四、账面价值
项 目 软件 专利权 合计
一、账面原值
（1）购置 26,371.69 19,417.48 45,789.17
二、累计摊销
（1）计提 76,319.56 647.24 76,966.80
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
项 目 软件 专利权 合计
三、减值准备
四、账面价值
项 目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
日 30 日
装修费 4,771,313.62 620,138.83 4,151,174.79
（1）未经抵消的递延所得税资产
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 492,718.51 73,907.78 235,856.09 35,378.41
信用减值准备 4,998,478.02 749,771.70 4,057,006.18 608,550.93
可抵扣亏损 2,096,636.89 314,495.53 3,224,748.87 483,712.33
股份支付 1,064,000.00 159,600.00 532,000.00 79,800.00
租赁负债 3,036,766.51 455,514.98 4,370,895.67 655,634.35
合计 11,688,599.93 1,753,289.99 12,420,506.81 1,863,076.02
（2）未经抵消的递延所得税负债
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 2,940,292.01 441,043.80 4,255,287.05 638,293.06
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
资产或负债于 资产或负债于
项 目 负债于 2025 年 6 负债于 2024 年 12
月 30 日互抵金额 月 31 日互抵金额
余额 日余额
递延所得税资产 441,043.80 1,312,246.19 638,293.06 1,224,782.96
递延所得税负债 441,043.80 638,293.06
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项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
预付长期资产购置款 1,099,400.00 191,400.00
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
保证借款 39,950,000.00 19,950,000.00
短期借款应付利息 31,625.01 9,384.73
合计 39,981,625.01 19,959,384.73
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
应付货款 67,686,568.61 49,909,544.74
应付长期资产款 153,240.00 544,954.80
应付委托加工款 20,109,491.94 12,537,379.04
应付费用款 103,989.45 476,546.00
合计 88,053,290.00 63,468,424.58
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
预收商品款 110,600,740.60 26,553,168.21
（1）应付职工薪酬列示
项 目 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 5,623,706.08 20,662,116.00 23,241,242.06 3,044,580.02
二、离职后福利-设定提存计划 1,433,115.04 1,433,115.04
三、辞退福利 125,714.00 125,714.00
合计 5,623,706.08 22,220,945.04 24,800,071.10 3,044,580.02
（2）短期薪酬列示
项 目 本期增加 本期减少
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,623,706.08 18,946,947.91 21,526,073.97 3,044,580.02
二、职工福利费 572,866.50 572,866.50
三、社会保险费 496,198.28 496,198.28
其中：医疗保险费 391,967.46 391,967.46
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
项 目 本期增加 本期减少
工伤保险费 34,863.48 34,863.48
生育保险费 69,367.34 69,367.34
四、住房公积金 618,852.16 618,852.16
五、工会经费和职工教育经费 27,251.15 27,251.15
合计 5,623,706.08 20,662,116.00 23,241,242.06 3,044,580.02
（3）设定提存计划列示
项 目 本期增加 本期减少
合计 1,433,115.04 1,433,115.04
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
增值税 434,548.60 293,371.10
个人所得税 892,240.21 150,773.67
城市维护建设税 30,418.40 10,267.99
教育费附加 13,036.46 4,400.56
地方教育费附加 8,690.97 2,933.71
印花税 52,644.09 33,572.20
合计 1,431,578.73 495,319.23
（1）分类列示
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利 7,242,530.83
其他应付款 118,229.09
合计 7,242,530.83 118,229.09
（2）应付股利
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
普通股股利 7,242,530.83
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
员工报销款 118,229.09
代扣代缴员工社保公积金
合计 118,229.09
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 2,386,427.99 2,691,691.72
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
待转销项税额 14,338,850.25 3,440,308.27
未终止确认应收票据 17,721,803.68 19,214,503.69
合计 32,060,653.93 22,654,811.96
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
租赁付款额 3,095,618.12 4,495,866.55
减：未确认融资费用 58,851.61 124,970.88
小计 3,036,766.51 4,370,895.67
减：一年内到期的租赁负债 2,386,427.99 2,691,691.72
合计 650,338.52 1,679,203.95
投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
徐海建 4,648,452.00 4,648,452.00
徐海锋 3,134,515.00 3,134,515.00
郭永华 1,384,460.00 1,384,460.00
周志凯 440,153.00 440,153.00
张璐璐 448,785.00 448,785.00
苏州卡门哈斯壹技术服务
合伙企业（有限合伙）
苏州哈斯壹科技服务合伙
企业（有限合伙）
苏州卡门哈斯贰科技发展
合伙企业（有限合伙）
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
苏州哈斯贰技术服务合伙
企业（有限合伙）
