江苏雷利电机股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏雷利电机股份有限公司（以下简称公司或本公司）系常州乐士雷利电机有限公
司整体变更设立，于 2015 年 6 月 24 日在常州市市场监督管理局登记注册，总部位于江
苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为 913204007876980429 的营业执照，注册
资本 262,128,736.00 元人民币，股份总数 262,128,736 股（每股面值 1 元）。其中，
有限售条件的流通股份：A 股 112,305 股；无限售条件的流通股份：A 股 262,016,431
股。公司股票已于 2017 年 6 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为家用电器微特电机及智能化组件
的研发、生产和销售。产品主要有：空调电机及组件、洗衣机排水泵、洗衣机排水电机、
冰箱电机及组件、洗碗机循环泵、跑步机电机、汽车配套零部件及组件等。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 24 日第三届董事会第十五次会议批准对外报出。
本公司将常州工利精机科技有限公司（以下简称工利精机）、常州市诚利电子有限
公司（以下简称诚利电子）和常州雷利电机科技有限公司（以下简称电机科技）等 27
家子公司及孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用
权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，乐士雷利贸易有限公司（以下简称
乐士贸易）、星空发展有限公司（以下简称星空发展）、美国雷利电机有限公司（以下
简称美国雷利）、美国鼎智机电有限责任公司（以下简称美国鼎智）、越南雷利电机有
限责任公司（以下简称越南雷利）及荣成发展有限公司（以下简称荣成发展）等境外子
公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准
则第 33 号——合并财务报表》编制。
计处理方法
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价
物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的
汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，
计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似
汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形
成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低
于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资
产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融
资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号
——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑
损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期
损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计
量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计
错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止
确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的
减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——
收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关
于金融资产终止确认的规定。
（或该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产
控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金
融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终
止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确
定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并
依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负
债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收
益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无
法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金
流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转
移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生
的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确
认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项
及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司
按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资
产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损
失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同
组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准
备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产
的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——账龄组合 账龄 违约风险敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款——合并范围内 合并范围内关联 况以及对未来经济状况的预测，通过
关联方组合 方 违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收银行承兑汇票
况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
违约风险敞口和整个存续期预期信
应收商业承兑汇票
用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合 账龄
应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——合并范围内 况以及对未来经济状况的预测，通过
合并范围内关联方
关联方组合 违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法
定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金
融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加
工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现
净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(3) 周转材料
按照使用次数进行摊销。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定
为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债
务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作
为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
作为改按成本法核算的初始投资成本。
把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收
益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其
初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始
投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其
初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》确定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的
长期股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余
股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核
算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不
足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量
时予以确认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
(十四) 在建工程
工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再
按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借
款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借
款费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予
资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具
体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 5-10
商标 10
专利权 3-7
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿
命进行复核。
目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等
长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计
入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期
待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期
间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和
当期服务成本；
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存
在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等
三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关
资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并
且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确
认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关
规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计
处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工
福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产
生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额
能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量
的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担
负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加
相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的
权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修
改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允
价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少
了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；
如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可
行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本
在剩余等待期内确认的金额。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)
客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客
户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公
司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款
义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客
户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即
以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间
内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
境内销售产品收入确认原则及依据为：根据公司与其客户的销售合同约定，发出货
物后产品被客户领用并取得领用结算单据或经客户签收，且产品销售收入金额已确定，
已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入；境外销售产品收入确认
原则及依据为：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单或签收单，且产品销
售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(二十三) 政府补助
条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额
计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按
照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关
的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，
以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时
包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关
