深圳市易天自动化设备股份有限公司
第一章 总则
第一条 为强化公司董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事
会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》
（以
下简称《公司法》）《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 2 号--创业板上市公司规范运作》《上市公司独立董事
管理办法》《上市公司治理准则》《深圳市易天自动化设备股份有限公司章程》
（以下简称《公司章程》）及其它有关法律、法规的规定，公司特设立董事会审
计委员会，并制定本工作条例。
第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，行使《中华人民
共和国公司法》规定的监事会的职权。
第三条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机
构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审
计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。
第二章 人员产生与组成
第四条 审计委员会成员由 3 名董事组成，其中包括 2 名独立董事，且在独
立董事中至少有 1 名为会计专业人士，审计委员会成员应当为不在公司担任高级
管理人员的董事。
第五条 审计委员会成员由董事长、1/2 以上独立董事或者全体董事的 1/3
以上提名，并由董事会选举产生。
第六条 审计委员会由独立董事中会计专业人士担任召集人。
第七条 审计委员会任期与董事会一致，审计委员会成员任期届满，可以连
选连任，期间如有成员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会
根据上述规定补足审计委员会成员人数。
审计委员会因成员辞任、被提前解除职务或者其他原因导致审计委员会成员
低于法定最低人数，或者独立董事中欠缺会计专业人士的，公司应当自前述事实
发生之日起六十日内完成补选。在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
第八条 审计委员会下设内部审计部门为审计委员会提供综合服务，负责协
调审计委员会日常工作联络和会议组织等工作。
第三章 职责权限
第九条 审计委员会的主要职责与职权包括：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）负责法律法规、证券交易所自律规则、公司章程和董事会授权的其
他事项。
第十条 为保障有效履行职责，审计委员会有权行使《公司法》规定的监事
会的职权：
（一）检查公司财务；
（二）监督董事、高级管理人员执行职务的行为；
（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级
管理人员予以纠正；
（四）提议召开临时董事会会议；
（五）提议召开临时股东会会议，并在董事会不履行法律规定的召集和主
持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
（六）向股东会会议提出提案；
（七）接受股东请求，向执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章
程规定给公司造成损失的审计委员会成员以外的董事、高级管理人员提起诉讼；
（八）法律法规、证券交易所自律规则及公司章程规定的其他职权。
第十一条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可
提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
（五）法律法规、中国证监会规定、深圳证券交易所有关规定和《公司章程》
规定的其他事项。
第十二条 审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计报告的真
实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计
问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计
机构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级
管理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规
则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十三条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主
要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计机构的有效运作，公司内部审计机构应当向审计委员
会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划
和整改情况应当同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位
之间的关系。
内部审计机构须向审计委员会报告工作。内部审计机构提交给管理层的各类
审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。内部审计机
构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。
第十四条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行
一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作
不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易
等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施
情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控
制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公
司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
审计委员会在日常履职中如发现公司财务舞弊线索、经营情况异常，或者关
注到公司相关重大负面舆情与重大媒体质疑、收到明确的投诉举报，可以要求公
司进行自查、要求内部审计机构进行调查，必要时可以聘请第三方中介机构协助
工作，费用由公司承担。
第十五条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展
情况。审计委员会应当切实履行下列职责：
（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控
制制度；
（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；
（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估
报告及审计委员会履行监督职责情况报告；
（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事
项。
第十六条 审计委员会依法检查公司财务，对公司董事、高级管理人员遵守
法律法规、深圳证券交易所相关规定和公司章程以及执行公司职务的行为进行监
督，可以要求董事、高级管理人员提交执行职务的报告。董事、高级管理人员应
当如实向审计委员会提供有关情况和材料，不得妨碍审计委员会行使职权。
审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、深圳证券交易所相关规
定或者公司章程的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以
直接向监管机构报告。
审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。
第十七条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括
其履行职责的具体情况和审计委员会会议的召开情况。
审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳
的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第四章 会议的召开与决策程序
第十八条 审计委员会召开会议分为定期会议和临时会议，审计委员会每季
度至少召开一次会议，可以根据职责需要召开临时会议。两名及以上成员提议，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
第十九条 审计委员会可以采用现场、电话、通讯、网络等方式召开会议；
定期会议应于会议召开前 5 日发出会议通知，临时会议应当于会议召开前 3 日发
出会议通知。
会议通知可以采用电话、电子邮件或法律认可的其他方式进行通知。通知
发出后，若 2 日内未接到书面异议，视为被通知人已收到会议通知。
召集人不定期召集的临时会议的，可以随时通过电话或者其他口头方式发
出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明。
第二十条 审计委员会会议通知应至少包括以下内容：
（一）会议召开时间、地点；
（二）会议期限；
（三）会议需要讨论的议题；
（四）会议联系人及联系方式；
（五）会议通知日期。
第二十一条 审计委员会会议由召集人主持，召集人不能履行职务或不履
行职务时，由过半数审计委员会成员共同推举的一名审计委员会成员主持。
第二十二条 审计委员会会议须有 2/3 以上的成员出席方可举行，每一名
成员有一票的表决权。审计委员会作出的决议，应经全体成员的过半数通过。
审计委员会成员若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。因回避无法
形成有效审议意见的，应将相关事项提交董事会审议。
第二十三条 审计委员会成员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的
意见。成员因故不能亲自出席会议时，可提交由该成员签字的授权委托书，委托
其他成员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名成员
最多接受一名成员委托。独立董事成员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独
立董事成员代为出席。
第二十四条 审计委员会会议表决方式为记名投票表决。表决的选项为同
意、反对、弃权，对同一议案，每名参会成员只能选择其中一项，多选或者不选
的，视为弃权。
如审计委员会会议以非现场方式召开，审计委员会会议以电子邮件、邮递
等方式对审议事项作出表决。
会议主持人根据每项议案的表决结果进行统计，并将表决结果记录在案。
第二十五条 审计委员会可要求内部审计部负责人列席会议，必要时亦可
邀请公司其他董事及高级管理人员列席会议。
第二十六条 委员会成员应依据其自身判断，明确、独立地发表意见，并
尽可能形成统一意见。确实难以形成统一意见的，应在会议记录中记载各项不同
意见并作说明。
出席会议的审计委员会成员应当在会议记录上签名。会议记录、会议决议等
书面文件作为公司档案由公司证券部保存，保存期不少于 10 年。
第二十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公
司董事会。
第二十八条 出席会议的审计委员会成员均为知悉内幕信息的人员，对会
议所议事项均有保密义务，不得擅自披露有关信息，亦不得利用所知悉的信息进
行或为他人进行内幕交易。
第五章 附则
第二十九条 本工作条例所称“以上”“以下”均包括本数，“过”“低
于”均不含本数。
第三十条 本工作条例未尽事项，按照国家法律、法规、深圳证券交易所业
务规则及《公司章程》的有关规定执行。
第三十一条 若本工作条例与国家法律、法规以及《公司章程》的有关规
定不一致的，以国家法律、法规以及《公司章程》的有关规定为准。
第三十二条 本工作条例由董事会审议通过之日起实施。
第三十三条 本工作条例由董事会负责解释和修改。
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