珠海颢远投资有限公司 1,666,650.00 1,666,650.00
北京金橙子科技股份有限
公司
陆俊明 1,388,890.00 1,388,890.00
长沙希扬量芯创业投资合
伙企业（有限合伙）
常州希扬文芯创业投资合
伙企业（有限合伙）
合计 24,175,780.00 24,175,780.00
项 目 2024 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2025 年 6 月 30 日
资本溢价 30,319,530.82 30,319,530.82
其他资本公积 532,000.00 532,000.00
合计 30,319,530.82 532,000.00 30,851,530.82
项 目 2024 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2025 年 6 月 30 日
法定盈余公积 1,578,405.15 1,578,405.15
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
调整前上期末未分配利润 14,205,646.35 -1,616,424.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 14,205,646.35 -1,616,424.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,540,352.45 17,400,475.56
减：提取法定盈余公积 1,578,405.15
应付普通股股利 8,000,000.00
期末未分配利润 15,745,998.80 14,205,646.35
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 105,004,383.69 72,252,263.75 238,164,701.62 174,075,035.59
其他业务 971,210.47 579,372.35 1,481,738.36 348,720.93
合计 105,975,594.16 72,831,636.10 239,646,439.98 174,423,756.52
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
城市维护建设税 45,463.96 133,271.22
教育费附加 19,484.55 57,116.21
地方教育附加 12,989.70 38,077.48
印花税 70,556.30 95,488.71
合计 148,494.51 323,953.62
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
职工薪酬 4,033,446.85 5,647,860.59
办公费 10,647.20 33,352.68
业务招待费 685,685.12 1,096,633.94
差旅费 261,012.42 882,199.22
折旧与摊销 58,377.73 98,374.50
使用权资产折旧 129,764.27 271,649.38
广告费及业务宣传费 611,442.18 2,820,465.76
参会费 8,891.09 269,283.64
其他费用 98,314.79 424,471.70
合计 5,897,581.65 11,544,291.41
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
职工薪酬 3,877,253.30 7,734,842.30
办公费 138,287.20 408,490.40
业务招待费 163,206.26 350,388.12
差旅费 239,595.18 649,349.27
折旧与摊销 225,479.06 304,958.56
使用权资产折旧 156,481.07 407,882.28
中介机构服务费 528,423.31 1,004,712.73
水电物业费 120,676.46 298,839.47
安全生产费 52,658.52 100,647.95
股份支付 532,000.00 532,000.00
其他费用 193,417.26 373,263.07
合计 6,227,477.62 12,165,374.15
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
人工费 7,407,923.25 14,698,481.65
材料费 492,510.76 1,754,137.48
折旧与摊销 673,658.05 853,586.66
使用权资产折旧 407,525.90 832,270.61
技术服务费 213,592.23 68,399.60
差旅费 393,425.98 929,083.46
水电物业费 161,127.10 367,815.48
其他费用 15,009.99 71,232.75
合计 9,764,773.26 19,575,007.69
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
利息支出 619,087.35 305,754.78
其中：租赁负债利息支出 66,119.27 208,588.97
减：利息收入 183,734.10 24,567.20
利息净支出 435,353.25 281,187.58
汇兑净损失 -13,147.71 150,126.03
银行手续费 16,086.33 39,183.13
合计 438,291.87 470,496.74
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度 与资产相关/与收益相关
个税扣缴税款手续费 22,428.81 与收益相关
生育津贴 64,581.51 33,082.24 与收益相关
增值税即征即退 132,997.15 与收益相关
合计 87,010.32 166,079.39 —
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
应收票据贴现利息 -270.00 -100,094.83
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
应收票据坏账损失 205,551.12 -1,220,459.05
应收账款坏账损失 -575,525.61 -2,561,096.35
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
其他应收款坏账损失 -571,497.35 -204,219.28
合计 -941,471.84 -3,985,774.68
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
存货跌价损失 -358,423.00 -235,856.09
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
盘盈利得 0.36
其他 1.29 68.47
合计 1.65 68.47
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
罚款及滞纳金 1,297.06 18,414.78
违约金 1,076.22
非公益性捐赠支出 15,121.51
其他 10.62
合计 1,297.06 34,623.13
项 目 2025 年 1-6 月 2024 年度
当期所得税费用
递延所得税费用 -87,463.23 -447,116.58
合计 -87,463.23 -447,116.58
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2025 年 1-6 月 2024 年度
净利润 9,540,352.45 17,400,475.56
加：资产减值准备 358,423.00 235,856.09
信用减值准备 941,471.84 3,985,774.68
固定资产折旧 890,606.09 997,763.33
使用权资产折旧 1,314,995.04 2,629,990.08
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
补充资料 2025 年 1-6 月 2024 年度