的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
或冲减相关成本。
减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款
项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得
税负债。
为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定
为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公
司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁
付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；
励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原
租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁
付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量
借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期
各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租
赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬
的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直
接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公
司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资
租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记
入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储
备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经
营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
绩；
息。
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1) 套期关系仅由符
合条件的套期工具和被套期工具组成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和
被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的
书面文件；3) 该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1) 被套期项
目和套期工具之间存在经济关系；2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动
中，信用风险的影响不占主导地位；3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套
期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具
相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评
估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风
险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3) 套期会计处理
① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套
期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值
计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账
面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞
口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被
套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各
相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确
认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目
账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。
被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的
方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或
其组成部分）的账面价值。
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其
他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额
中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始
的预计未来现金流量现值的累计变动额。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金
融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计
的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产
或负债的初始确认金额。
③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期
预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处
置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的
部分，计入当期损益。
(三十) 重要会计政策和会计估计变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销
售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该
项会计政策变更对公司财务报表无影响。
“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 6%、9%、13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%、27%、
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
本公司、工利精机、电机科技、江苏鼎智智能控制科技股份有限公
司（以下简称鼎智科技）、东莞市蓝航五金科技有限公司（以下简
称东莞蓝航）、无锡雷利电子控制技术有限公司（以下简称无锡雷
利）
乐士贸易 16.5%
荣成发展 17%
广东中山工利精机科技有限公司（以下简称中山工利）、常州工利
精密机械有限公司（以下简称工利精密）、柳州雷利汽车零部件有
限公司（以下简称柳州雷利）、浙江睿驰同利汽车电子有限公司（以
下简称浙江睿驰）、常州墨新机电有限公司（以下简称常州墨新）、
越南雷利、江苏雷利艾德思电机有限公司（以下简称艾德思）、东
莞市蓝思精密塑胶科技有限公司（以下简称东莞蓝思）、安徽蓝思
精密科技有限公司（以下简称安徽蓝思）、广东鼎利电机科技有限
公司（以下简称广东鼎利）
美国雷利 27%
美国鼎智 29.84%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
本公司于 2021 年 11 月 3 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局
江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202132001065，有效期三年，公
司 2021 年-2023 年企业所得税税率减按 15%计缴。
子公司工利精机于 2021 年 11 月 3 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202132001032，有效期
三年，工利精机 2021 年-2023 年企业所得税税率减按 15%计缴。
子公司电机科技于 2021 年 11 月 3 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202132000105，有效期
三年，电机科技 2021 年-2023 年企业所得税税率减按 15%计缴。
子公司鼎智科技于 2022 年 10 月 18 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国
家税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232017966，有效
期三年，鼎智科技 2022 年-2024 年企业所得税税率减按 15%计缴。
子公司东莞蓝航于 2021 年 12 月 31 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国
家税务总局广东省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202144011923，有效
期三年，东莞蓝航 2021 年-2023 年企业所得税税率减按 15%计缴。
子公司无锡雷利于 2022 年 11 月 18 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国
家税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232007164，有效
期三年，无锡雷利 2022 年-2024 年企业所得税税率减按 15%计缴。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税
﹝2019﹞13 号)和《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税
务总局公告 2021 年第 12 号)的规定，子公司中山工利、工利精密、柳州雷利、浙江睿
驰、常州墨新、艾德思、东莞蓝思、安徽蓝思及广东鼎利属于小型微利企业，2021 年 1
月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
根据越南当地的税收政策，越南雷利自产生应纳税所得额起，第 1-2 年享受内企业
所得税免税，第 3-6 年享受企业所得税应纳税额减半，越南雷利 2022 年度享受企业所
得税应纳税额减半政策。
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》
(财政部 税务总局公告 2022 年第 10 号)，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区
实际情况，以及宏观调控需要确定，子公司中山工利、工利精密、柳州雷利、浙江睿驰、
常州墨新、艾德思、东莞蓝思、安徽蓝思及广东鼎利属于小型微利企业，对增值税小规
模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护
建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育
费附加、地方教育附加。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税优惠政策的通知》（财税〔2011〕
(三) 其他
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为 13%、10%、6%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 141,562.39 10,838.69
银行存款 1,348,533,627.93 1,395,664,661.20
其他货币资金 23,782,270.69 33,770,761.43
合 计 1,372,457,461.01 1,429,446,261.32
其中：存放在境外的款项总额 143,440,279.04 108,237,352.40
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的
说明
项 目 期末数 期初数
远期结汇保证金 14,277,413.28 22,633,762.03
履约保证金 1,002,500.00
期货保证金 335,970.00 5,044,485.00
淘宝保证金 1,000.00 1,000.00
小 计 15,616,883.28 27,679,247.03
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：结构性理财产品 194,540,492.05 50,041,087.06
衍生金融资产 715,350.00
合 计 194,540,492.05 50,756,437.06
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
其中：银行承兑汇票 170,436,918.89 62.28 170,436,918.89
商业承兑汇票 103,239,297.40 37.72 5,161,964.87 5.00 98,077,332.53
合 计 273,676,216.29 100.00 5,161,964.87 1.89 268,514,251.42
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准
备
其中：银行承兑汇票 186,072,475.91 63.56 186,072,475.91
商业承兑汇
票
合 计 292,748,179.42 100.00 5,333,785.18 1.82 287,414,394.24
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 170,436,918.89
商业承兑汇票组合 103,239,297.40 5,161,964.87 5.00
小 计 273,676,216.29 5,161,964.87 1.89
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 5,333,785.18 -171,820.31 5,161,964.87
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 86,736,554.69
项 目 期末已质押金额
小 计 86,736,554.69
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 131,280,539.83
小 计 131,280,539.83
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票
到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责
任。
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 1,040,149,473.80 100.00 53,729,993.01 5.17 986,419,480.79
合 计 1,040,149,473.80 100.00 53,729,993.01 5.17 986,419,480.79
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 958,985,277.80 100.00 48,704,706.10 5.08 910,280,571.70
合 计 958,985,277.80 100.00 48,704,706.10 5.08 910,280,571.70
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,040,149,473.80 53,729,993.01 5.17
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 转 其 期末数
计提 其他[注] 核销
回 回 他
按组合计
提坏账准 48,704,706.10 3,330,696.99 2,006,953.19 312,363.27 53,729,993.01
备
合 计 48,704,706.10 3,330,696.99 2,006,953.19 312,363.27 53,729,993.01
[注] 2,006,953.19 元系外币报表折算所致
(3) 本期实际核销的应收账款情况
款项是否由
款项性 履行的
单位名称 核销金额 核销原因 关联交易产
质 核销程序
生
广东浩喜电器 公司破产，剩余 管理层审
货款 235,392.77 否
科技有限公司 货款无法支付 批
小 计 235,392.77
(4) 期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
客户 1 74,006,089.49 7.11 3,700,304.47
客户 2 69,109,707.54 6.64 3,455,485.38
客户 3 55,969,456.47 5.38 3,243,638.16
客户 4 53,700,171.26 5.16 2,685,008.56
客户 5 33,433,970.83 3.21 1,671,698.54
小 计 286,219,395.59 27.50 14,756,135.11
(1)明细情况
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 28,381,020.43 100.00 28,381,020.43 15,649,742.69 100.00 15,649,742.69
(2) 期末预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
昆山中匠智能科技有限公司 5,568,400.00 19.62
恒科鑫（深圳）智能科技有限公司 3,461,215.50 12.20
敏控自动化（上海）有限公司 1,400,000.00 4.93
国网江苏省电力有限公司常州供电分公司 1,342,572.08 4.73
中井兴机器人（常州）有限公司 1,098,000.00 3.87
小 计 12,870,187.58 45.35
(1) 其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 138,168.22 2.46 138,168.22 100.00
按组合计提坏账准备 5,489,551.00 97.54 393,192.99 7.16 5,096,358.01
合 计 5,627,719.22 100.00 531,361.21 9.44 5,096,358.01
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 200,000.00 0.84 200,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 23,724,518.95 99.16 1,606,237.41 6.77 22,118,281.54
小 计 23,924,518.95 100.00 1,806,237.41 7.55 22,118,281.54
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
常州市诺信盛
逾期借款，预计该
机电配件有限 138,168.22 138,168.22 100.00
款项无法收回
公司
合 计 138,168.22 138,168.22 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 4,182,983.54 209,149.18 5.00
合 计 5,489,551.00 393,192.99 7.16
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
小 计 5,627,719.22
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 小 计
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 785,212.84 794,764.99 226,259.58 1,806,237.41
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -45,329.74 45,329.74
--转入第三阶段 -36,877.41 36,877.41
本期计提 -530,955.37 -712,557.85 -93,416.21 -1,336,929.43
本期转回 61,831.78 61,831.78
其他变动[注] 221.45 221.45
期末数 209,149.18 90,659.47 231,552.56 531,361.21
[注] 221.45 元系外币报表折算所致
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 2,540,461.74 1,790,225.31
押金保证金 1,903,871.48 14,211,344.89
备用金及员工借款 1,183,386.00 422,948.75
股权转让款 7,500,000.00
合 计 5,627,719.22 23,924,518.95
(5) 期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
江苏常州经济开发
单位往来款 2,325,958.50 1 年以内 41.33 116,297.93
区财政局
常州经开人才科创
押金保证金 497,790.60 1-2 年、2-3 8.85 86,283.12
发展有限公司
年
中华人民共和国常
押金保证金 408,199.48 1 年以内 7.25 20,409.97
州海关
中山瑞琪实业有限
押金保证金 311,400.00 1-2 年 5.53 31,140.00
公司
常州银鼎工程担保
押金保证金 227,500.00 1-2 年 4.04 22,750.00
有限公司
小 计 3,770,848.58 67.00 276,881.02
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 203,933,176.17 8,081,389.67 195,851,786.50
在产品 42,767,834.35 1,469,371.92 41,298,462.43
库存商品 313,318,539.91 19,071,879.91 294,246,660.00
委托加工物资 14,436,993.30 803,570.24 13,633,423.06
合 计 574,456,543.73 29,426,211.74 545,030,331.99
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 162,806,741.53 4,574,605.08 158,232,136.45
在产品 40,351,124.24 769,942.81 39,581,181.43
库存商品 421,166,428.57 17,928,040.62 403,238,387.95
委托加工物资 10,996,182.65 446,159.08 10,550,023.57
合 计 635,320,476.99 23,718,747.59 611,601,729.40
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,574,605.08 5,824,520.88 2,317,736.29 8,081,389.67
在产品 769,942.81 1,106,149.74 406,720.63 1,469,371.92
库存商品 17,928,040.62 11,850,081.00 10,706,241.71 19,071,879.91
委托加工物资 446,159.08 597,672.10 240,260.94 803,570.24
合 计 23,718,747.59 19,378,423.72 13,670,959.57 29,426,211.74
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
原材料、库 相关产成品估计售价减去 以前期间计提了存 本期将已计提存货跌
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
存商品、委 至完工估计将要发生的成 货跌价准备的存货 价准备的存货耗用/售
托加工物资 本、估计的销售费用以及 可变现净值上升 出
相关税费后的金额确定可
变现净值
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存 本期已将期初计提存
在产品 本、估计的销售费用以及 货跌价准备的存货 货跌价准备的存货耗
相关税费后的金额确定可 可变现净值上升 用
变现净值
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
理财产品 49,998,000.00 49,998,000.00 27,683,897.65 27,683,897.65
待抵扣增值税 24,432,621.87 24,432,621.87 37,428,196.26 37,428,196.26
预缴所得税 13,672,223.86 13,672,223.86 6,392,025.90 6,392,025.90
鼎智科技中介
机构费
应收即征即退
增值税款
套期工具 41,890.28 41,890.28 6,787,073.00 6,787,073.00
合 计 94,172,660.34 94,172,660.34 78,489,849.81 78,489,849.81
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业
投资
合 计 63,119,385.22 63,119,385.22 50,599,598.73 50,599,598.73
(2) 明细情况
被投资单位 期初数 本期增减变动
减少投 权益法下确认 其他综合
追加投资
资 的投资损益 收益调整
联营企业
常州洛源智能科技有限公
司(以下简称常州洛源)
合肥赛里斯智能传动系统
有限公司(以下简称合肥 19,527,058.71 1,095,955.11
赛里斯)
浙江智源电机有限公司
(以下简称浙江智源)
合计 50,599,598.73 14,942,500.00 -2,422,713.51
（续上表）
本期增减变动
宣告发放现 计提 减值准备
被投资单位 其他权 期末数
金股利或利 减值 其他 期末余额
益变动
润 准备
联营企业
常州洛源智能科技有限公
司(以下简称常州洛源)
合肥赛里斯智能传动系统
有限公司(以下简称合肥 20,623,013.82
赛里斯)
浙江智源电机有限公司
(以下简称浙江智源)
合 计 63,119,385.22
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：权益工具投资 107,450,000.00 72,000,000.00
合 计 107,450,000.00 72,000,000.00
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 339,252,748.18 325,618,851.49 28,946,496.09 47,598,959.52 51,187,140.24 792,604,195.52
本 期 增
加金额
工程转入
报表折算
本 期 减
少金额
或报废
在建工程
期末数 513,289,032.62 414,536,247.98 33,986,844.12 57,312,814.27 54,069,616.75 1,073,194,555.74
累计折旧
期初数 68,398,040.33 128,227,220.77 16,028,253.83 32,735,771.32 34,277,050.65 279,666,336.90
本 期 增
加金额
报表折算
本 期 减
少金额
或报废
在建工程
期末数 86,704,446.65 152,321,907.98 17,948,292.59 40,029,516.57 39,929,257.80 336,933,421.59
账面价值
期 末 账
面价值
期 初 账
面价值
(1) 明细情况
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
安徽凯斯汀厂房[注] 90,067,447.04 2022 年年末竣工验收，办理中
小 计 90,067,447.04
[注]安徽凯斯汀不动产权证已于 2023 年 3 月取得
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
鼎智科技智能制造基地建
设项目
安徽雷利厂房建设工程 26,666,947.62 26,666,947.62 21,332,215.52 21,332,215.52
其他待安装设备 88,191,888.96 88,191,888.96 25,784,538.85 25,784,538.85
安徽雷利综合楼建设工程 9,812,793.73 9,812,793.73 7,742,433.47 7,742,433.47
江苏雷利电机装配线项目 5,786,778.78 5,786,778.78 15,479,734.18 15,479,734.18
鼎智科技研发中心建设项
目
江苏雷利、安徽雷利生产
配套项目
江苏雷利软件研发项目 3,272,867.44 3,272,867.44 4,040,356.47 4,040,356.47
江苏雷利智能工厂项目 445,799.30 445,799.30 706,245.99 706,245.99
安徽凯斯汀一期厂房建设
工程
工利精机 MES 项目 145,520.73 145,520.73 197,654.35 197,654.35
安徽雷利流水线搬迁改造 36,725.66 36,725.66 36,725.66 36,725.66
新办公大楼建设工程 2,902,259.79 2,902,259.79
老办公大楼改造工程 2,800,201.13 2,800,201.13
电机准备线项目 2,548,672.59 2,548,672.59
仓库建设工程 1,437,411.95 1,437,411.95
车间一建设工程 170,492.80 170,492.80
合 计 177,285,694.75 177,285,694.75 118,766,133.93 118,766,133.93
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少[注]
智能科技制造
基地建设项目
安徽雷利厂房
建设工程
安徽雷利综合
楼建设工程
江苏雷利电机
装配线项目
鼎智科技研发
中心建设项目
生产配套项目 103,303,200.00 33,587,191.18 32,561,706.53 62,515,179.65 113,785.22 3,519,932.84
安徽凯斯汀一
期厂房建设工 114,984,400.00 65,055,645.55 64,625,167.04 430,478.51
程
小 计 733,982,586.70 78,141,574.35 164,160,459.23 156,706,145.58 402,995.34 85,192,892.66
（续上表）
利息资本
工程累计投入占预 工程 本期利息 本期利息资
工程名称 化累计金 资金来源
算比例（%） 进度（%） 资本化金额 本化率（%）
额
智能科技制造基地建
设项目
安徽雷利厂房建设工
程
安徽雷利综合楼建设
工程
电机装配线项目 87.80 98.00 自筹资金
鼎智科技研发中心建
设项目
生产配套项目 82.85 80.00 自筹资金
安徽凯斯汀一期厂房
建设工程
小 计
[注]本期其他减少主要系当期完工结算后计入费用所致
项 目 房屋及建筑物 合 计
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 24,957,664.02 24,957,664.02
本期增加金额 10,849,977.39 10,849,977.39
本期减少金额 8,761,270.07 8,761,270.07
期末数 27,046,371.34 27,046,371.34
累计折旧
期初数 5,129,759.15 5,129,759.15
本期增加金额 7,228,442.31 7,228,442.31
本期减少金额 3,989,195.89 3,989,195.89
期末数 8,369,005.57 8,369,005.57
账面价值
期末账面价值 18,677,365.77 18,677,365.77
期初账面价值 19,827,904.87 19,827,904.87