无形资产摊销 76,966.80 55,113.47
长期待摊费用摊销 620,138.83 887,961.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 470,961.52 481,110.05
投资损失（收益以“－”号填列） 100,094.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -87,463.23 -447,116.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -102,136,872.86 -68,987,473.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,875,714.32 -92,835,401.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 115,967,200.60 98,922,902.46
其他 532,000.00 532,000.00
经营活动产生的现金流量净额 19,613,065.76 -36,040,949.40
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
现金的期末余额 43,196,550.95 17,103,329.68
减：现金的期初余额 17,103,329.68 19,553,100.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 26,093,221.27 -2,449,770.70
（2）现金和现金等价物构成情况
项 目 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
一、现金 43,196,550.95 17,103,329.68
其中：库存现金 27,056.00 4,237.64
可随时用于支付的银行存款 43,156,555.44 17,052,285.43
可随时用于支付的其他货币资金 12,939.51 46,806.61
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 43,196,550.95 17,103,329.68
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
六、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 8,513,458.66 8,513,458.66
（一）应收款项融资 8,513,458.66 8,513,458.66
持续以公允价值计量的资产总额 8,513,458.66 8,513,458.66
七、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
卡门哈斯激光科技（苏州）有限公司 实际控制人徐海建控制的公司
北京金橙子科技股份有限公司 公司股东
苏州金橙子激光技术有限公司 北京金橙子子公司
武汉帝尔激光科技股份有限公司 公司股东珠海颢远投资有限公司的股东
帝尔激光科技（无锡）有限公司 武汉帝尔子公司
徐海建 公司股东，实际控制人
徐海锋 公司股东
齐晶月 徐海建妻子
陶奕颖 徐海锋妻子
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
关 联 方 关联交易内容 2025 年 1-6 月 2024 年度
北京金橙子科技股份有限公司 接受劳务 75,471.71 377,358.48
苏州金橙子激光技术有限公司 采购商品 821,238.94 371,504.44
卡门哈斯激光科技（苏州）有限公司 采购商品 4,300,884.97
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
出售商品、提供劳务情况表
关 联 方 关联交易内容 2025 年 1-6 月 2024 年度
武汉帝尔激光科技股份有限公司 销售商品 4,596,168.13 23,168,101.75
帝尔激光科技（无锡）有限公司 销售商品 462,477.88 2,938,274.33
卡门哈斯激光科技（苏州）有限公司 销售商品 733,671.54
北京金橙子科技股份有限公司 销售商品 129,982.31
苏州金橙子激光技术有限公司 销售商品 221,769.91 143,929.19
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
担 保 方 担保金额 担保期间 担保是否已经履行完毕
卡门哈斯激光科技 债务履行期届满之日起至债
（苏州）有限公司 务履行期届满之日后三年止
债务履行期届满之日起至债
徐海建、齐晶月 30,000,000.00 否
务履行期届满之日后三年止
债务履行期届满之日起至债
徐海建、齐晶月 10,000,000.00 否
务履行期届满之日后三年止
债务履行期届满之日起至债
徐海锋、陶奕颖 10,000,000.00 否
务履行期届满之日后三年止
债务履行期届满之日起至债
徐海建 10,000,000.00 否
务履行期届满之日后三年止
债务履行期届满之日起至债
齐晶月 10,000,000.00 否
务履行期届满之日后三年止
债务履行期届满之日起至债
徐海锋 10,000,000.00 否
务履行期届满之日后三年止
债务履行期届满之日起至债
陶奕颖 10,000,000.00 否
务履行期届满之日后三年止
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
卡门哈斯激光科技
（苏州）有限公司
（4）关联方资产转让、债务重组情况
关 联 方 关联交易内容 2025 年 1-6 月 2024 年度
卡门哈斯激光科技（苏州）
向关联方购买生产材料 62,665,629.60
有限公司
卡门哈斯激光科技（苏州）
向关联方购买生产设备 5,385,573.84
有限公司
苏州卡门哈斯激光技术有限责任公司 财务报表附注
（1）应收项目
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
卡门哈斯激光科技
应收票据 2,302,807.13 115,140.36
（苏州）有限公司
武汉帝尔激光科技
应收票据 1,954,800.00 97,740.00 2,089,800.00 104,490.00
股份有限公司
帝尔激光科技（无
应收票据 17,590.05 879.50 2,168,000.00 108,400.00
锡）有限公司
卡门哈斯激光科技
应收账款 80,432.74 4,021.64
（苏州）有限公司
武汉帝尔激光科技
应收账款 3,395,135.00 169,756.75 2,259,800.00 112,990.00
股份有限公司
帝尔激光科技（无
应收账款 241,200.00 12,060.00 952,250.00 47,612.50
锡）有限公司
苏州金橙子激光技
应收账款 240,100.00 12,005.00 32,500.00 1,625.00
术有限公司
卡门哈斯激光科技
应收款项融资 50,000.00
（苏州）有限公司
武汉帝尔激光科技
应收款项融资 647,400.00 743,529.55
股份有限公司
帝尔激光科技（无
应收款项融资 281,400.00
锡）有限公司
卡门哈斯激光科技
预付款项 853,269.90
（苏州）有限公司
卡门哈斯激光科技
其他应收款 10,136,916.67 506,845.83
（苏州）有限公司
（2）应付项目
项目名称 关联方 2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日
卡门哈斯激光科技
应付账款 7,558,750.49
（苏州）有限公司
苏州金橙子激光技
应付账款 1,027,178.80 361,179.66
术有限公司
其他应付款 徐海建 24,482.00
八、承诺及或有事项
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
截至 2025 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
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