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 商标 专利权 合 计
账面原值
期初数 81,601,868.80 34,072,417.39 1,462,500.00 40,279,971.48 157,416,757.67
本期增加金额 40,907,825.00 5,020,324.25 94,339.62 46,022,488.87
转入
项 目 土地使用权 软件 商标 专利权 合 计
动资产转入
本期减少金额
期末数 122,509,693.80 39,092,741.64 1,462,500.00 40,374,311.10 203,439,246.54
累计摊销
期初数 8,074,726.21 15,129,214.68 350,000.00 7,082,092.95 30,636,033.84
本期增加金额 1,989,803.38 3,359,142.14 150,000.00 4,683,572.51 10,182,518.03
本期减少金额
期末数 10,064,529.59 18,488,356.82 500,000.00 11,765,665.46 40,818,551.87
账面价值
期末账面价值 112,445,164.21 20,604,384.82 962,500.00 28,608,645.64 162,620,694.67
期初账面价值 73,527,142.59 18,943,202.71 1,112,500.00 33,197,878.53 126,780,723.83
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
安徽凯斯汀土地使用权 12,486,896.46
证
小 计 12,486,896.46
[注]安徽凯斯汀厂不动产权证已于 2023 年 3 月取得
(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位名称或
减值 减值
形成商誉的事项 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
鼎智科技 58,876,258.83 58,876,258.83 58,876,258.83 58,876,258.83
东莞蓝航 70,554,837.92 70,554,837.92 70,554,837.92 70,554,837.92
太仓市凯斯汀 10,011,500.97 10,011,500.97 10,011,500.97 10,011,500.97
合 计 139,442,597.72 139,442,597.72 139,442,597.72 139,442,597.72
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称
本期企业合并形
或形成商誉的事 期初数 本期减少 期末数
成
项
鼎智科技 58,876,258.83 58,876,258.83
东莞蓝航 70,554,837.92 70,554,837.92
太仓凯斯汀 10,011,500.97 10,011,500.97
合 计 139,442,597.72 139,442,597.72
(3) 商誉减值测试过程
资产组或资产组组合的构成 鼎智科技资产组 东莞蓝航资产组 太仓凯斯汀资产组
资产组或资产组组合的账面价值 117,577,377.13 38,221,382.74 34,568,189.93
分摊至本资产组或资产组组合的
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是 是 是
确定的资产组或资产组组合一致
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批
准的 5 年期现金流量预测为基础，鼎智科技资产组现金流量预测使用的折现率 14.75%，
东莞蓝航资产组现金流量预测使用的折现率 13.92%，太仓凯斯汀现金流量预测使用的折
现率 15.14%，同时考虑同行业总体长期平均增长率得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关
费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是
反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
鼎智科技预计可收回金额 674,000,000.00 元，高于账面价值 201,686,318.32 元，
商誉未出现减值损失。
根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估公司出具的《评估报告》（苏中资评报字
〔2023〕第 2038 号），东莞蓝航包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为
聘请的江苏中企华中天资产评估公司出具的《评估报告》
（苏中资评报字〔2023〕第 2037
号），太仓凯斯汀包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 64,000,000.00 元，账
面价值 54,198,583.99 元，商誉并未出现减值损失。
项 目 期初数 本期增加[注] 本期摊销 期末数
厂房装修费 14,343,058.15 8,089,855.85 4,645,872.53 17,787,041.47
围墙工程 1,169,042.14 443,446.20 725,595.94
西区停车场地坪及
大棚工程费
仿真平台租用费 475,471.88 316,981.08 158,490.80
工具费 67,589.25 238,667.13 194,592.91 111,663.47
安徽雷利准备车间
及二期零星项目
软件设计费 975,566.04 274,912.90 700,653.14
北森人才管理平台 973,451.33 459,685.27 513,766.06
其他 460,598.83 520,779.20 276,902.62 704,475.41
合 计 17,439,476.08 11,809,688.80 7,028,423.91 22,220,740.97
[注]326,144.10 元系外币报表折算所致
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 57,673,412.60 9,777,756.23 56,791,629.70 8,965,846.31
股权激励 38,269,618.32 5,803,565.30 52,146,898.69 7,905,996.90
质量保证金 8,575,171.88 1,381,980.52 9,063,652.08 1,413,285.39
公允价值变动亏损 4,166,007.38 624,901.11
内部未实现利润 3,652,293.52 547,844.03 2,585,706.27 387,855.94
合 计 112,336,503.70 18,136,047.19 120,587,886.74 18,672,984.54
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
并资产评估增值
第四季度高新技术企
业 500 万以下资产一 30,305,364.65 4,545,804.69
次性税前扣除
远期结汇公允价值变
动
合 计 60,905,429.33 9,879,757.96 41,770,648.48 7,137,089.55
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 31,289,380.74 22,794,992.03
可抵扣亏损 80,422,612.78 40,651,870.45
合 计 111,711,993.52 63,446,862.48
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
合 计 80,422,612.78 40,651,870.45
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程款 3,589,379.02 3,589,379.02 6,323,699.80 6,323,699.80
预付软件款 73,982.30 73,982.30
合 计 3,589,379.02 3,589,379.02 6,397,682.10 6,397,682.10
项 目 期末数 期初数
信用证融资 460,000,000.00 217,600,000.00
抵押及保证借款 5,000,000.00
信用借款 30,000,000.00 300,000.00
应付利息 460,083.33
合 计 490,460,083.33 222,900,000.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 22,508,192.58 22,508,192.58
其中：衍生金融负债 22,508,192.58 22,508,192.58
合 计 22,508,192.58 22,508,192.58
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 13,873,306.31 16,713,500.79
银行承兑汇票 520,496,540.88 700,088,914.79
合 计 534,369,847.19 716,802,415.58
项 目 期末数 期初数
材料款 400,226,485.50 487,234,875.66
工程设备款 68,025,437.09 25,639,894.06
费用款 6,044,334.47 6,261,113.88
合 计 474,296,257.06 519,135,883.60
项 目 期末数 期初数
预售合同款 49,312,052.84 24,370,360.70
合 计 49,312,052.84 24,370,360.70
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
短期薪酬 61,881,546.15 384,866,094.88 376,813,325.14 69,934,315.89
离职后福利—
设定提存计划
合 计 61,881,546.15 407,982,254.13 399,929,484.39 69,934,315.89
[注]其中应付职工薪酬计提 386,053,882.26 元，外币报表折算 30,522.07 元
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
工资、奖金、津
贴和补贴
职工福利费 58,800.00 11,879,479.15 11,885,095.60 53,183.55
社会保险费 13,890,529.57 13,890,529.57
其中：医疗保险
费
工伤保
险费
生育保
险费
住房公积金 264,210.00 10,630,601.31 10,609,525.31 285,286.00
工会经费和职
工教育经费
小 计 61,881,546.15 384,866,094.88 376,813,325.14 69,934,315.89
[注]其中短期薪酬计提 342,059,076.91 元，外币报表折算 30,522.07 元
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 22,408,392.70 22,408,392.70
失业保险费 707,766.55 707,766.55
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
小 计 23,116,159.25 23,116,159.25
项 目 期末数 期初数
企业所得税 22,779,962.80 3,675,249.07
增值税 9,175,472.39 750,201.44
城市建设维护税 1,064,559.31 1,535,914.85
代扣代缴个人所得税 986,967.38 371,487.68
房产税 983,510.26 910,736.09
印花税 594,807.48 297,958.53
教育费附加 536,099.71 411,138.80
土地使用税 377,491.11 638,133.11
地方教育附加 357,402.50 272,599.57
残疾人保护金 152,499.00
环境保护费 10,000.00
合 计 36,856,272.94 9,025,918.14
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 3,275,547.01
其他应付款 2,020,825.08 1,263,185.28
合 计 2,020,825.08 4,538,732.29
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 3,275,547.01
小 计 3,275,547.01
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
往来款 515,669.00 105,246.62
应付暂收款 1,505,156.08 1,157,938.66
小 计 2,020,825.08 1,263,185.28
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 8,960,000.00 47,880,000.03
一年内到期的租赁负债 7,644,871.89 4,469,035.94
合 计 16,604,871.89 52,349,035.97
项 目 期末数 期初数
预提费用 29,598,740.94 28,083,211.65
待转销项税额 1,924,037.84 2,659,443.94
合 计 31,522,778.78 30,742,655.59
项 目 期末数 期初数
租赁负债 14,403,165.74 18,096,893.80
未确认融资费用 1,214,944.34 1,776,261.10
合 计 13,188,221.40 16,320,632.70
项 目 期末数 期初数
长期应付款 8,960,000.00
合 计 8,960,000.00
项 目 期末数 期初数 形成原因
因销售商品产生的现时义
产品质量保证 8,688,434.39 9,086,797.53
务
合 计 8,688,434.39 9,086,797.53
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项
期初数 发行 公积金 其 期末数
目 送股 小计
新股 转股 他
股份总
数
(2) 其他说明
根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会议、第三届董
事会第十次会议和 2021 年第二次临时股东大会决议，公司通过定向增发的方式向王海
鸯等 232 位激励对象定向人民币普通股（A 股）股票 2,802,408 股，募集资金净额为
年 6 月 27 日出具《验资报告》（天健验〔2022〕313 号）。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,429,342,364.68 53,771,772.56 1,483,114,137.24
其他资本
公积
合 计 1,481,289,429.71 157,801,429.41 30,399,677.44 1,608,691,181.68
(2) 其他说明
资本公积-股本溢价本期增加 23,372,095.12 元详见本财务报表附注五(一)32(2)之
说明。
资本公积-股本溢价本期增加 30,399,677.44 元及资本公积-其他资本公积本期减少
次会议、第三届董事会第十次会议和 2021 年第二次临时股东大会决议，2021 年限制性
股 票 激 励 计 划 对 应 的 限 制 性 股 票 在 本 期 解 除 限 售 40% ， 相 应 的 股 份 支 付 费 用
资本公积-其他资本公积本期增加 104,029,656.85 元，具体形成原因如下：
根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会议、第三届董
事会第十次会议和 2021 年第二次临时股东大会决议，公司授予的限制性股票在本期确
认股份支付费用及其他资本公积 31,853,786.36 元，同时股份支付费用因可抵扣税会差
异增加其他资本公积 7,499,977.86 元。
心、常州中建隆岳创业投资中心，转让价格为 35,994,480.00 元，根据转让价款与转让
日公司享有的鼎智科技净资产份额之间的差额确认其他资本公积 25,955,527.62 元。
公司对鼎智科技持股比例 0.83%，根据增资前后公司享有的鼎智科技净资产份额的差异
确认其他资本公积 6,000,623.37 元。
色创业投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴申毅创业投资合伙企业（有限合伙）和常州科
创苗圃企业股权投资基金（有限合伙）对子公司鼎智科技增资，此次增资稀释了公司对
鼎智科技持股比例 4.54%，根据增资前后公司享有的鼎智科技净资产份额的差异确认其
他资本公积 32,719,741.64 元。
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
入其他综合
减：前期计
项 目 期初数 税后归 收益当期转 期末数
本期所得税前发 入其他综合 减：所得 税后归属于母公
属于少 入留存收益
生额 收益当期转 税费用 司
数股东 （税后归属
入损益
于母公司）
不能重分类进
损益的其他综
合收益
将重分类进损
-793,518.92 2,872,763.39 2,872,763.39 2,079,244.47
益的其他综合
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
入其他综合
减：前期计
项 目 期初数 税后归 收益当期转 期末数
本期所得税前发 入其他综合 减：所得 税后归属于母公
属于少 入留存收益
生额 收益当期转 税费用 司
数股东 （税后归属
入损益
于母公司）
收益
其中：现金流
量套期 3,427,931.31 -3,392,324.57 -3,392,324.57 35,606.74
储备
外 币 财
务 报 表
-4,221,450.23 6,265,087.96 6,265,087.96 2,043,637.73
折 算 差
额
其他综合收益
-793,518.92 2,872,763.39 2,872,763.39 2,079,244.47
合计
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 8,193,127.89 10,461,533.83 8,303,491.43 10,351,170.29
合 计 8,193,127.89 10,461,533.83 8,303,491.43 10,351,170.29
(2) 安全生产费用提取和使用变更情况
公司原按财政部、国家安全生产监督总局 2012 年发布的《企业安全生产费用提取
和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定提取和使用安全生产费，自 2022 年 11 月
〔2022〕136 号）的规定提取和使用安全生产费，具体情况如下：
变更内容 变更前 变更后
上一年度营业收入不超过 1000 万 上一年度营业收入不超过 1000 万
元的，按照 2.00%提取；上一年度 元的，按照 2.35%提取；上一年度
营业收入超过 1000 万元至 1 亿元 营业收入超过 1000 万元至 1 亿元
的部分，按照 1.00%提取；上一年 的部分，按照 1.25%提取；上一年
计提比例
度营业收入超过 1 亿元至 10 亿元 度营业收入超过 1 亿元至 10 亿元
的部分，按照 0.20%提取；上一年 的部分，按照 0.25%提取；上一年
度营业收入超过 10 亿元至 50 亿 度营业收入超过 10 亿元至 50 亿
元的部分，按照 0.10%提取；上一 元的部分，按照 0.10%提取；上一
变更内容 变更前 变更后
年度营业收入超过 50 亿元的部 年度营业收入超过 50 亿元的部
分，按照 0.05%提取 分，按照 0.05%提取
使用范围 机械制造企业 机械制造企业
该事项对公司 2022 年度财务报表影响金额如下：
受重要影响的报表项目 影响金额
主营业务成本 331,301.99
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 110,702,978.77 22,348,040.78 133,051,019.55
合 计 110,702,978.77 22,348,040.78 133,051,019.55
(2) 其他说明
本期增加系根据母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 852,274,029.37 743,361,906.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 258,716,253.41 244,157,745.38
加：其他 15,640.27
减：提取法定盈余公积 22,348,040.78 15,963,681.26
应付普通股股利 116,696,847.60 119,297,581.28
期末未分配利润 971,945,394.40 852,274,029.37
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,799,032,015.78 2,014,662,630.35 2,825,981,132.81 2,122,895,873.20
其他业务收入 100,911,658.50 58,855,862.23 92,942,230.76 49,764,331.70
合 计 2,899,943,674.28 2,073,518,492.58 2,918,923,363.57 2,172,660,204.90
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
空调电机及组件 762,123,277.40 608,762,845.85 802,647,983.84 627,330,249.54
洗衣机泵及组件 455,401,143.22 349,684,186.50 570,494,255.54 464,078,525.19
工业控制电机及组
件
汽车零部件 327,872,359.62 239,322,981.95 237,186,281.60 178,688,206.36
医疗及运动健康电
机及组件
冰箱电机及组件 250,120,758.43 175,157,213.50 271,309,420.83 203,431,746.94
小家电电机及组件 236,342,939.77 174,323,476.59 221,823,342.48 162,033,247.10
其他 253,710,220.98 165,077,741.85 242,401,141.17 156,402,136.69
小 计 2,898,996,078.22 2,073,353,875.92 2,918,047,981.30 2,172,528,114.58
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 1,495,056,904.41 1,111,943,421.43 1,594,758,125.32 1,186,424,556.25
境外 1,403,939,173.81 961,410,454.49 1,323,289,855.98 986,103,558.33
小 计 2,898,996,078.22 2,073,353,875.92 2,918,047,981.30 2,172,528,114.58
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 2,898,996,078.22 2,918,047,981.30
小 计 2,898,996,078.22 2,918,047,981.30
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 23,467,714.70 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 5,872,330.22 5,417,138.98
房产税 3,611,054.85 3,034,511.18
教育费附加 3,127,803.12 2,932,709.15
印花税 2,081,613.85 1,815,058.71
地方教育附加 2,079,203.37 1,954,650.37
土地使用税 1,404,307.11 1,220,532.44
地方水利建设基金 249,850.65
环境保护税 117,694.86 17,533.36
境外经营税 84,348.76 86,387.18
车船税 34,194.29 19,074.40
合 计 18,662,401.08 16,497,595.77
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 30,298,965.51 24,566,862.31
代理服务费 19,227,202.56 14,419,703.70
业务招待费 8,830,407.36 7,385,342.74
产品质量保证金 7,318,181.33 7,178,880.06
差旅费 3,685,634.25 2,857,939.56
广告费和展览费 2,068,956.95 1,755,170.30
办公费 2,015,777.98 1,675,215.15
折旧费 897,878.42 750,180.78
其他 3,722,275.29 3,931,431.01
合 计 78,065,279.65 64,520,725.61
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 110,104,465.04 89,737,073.50
折旧摊销 41,831,200.39 36,682,012.86
股份支付费用 31,853,786.36 35,196,100.28
业务招待费 11,894,291.65 9,376,202.31
办公费 10,905,473.86 10,028,377.51
物料消耗 9,604,366.38 8,648,314.02
聘请中介机构费 8,039,940.68 6,674,795.87
维修改造费 4,458,983.60 10,977,756.95
差旅费 1,495,814.03 3,481,931.70
其他 18,820,824.43 19,875,628.70
合 计 249,009,146.42 230,678,193.70
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 71,968,524.50 69,473,667.54
直接投入费用 47,491,951.68 47,337,349.55
折旧及摊销 10,480,736.50 10,813,645.65
股份支付费用 5,392,558.08
其他 2,822,125.90 3,828,533.82
合 计 132,763,338.58 136,845,754.64
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 9,333,183.87 5,882,292.07
减：利息收入 29,047,804.79 26,190,613.42
汇兑净损益 -105,403,142.01 15,969,835.21
其他 2,802,059.20 2,101,726.05
合 计 -122,315,703.73 -2,236,760.09
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助[注] 27,294,284.89 19,492,459.36 26,168,474.43
代扣个人所得税手续费返还 214,101.67 191,316.86 214,101.67
合 计 27,508,386.56 19,683,776.22 26,382,576.10
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,422,713.51 -1,528,518.87
处置金融工具取得的投资收益 -82,462,943.55 299,244.67
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-74,783,026.23 7,030,868.95
损益的金融资产
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -7,679,917.32 -6,731,624.28
合 计 -84,885,657.06 -1,229,274.20
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 756,437.06
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 756,437.06
交易性金融负债 -23,724,137.59
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -23,724,137.59
合 计 -23,724,137.59 756,437.06
项 目 本期数 上年同期数
应收账款坏账损失 -3,330,696.99 -7,545,899.46
应收票据坏账损失 171,820.31 -982,871.27
其他应收款坏账损失 1,275,097.65 -726,497.32
合 计 -1,883,779.03 -9,255,268.05
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -19,378,423.72 -14,893,723.08
合 计 -19,378,423.72 -14,893,723.08
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 676,220.19 502,887.30 676,220.19
使用权资产处置收益 317,733.45 317,733.45
合 计 993,953.64 502,887.30 993,953.64
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 2,318.58 11,306.72 2,318.58
无需支付款项 96,331.59 1,608,988.40 96,331.59
赔偿收入 148,714.33 182,196.58 148,714.33
其他 267,861.74 573,681.86 267,861.74
合 计 515,226.24 2,376,173.56 515,226.24
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,319,139.82 804,417.40 2,319,139.82
捐赠支出 339,916.40 74,188.57 339,916.40
工伤赔付款 118,422.77 128,197.53 118,422.77
其他 1,204,383.33 570,511.59 1,204,383.33
合 计 3,981,862.32 1,577,315.09 3,981,862.32
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 56,062,442.92 33,193,826.68
递延所得税费用 1,476,986.38 181,632.37
合 计 57,539,429.30 33,375,459.05
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 365,404,426.42 296,321,342.76
按母公司适用税率计算的所得税费用 54,810,663.98 44,448,201.40
子公司适用不同税率的影响 18,184,891.00 3,413,097.45
调整以前期间所得税的影响 2,370,885.25 -673,298.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,668,274.03 5,500,792.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-81,842.23
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除 -19,449,036.90 -19,314,425.71
第四季度高新技术企业新购置的设备、器具加
-4,791,384.55
计扣除
其他 -4,434,151.84
所得税费用 57,539,429.30 33,375,459.05
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 22,922,564.45 24,212,714.87
补助及拨款 25,209,240.16 18,654,595.61
押金保证金 11,991,154.70 3,523,150.08
其他 3,917,845.58 1,840,284.13
合 计 64,040,804.89 48,230,744.69
项 目 本期数 上年同期数
付现的期间费用 136,633,542.10 147,899,642.87
押金保证金 20,967.34 12,638,375.65
其他 4,944,880.24 91,901,224.42
合 计 141,599,389.68 252,439,242.94
项 目 本期数 上年同期数
出售鼎智科技部分股权转让款 35,994,480.00
鼎智科技收到期权保证金 5,722,207.98
期货保证金 5,044,527.33 7,627,700.50
合 计 46,761,215.31 7,627,700.50
项 目 本期数 上年同期数
购买持有至到期理财 152,000,000.00
鼎智科技支付期权保证金 5,722,207.98
期货保证金 12,672,185.50
往来拆借款 5,000,000.00
其他投资保证金 1,338,470.00
合 计 159,060,677.98 17,672,185.50
项 目 本期数 上年同期数
往来拆借款 513,000.00
合 计 513,000.00
项 目 本期数 上年同期数
新租赁准则租赁费支出 5,748,497.83 5,117,843.52
鼎智科技增资发行费 6,363,459.43 220,000.00
往来拆借款 13,000.00 4,600,000.00
回购限制性股票 103,693.73
合 计 12,124,957.26 10,041,537.25
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 307,864,997.12 262,945,883.71
加：资产减值准备 21,262,202.75 24,148,991.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 6,363,742.27 5,321,631.57
无形资产摊销 10,182,518.03 8,793,400.12
长期待摊费用摊销 7,028,423.91 4,802,901.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-993,953.64 -502,887.30
的损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,316,821.24 793,110.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 23,724,137.59 -756,437.06
财务费用（收益以“－”号填列） -96,069,958.14 21,852,127.28
投资损失（收益以“－”号填列） 77,205,739.74 1,229,274.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,772,679.88 -2,670,772.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,223,784.45 -2,950,534.06
存货的减少（增加以“－”号填列） 47,192,973.69 -112,366,763.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-746,889,762.74 -2,701,022.72
列）
其他 39,387,272.01 46,395,950.75
经营活动产生的现金流量净额 329,229,001.79 362,829,376.28
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,108,737,438.84 1,311,789,115.74
减：现金的期初余额 1,311,789,115.74 991,581,495.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -203,051,676.90 320,207,620.33
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金
等价物
其中：鼎智科技 21,000,000.00
东莞蓝航 26,880,000.00
取得子公司支付的现金净额 47,880,000.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 141,562.39 10,838.69
可随时用于支付的银行存款 1,100,430,489.04 1,305,686,762.65
可随时用于支付的其他货币资金 8,165,387.41 6,091,514.40
其中：三个月内到期的债券投资
项 目 期末数 期初数
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(4) 现金流量表补充资料的说明
货币资金中不属于现金及现金等价物的款项
项 目 期末数 期初数
远期结汇保证金 14,277,413.28 22,633,762.03
持有至到期定期存款本息 248,103,138.89 89,977,898.55
期货保证金 335,970.00 5,044,485.00
履约保证金 1,002,500.00
淘宝保证金 1,000.00 1,000.00
小 计 263,720,022.17 117,657,145.58
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
主要用于开展远期结汇业务、保函业务和期
货币资金 15,616,883.28
货业务
应收票据 86,736,554.69 用于开立承兑汇票质押
合 计 102,353,437.97
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 10,203,394.73 6.9646 71,062,562.94
欧元 7,942,476.86 7.4229 58,956,211.48
越南盾 1,271,980,132.00 0.0003 381,594.04
韩元 91,450,284.00 0.0055 502,976.56
港币 1,521,580.06 0.8933 1,359,227.47
应收账款
其中：美元 90,934,757.71 6.9646 633,324,213.55
欧元 2,273,150.68 7.4229 16,873,370.18
越南盾 77,586,400.00 0.0003 23,275.92
其他应收款
其中：美元 2,000.00 6.9646 13,929.20
越南盾 42,000,000.00 0.0003 12,600.00
应付账款
其中：越南盾 8,338,039,270.00 0.0003 2,501,411.78
美元 282,937.84 6.9646 1,970,548.88
澳元 55,500.00 4.7138 261,615.90
欧元 10.00 7.4229 74.23
港币 0.68 0.8933 0.61
其他应付款
其中：美元 243,137.05 6.9646 1,693,352.30
欧元 50,317.14 7.4229 373,499.10
(2) 境外经营实体说明
本公司的境外经营实体包括乐士贸易、星空发展、美国雷利、美国鼎智、越南雷利
及荣成发展，相关信息见下表：
公 司 乐士贸易 星空发展 美国雷利 美国鼎智 越南雷利 荣成发展
主要经营地 中国香港 中国香港 美国密歇根 美国加利福尼亚 越南北江 中国香港
记账本位币 美元 美元 美元 美元 越南盾 美元
各境外经营实体的记账本位币系其各自经营所处的主要经济环境中所使用的货币。
（1）明细情况
项 目 金额 列报项目 说明
息产业转型升级专项资金 级专项资金预算的通知》(苏财工贸〔2022〕52 号)拨付
专项资金 项资金使用办法》（霍政办秘〔2021〕68 号）拨付
制造强省、民营经济政策 根据《2022 年制造强省、民营经济政策资金项目申报指
资金 南》（无文号）拨付
根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的
即征即退 1,125,810.46 其他收益
通知》（财税〔2011〕100 号）拨付
关于下达 2022 年江苏常
根据《关于下达 2022 年江苏常州经济开发区商务高质
州经济开发区商务高质量 1,050,000.00 其他收益
量发展专项资金的通知》(常经投[2022]60 号)拨付
发展专项资金的通知
息产业转型升级专项资金 级专项资金预算的通知》(苏财工贸〔2022〕42 号)拨付
根据《关于拨付常州祥明智能动力股份有限公司等 12 家
股改上市奖励资金 1,000,000.00 其他收益 企业股改上市专项奖励资金（第六批）的通知》（常经
科金〔2022〕28 号）
拨付 2022 年工业高质量发
根据《关于拨付 2022 年工业高质量发展专项第一批项目
展专项第一批项目资金的 1,000,000.00 其他收益
资金的通知》(常工信综合[2022]212 号)拨付
通知
根据《常州市财政局关于下达 2022 年常州市创新发展专
产业链强链稳链项目奖励
资金
〔2022〕241 号)拨付
根据《关于组织申报 2020 年度市技改（设备）投资项目
的通知》(六经信〔2021〕48 号)、《霍邱县 2021 年度
企业奖补资金 740,100.00 其他收益
工业和民营经济（中小企业）专项资金使用办法》(霍政
办秘〔2021〕68 号)拨付
根据《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通
留工补助 917,000.00 其他收益
知》(常人社发〔2022〕105 号)拨付
关于拨付 2021 年度经开区 根据《关于拨付 2021 年度经开区加快培育特色产业推进
加快培育特色产业推进高 662,700.00 其他收益 高质量发展专项资金的通知》(常经经发〔2022〕79 号)
质量发展专项资金的通知 拨付
根据《关于申报 2021 年度霍邱县就业见习基地及征集见
见习补贴 602,500.00 其他收益
习岗位的通知》（2021-21）拨付
根据《关于下达 2022 年度江苏省知识产权专项资金的通
略推进计划项目 -知识产 500,000.00 其他收益
知》(苏财行〔2022〕40 号)拨付
权专项资金
根据《关于组织申报 2021 年度支持企业科技创新专项扶
科技创新专项补助 400,000.00 其他收益
持资金的通知》(善科〔2022〕19 号)拨付
根据《关于 2022 年开展“创新嘉善·精英引领计划”
（含
精英引领计划政策 321,314.50 其他收益 参照）创新力人才项目薪酬补助项目申报的通知》(善委
人才〔2020〕5 号)拨付
根据《关于加大就业稳岗扩岗支持力度的通知》（六人
稳岗补贴 319,940.64 其他收益
社秘〔2022〕9 号）拨付
《财政部税务总局 人力资源社会保障部国务院扶贫办
重点人员税收减免 278,550.00 其他收益 关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策
的通知》
根据《关于拨付 2022 年工业高质量发展专项第一批项目
省级专精特新小巨人奖励 300,000.00 其他收益
资金的通知》（常工信综合〔2022〕212 号）
根据《关于表彰园区 2021 年度优秀企业的决定》（新霍
年度优秀企业奖励 280,000.00 其他收益
管〔2022〕4 号）拨付
《江苏省财政厅关于下达
根据《江苏省财政厅关于下达 2022 年商务发展专项资金
（第三批）预算指标的通
付
知》
项（2021 年度支持企业加 250,000.00 其他收益 度支持企业加大研发 投入）资金的通知》(常科发〔2022〕
大研发投入）资金 208 号）拨付
遥观镇工业经济奖励 220,000.00 其他收益 根据《遥观镇工业经济奖励通知函》(无文号)拨付
发展专项资金 （霍工组[2020]2 号）拨付
根据《市政府办公室关于印发《关于促进创新发展的若
高企奖励 200,000.00 其他收益 干政策》系列实施细则的通知》（常政办发[2021]21 号）
拨付
项（第一批 2021 年度高新 200,000.00 其他收益 2021 年度高新技术企业培育项目）资金的通知》(常科
技术企业培育项目）资金 发（2022）95 号）拨付
根据《常州市财政局关于下达 2022 年常州市创新发展
育项目
(常科发〔2022〕95 号)拨付
根据《<关于促进创新发展的若干政策>系列实施细则》
创新发展项目 194,000.00 其他收益
(常政办发〔2021〕21 号)拨付
根据《关于申请 2022 年第六批人才专项资金（博士后资
博士后进站补贴 170,000.00 其他收益 助、设站单位考核奖励）的报告》(常经人才办〔2022〕
根据《关于下达 2020 年度促进实体经济高质量发展专项
质量发展专项资金（第三 168,000.00 其他收益
资金（第三批）的通知》(常新经企〔2022〕1 号）拨付
批）
根据《关于实施援企稳岗以工代训的通知》（六人社发
以工代训技能补贴 163,800.00 其他收益
〔2020〕7 号）拨付
资金第三批（中信保） (苏财工贸〔2022〕54 号）拨付
根据《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通
留工补贴 138,000.00 其他收益
知》（人社部〔2022〕23 号）拨付
根据《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通
稳岗补贴 117,853.00 其他收益
知》苏人社发[2021]69 号拨付
根据《关于转发安徽省职业技能提升行动实施方案（2019
岗前培训补贴 116,800.00 其他收益 —2021 年）政策释义的通知》（六人社秘〔2020〕33 号）
拨付
企业研发管理体系贯标奖 根据《关于下达 2022 年度常州经开区第一批科技发展计
励补贴 划项目的通知》(常经科金〔2022〕4 号)拨付
关于下达 2022 年常州市
根据《关于下达 2022 年常州市第四批知识产权奖励资
第四批知识产权奖励资金 100,000.00 其他收益
金的通知》(常市监〔2022〕47 号)拨付
的通知
根据《关于公布 2021 年县级企业技术研究开发中心的通
研发中心 100,000.00 其他收益
知》(善科〔2021〕71 号)拨付
业互联网专项资金 资金的通知》(常经经发〔2022〕53 号)拨付
其他 5,542,116.29 其他收益
小计 27,294,284.89
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 27,294,284.89 元。
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 实际出资额 出资比例
安徽蓝思 设立 2022 年 3 月 10 日 72.17%
广东鼎利 设立 2022 年 9 月 28 日 2,700,000.00 54.00%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
(1) 基本情况
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
同一控制下
工利精机 江苏常州 江苏常州 制造业 75.00 25.00
企业合并
同一控制下
诚利电子 江苏常州 江苏常州 制造业 83.93 16.07
企业合并
同一控制下
电机科技 江苏常州 江苏常州 制造业 75.00 25.00
企业合并
同一控制下
工利精密 江苏常州 江苏常州 制造业 75.00 25.00
企业合并
星空发展 中国香港 中国香港 商贸业 100.00 设立
上海穗利 上海 上海 商贸业 100.00 设立
无锡雷利 江苏无锡 江苏无锡 制造业 45.50 设立
安徽雷利智能
科技有限公司
安徽霍邱 安徽霍邱 制造业 100.00 设立
（ 以下简称安
徽雷利）
美国密歇
美国雷利 美国密歇根 商贸业 100.00 设立
根
常州雷利供应
链管理有限公
江苏常州 江苏常州 商贸业 100.00 设立
司（以下简称雷
利供应链）
柳州雷利 广西柳州 广西柳州 制造业 70.00 设立
浙江睿驰 浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造业 65.00 设立
非同一控制
鼎智科技 江苏常州 江苏常州 制造业 47.76
下企业合并
杭州雷利 浙江杭州 浙江杭州 制造业 70.00 设立
乐士贸易 中国香港 中国香港 商贸业 100.00 设立
艾德思 江苏常州 江苏常州 制造业 70.00 设立
非同一控制
太仓凯斯汀 江苏太仓 江苏太仓 制造业 67.33
下企业合并
安徽凯斯汀 安徽六安 安徽六安 制造业 67.33 设立
越南雷利 越南北江 越南北江 制造业 100.00 设立
非同一控制
常州墨新 江苏常州 江苏常州 制造业 47.76
下企业合并
美国鼎智 美国加利福 美国加利 商贸业 47.76 设立
尼亚 福尼亚
中山工利 广东中山 广东中山 制造业 68.00 设立
非同一控制
东莞蓝航 广东东莞 广东东莞 制造业 72.17
下企业合并
东莞蓝思 广东东莞 广东东莞 制造业 72.17 设立
荣成发展 中国香港 中国香港 商贸业 100.00 设立
安徽蓝思 安徽六安 安徽六安 制造业 72.17 设立
广东鼎利 广东东莞 广东东莞 制造业 54.00 设立
(2) 其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被
投资单位的依据
子公司无锡雷利 2021 年因新投资者增资，公司持有其股权比例由 65.00%变更为
锡雷利的生产经营具有决定权，不会影响公司对无锡雷利的控制权，该增资完成后不会
导致公司合并报表范围的变更，对公司及无锡雷利的正常经营、未来财务状况和经营成
果不会产生不利影响益。
子公司鼎智科技本期因出售股权、新投资者增资，公司持有其股权比例由 57.22%
变更为 47.76%，鼎智科技董事会由 7 名董事组成，其中 3 名由公司提名的人士担任，3
名为独立董事，公司对鼎智科技的生产经营具有决定权，不会影响公司对鼎智科技的控
制权，上述股权变动完成后不会导致公司合并报表范围的变更，对公司及鼎智科技的正
常经营、未来财务状况和经营成果不会产生不利影响益。
本期向少数股
少数股东 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 数股东的损益 权益余额
股利
鼎智科技 52.24% 52,694,356.24 22,315,415.70 140,227,082.12
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鼎智
科技
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鼎智
科技
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鼎智科技 318,474,819.71 100,869,747.77 101,252,048.10 128,066,548.34
（续上表）
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鼎智科技 194,201,866.41 49,595,138.77 49,587,444.26 56,821,807.76
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
鼎智科技 2022 年 1 月 57.22% 53.13%
鼎智科技 2022 年 3 月 53.13% 52.30%
鼎智科技 2022 年 6 月 52.30% 47.76%
项 目 鼎智科技[注 1] 鼎智科技[注 2]
购买成本/处置对价
现金 35,994,480.00
购买成本/处置对价合计 35,994,480.00
减：按取得/处置的股权比
例计算的子公司净资产份 10,038,952.38 -38,720,365.01
额
差额 25,955,527.62 38,720,365.01
其中：调整资本公积 25,955,527.62 38,720,365.01
[注 1] 系 2022 年 1 月出售鼎智科技部分股权对于少数股东权益及归属于母公司所
有者权益的影响
[注 2] 系 2022 年 3 月和 2022 年 6 月鼎智科技少数股东增资对于少数股东权益及归
属于母公司所有者权益的影响
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 基本情况
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联 主要
注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 经营地 直接 间接
计处理方法
常州洛源 江苏常州 江苏常州 研究和试验发展 20.69 权益法核算
合肥赛里斯 安徽合肥 安徽合肥 生产和制造 49.00 权益法核算
浙江智源 浙江嘉兴 浙江嘉兴 生产和制造 23.50 权益法核算
常州洛源 合肥赛里斯 浙江智源
项 目 期初数/
期初数/ 期初数/
期末数/本期数 期末数/本期数 期末数/本期数 上年同
上年同期数 上年同期数
期数
流动资产 66,617,456.45 52,312,638.09 10,211,562.03 11,241,133.47 23,079,295.15
非流动资产 12,131,933.16 2,713,596.87 14,423,136.80 8,499,659.83 1,225,536.78
资产合计 78,749,389.61 55,026,234.96 24,634,698.83 19,740,793.30 24,304,831.93
流动负债 57,857,547.18 19,975,962.64 1,746,931.52 289,669.08 -120,452.17
非流动负债
负债合计 57,857,547.18 19,975,962.64 1,746,931.52 289,669.08 -120,452.17
归属于母公司所
有者权益
按持股比例计算
的净资产份额
调整事项
常州洛源 合肥赛里斯 浙江智源
项 目 期初数/
期初数/ 期初数/
期末数/本期数 期末数/本期数 期末数/本期数 上年同
上年同期数 上年同期数
期数
其他 23,352,894.94 23,820,638.68 9,408,007.84 9,996,007.84 9,081,012.50
对合营企业权益
投资的账面价值
营业收入 21,153,101.09 31,112,144.29 9,190,553.47 1,714,385.67
净利润 -16,419,153.58 -8,565,816.78 2,236,643.09 -148,875.78 -517,215.90
综合收益总额 -16,419,153.58 -8,565,816.78 2,236,643.09 -148,875.78 -517,215.90
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的
范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性
风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外
部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金
融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显
著增加：
比例；
术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其
标准与已发生信用减值的定义一致：
情况下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考
虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分
析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分
别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险
较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司
选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本
公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31
日，本公司应收账款的 27.50%（2021 年 12 月 31 日：21.56%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于
对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流
量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、
短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 490,460,083.33 490,870,583.33 490,870,583.33
应付票据 534,369,847.19 534,369,847.19 534,369,847.19
应付账款 474,296,257.06 474,296,257.06 474,296,257.06
其他应付款 2,020,825.08 2,020,825.08 2,020,825.08
租赁负债 20,833,093.29 22,755,209.38 8,352,043.64 9,392,411.76 5,010,753.98
长期应付款 8,960,000.00 8,960,000.00 8,960,000.00
小 计 1,530,940,105.95 1,533,272,722.04 1,518,869,556.30 9,392,411.76 5,010,753.98
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 222,900,000.00 225,989,853.50 225,989,853.50
应付票据 716,802,415.58 716,802,415.58 716,802,415.58
应付账款 519,135,883.60 519,135,883.60 519,135,883.60
其他应付款 4,538,732.29 4,538,732.29 4,538,732.29
租赁负债 20,789,668.64 22,956,117.39 4,859,223.59 13,197,189.67 4,899,704.13
长期应付款 56,840,000.03 56,840,000.03 47,880,000.03 8,960,000.00
小 计 1,541,006,700.14 1,546,263,002.39 1,519,206,108.59 22,157,189.67 4,899,704.13
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融
工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率
金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外
币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以
确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本公司于资产负债表日人民币对美元、欧元、
港币、越南盾及韩元的汇率变动使人民币升值 1%将导致股东权益和净利润的增加（减少）
情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
期末数
项 目
美元 欧元 港币 越南盾 澳元 韩元
股东权益变动 -4,491,245.62 -617,236.43 -15,215.79 20,610.18 2,616.16 -5,050.80
净利润变动 -4,491,245.62 -617,236.43 -15,215.79 20,610.18 2,616.16 -5,050.80
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本公司于资产负债表日人民币对美元、欧元、
港币、越南盾及韩元的汇率变动使人民币贬值 1%将导致股东权益和净利润的变化与上表
列示的金额相同但方向相反。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资 301,990,492.05 301,990,492.05
产
结构性理财产品 194,540,492.05 194,540,492.05
其他非流动金融资产 107,450,000.00 107,450,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 41,890.28 301,990,492.05 302,032,382.33
(1) 交易性金融负债 5,500.00 22,502,692.58 22,508,192.58
未交割的期货合约 5,500.00 5,500.00
未交割远期结售汇合约 22,502,692.58 22,502,692.58
持续以公允价值计量的负债总额 5,500.00 22,502,692.58 22,508,192.58
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司期末期货合约以公允价值计量，市价按照资产负债表日交易所公开报价金额确
定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
公司期末未交割远期结汇合约以公允价值计量，市价按照资产负债表日推算至约定
交割日的远期汇率与合同约定交割汇率之差乘以约定交割外币金额确定。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
公司期末交易性金融资产为理财产品，因公司购买的理财产品系低风险浮动盈亏的
产品，其公允价值采用预期收益率确定。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察
输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、使用自身数据作出的
财务预测。
公司期末其他非流动金融资产为股权类投资，对于这类不存在活跃市场交易的权益
工具投资，由于公司持有被投资企业股权比例较低，无重大影响，对被投资公司采用收
益法或者市场法进行估值不切实际可行，因此，期末以投资成本作为公允价值的合理估
计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对
母公司对本
注册 本公司的
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的表决
地 持股比例
权比例（%）
（%）
常州雷利投资集团有限公 3,750.00
常州 商务服务业 36.88 36.88
司（以下简称雷利投资） 万元
本公司的母公司情况的说明
雷利投资由苏建国、华荣伟、苏达、华盛共同出资组建，苏建国持股比例 40.80%，
华荣伟持股比例 39.20%，苏达持股比例 10.20%，华盛持股比例 9.80%。
(2) 本公司最终控制方是苏建国。
截至 2022 年 12 月 31 日，苏建国为本公司实际控制人，苏达为实际控制人苏建国
的一致行动人，苏建国与苏达系父子关系，苏建国与苏达通过雷利投资持有本公司
过常州利诺股权投资合伙企业（有限合伙）持有本公司 2.55%的股份，合计持有本公司
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
BAI ZHUO DEVELOPMENT LIMITED 股东，持有公司 27.69%的股权
常州利诺股权投资合伙企业（有限合伙） 股东，持有公司 2.55%的股权
苏建国实际控制并担任执行董事兼总经理
常州中安雷鸣科技发展有限公司
的公司
常州市湖东机电设备有限公司 实际控制人苏建国之亲属控制的公司
常州鑫和利精密机械有限公司 实际控制人苏建国之亲属控制的公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
苏芯物联技术（南京）有限公司 实际控制人苏建国担任董事的公司
合肥赛里斯 联营企业
安徽赛里斯传动技术有限公司 合肥赛里斯之子公司
常州洛源 联营企业
蓝豹股份有限公司 独立董事周旭东担任董事的公司
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
常州市湖东机电设备有限公司 采购货物 10,753,166.39 13,558,358.03
江苏鑫和利精工有限公司 采购货物 4,181,092.37 4,857,907.32
常州洛源 采购货物 4,781.41
蓝豹股份有限公司 采购货物 40,522.12
苏芯物联技术（南京）有限公
采购货物 1,150.44
司
合肥赛里斯 采购货物 170,499.09
安徽赛里斯传动技术有限公司 采购货物 92,351.32
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
江苏鑫和利精工有限公司 销售材料 7,165.49 241.48
常州市湖东机电设备有限公司 提供劳务 283.02
常州市湖东机电设备有限公司 销售材料 166,449.21
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
常州中安雷鸣科技
房屋及建筑物 123,853.20 196,788.99
发展有限公司
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 551.11 万元 526.58 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
常州中安雷鸣科技发展有限公
应收账款 45,000.00 2,250.00
司
小 计 45,000.00 2,250.00
预付款项 江苏鑫和利精工有限公司 4,762.95
小 计 4,762.95
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 常州市湖东机电设备有限公司 4,109,460.19 4,499,795.73
江苏鑫和利精工有限公司 959,324.11 1,242,130.63
合肥赛里斯 3,743.36 170,499.09
安徽赛里斯传动技术有限公司 92,351.32
小 计 5,072,527.66 6,004,776.77
应付票据 江苏鑫和利精工有限公司 1,445,381.92 1,247,385.89
小 计 1,445,381.92 1,247,385.89
其他应付款 BAI ZHUO DEVELOPMENT LIMITED 3,275,547.01
小 计 3,275,547.01
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 2,802,408
公司本期失效的各项权益工具总额 223,480
予日 2021 年 6 月 10 日，授予价格 9.34 元
/股，激励计划有效期自限制性股票授予之
公司期末发行在外的股票期权行权价格的 日起至激励对象获授的限制性股票全部归
范围和合同剩余期限 属或作废失效之日止，最长不超过 60 个月。
限售期分别为自股票授予之日起起 12 个
月、24 个月、36 个月，解除限售比例分别
为 40%、30%、30%。
(1) 2021 年 6 月 10 日，公司 2021 年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第二
十三次会议决议，通过了《关于公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的
议案》和《关于公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》的议案。
了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意对本次激励计划首
次授予的激励对象名单和限制性股票授予数量进行调整。
于调整公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票归属价格的议案》，
同意对本次激励计划首次授予的激励对象名单和限制性股票授予数量进行调整。根据公
司《2021 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定：“预留授予部分的激励对象由
本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定，经董事会提出、独立董事及监事会
发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，公司在指定网站按要求及时准
确披露相关信息。超过 12 个月未明确激励对象的，预留权益失效。”截至本报告出具
日，公司 2021 年限制性股票激励计划中预留的 83.53 万股限制性股票自激励计划经 2021
年第二次临时股东大会审议通过后 12 个月未明确激励对象，预留权益失效。经上述调
整后，激励计划首次授予的激励对象人数由 245 人调整为 232 人，限制性股票数量由
(2) 2022 年 6 月 13 日第三届董事会第十次会议和第三届监事会第八次会议，通过
了《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，
本期行权的各项权益工具总额为 2,802,408 股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据布莱克-斯科尔斯定价模型
根据最新取得可行权职工人数变动、业
可行权权益工具数量的确定依据 绩达标程度等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 31,853,786.36
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
以截至 2023 年 3 月 31 日的公司总股本 262,128,736 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利 4.6 元（含税），派发现金股
经审议批准宣告发放的 利 120,579,218.56 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股
利润或股利 转增 2 股，转增股本 52,425,747 股（具体转增股本以中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司实际登记确认的数量为准），
本年度不送红股，剩余未分配利润结转至以后年度
(二) 其他资产负债表日后事项说明
议结果公告》，子公司鼎智科技的审议结果为：符合发行条件、上市条件和信息披露要
求。鼎智科技以 30.60 元/股的发行价格，向不特定合格投资者公开发行股票 11,572,000
股。该次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2023 年 4 月 3 日出
具《验资报告》（天健验〔2023〕15-2 号）。鼎智科技股票已于 2023 年 4 月 13 日在北
京证券交易所挂牌交易。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司及各主要子公司经营范围相似，实行统一管理，不划分业务单元，因此，本
公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报
表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)
之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 2,898,182.66 2,219,109.78
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 45,843.17 68,350.47
合 计 2,944,025.83 2,287,460.25
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 904,555.51 833,629.52
转租使用权资产取得的收入 291,174.06 296,330.28
与租赁相关的总现金流出 8,692,523.66 7,405,303.77
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 947,596.06 875,382.27
(2) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 137,614.68 1,467,339.44
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 558,109,398.62 100.00 10,311,699.33 1.85 547,797,699.29
合 计 558,109,398.62 100.00 10,311,699.33 1.85 547,797,699.29
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 591,447,267.76 100.00 12,685,451.64 2.14 578,761,816.12
合 计 591,447,267.76 100.00 12,685,451.64 2.14 578,761,816.12
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 201,864,567.01 10,311,699.33 5.11
合并范围内关联
方组合
小 计 558,109,398.62 10,311,699.33 1.85
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 201,864,567.01 10,311,699.33 5.11
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 558,109,398.62
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 其 期末数
计提 转回 核销
回 他 他
按组合计提
坏账准备
合 计 12,685,451.64 -2,138,359.54 235,392.77 10,311,699.33
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期重要的应收账款核销情况
履行的
款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 核销程
联交易产生
序
公司破产，剩
广东浩喜电器科
货款 235,392.77 余货款无法支 否
技有限公司
付
小 计 235,392.77
(5) 期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额 的比例（%）
客户 1 325,963,483.25 58.40
客户 2 14,489,824.96 2.60 748,794.16
客户 3 13,809,058.96 2.47 690,452.95
客户 4 13,606,121.97 2.44 680,306.10
客户 5 12,541,796.02 2.25
小 计 380,410,285.16 68.16 2,119,553.21
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 121,337,653.01 125,412,688.69
其他应收款 353,980,508.20 96,539,996.26
合 计 475,318,161.21 221,952,684.95
(2) 应收股利
明细情况
项 目 期末数 期初数
星空发展 49,337,653.01 49,337,653.01
工利精机 43,500,000.00 41,296,806.80
电机科技 28,500,000.00 30,750,000.00
诚利电子 4,028,228.88
小 计 121,337,653.01 125,412,688.69
(3) 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 354,044,306.33 100.00 63,798.13 0.02 353,980,508.20
小 计 354,044,306.33 100.00 63,798.13 0.02 353,980,508.20
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 97,327,460.25 100.00 787,463.99 0.81 96,539,996.26
小 计 97,327,460.25 100.00 787,463.99 0.81 96,539,996.26
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 352,995,155.59
账龄组合 1,049,150.74 63,798.13 6.08
其中：1 年以内 822,338.98 41,116.95 5.00
小 计 354,044,306.33 63,798.13 0.02
账 龄 期末账面余额
合 计 354,044,306.33
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 小 计
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 37,463.99 750,000.00 787,463.99
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -11,340.59 11,340.59
本期计提 14,993.55 -738,659.41 -723,665.86
期末数 41,116.95 22,681.18 63,798.13
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 352,995,155.59 89,078,180.54
股权转让款 7,500,000.00
押金保证金 227,500.00 677,480.55
备用金及员工借款 821,650.74 71,799.16
合 计 354,044,306.33 97,327,460.25
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
安徽凯斯汀 单位往来款 110,787,500.00 1 年以内 31.29
乐士贸易 单位往来款 91,584,490.00 1 年以内 25.87
上海穗利 单位往来款 82,712,999.85 1 年以内 23.36
太仓市凯斯汀 单位往来款 43,585,322.22 12.31
浙江睿驰 单位往来款 8,890,500.00 1 年以内 2.51
小 计 337,560,812.07 95.34
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 558,149,320.06 558,149,320.06 497,197,721.59 497,197,721.59
对联营、合营
企业投资
合 计 621,268,705.28 621,268,705.28 547,797,320.32 547,797,320.32
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
安徽雷利 99,100,667.00 10,500,744.00 109,601,411.00
鼎智科技 90,000,000.00 356,205.20 6,433,467.74 83,922,737.46
诚利电子 77,847,562.00 77,847,562.00
星空发展 57,017,700.00 57,017,700.00
浙江睿驰 32,500,000.00 32,500,000.00
太仓凯斯汀 30,300,000.00 30,300,000.00
工利精机 27,502,686.59 1,089,992.60 28,592,679.19
电机科技 22,268,723.44 4,229,134.53 26,497,857.97
艾德思 17,670,466.90 3,478,150.80 21,148,617.70
安徽凯斯汀 10,772,800.00 43,764,500.00 54,537,300.00
雷利供应链 8,375,404.02 416,339.08 8,791,743.10
美国雷利 6,783,175.52 6,783,175.52
上海穗利 5,000,000.00 5,000,000.00
工利精密 4,338,536.12 4,338,536.12
无锡雷利 4,000,000.00 4,000,000.00
柳州雷利 2,320,000.00 850,000.00 3,170,000.00
杭州雷利 1,400,000.00 1,400,000.00
广东鼎利 2,700,000.00 2,700,000.00
小 计 497,197,721.59 67,385,066.21 6,433,467.74 558,149,320.06
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单
期初数 减少投 权益法下确认 其他综合
位 追加投资
资 的投资损益 收益调整
常州洛源 31,072,540.02 -3,397,122.88
合肥赛里斯 19,527,058.71 1,095,955.11
浙江智源 14,942,500.00 -121,545.74
合 计 50,599,598.73 14,942,500.00 -2,422,713.51
（续上表）
本期增减变动
被投资单 计提 减值准备期末余
其他权 宣告发放现金 期末数
位 减值 其他 额
益变动 股利或利润
准备
常州洛源 27,675,417.14
合肥赛里斯 20,623,013.82
浙江智源 14,820,954.26
合 计 63,119,385.22
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,554,701,431.62 1,830,237,026.37 1,525,445,916.16
其他业务收入 85,339,356.93 69,228,424.96 87,259,915.93 68,907,012.43
合 计 1,640,040,788.55 1,338,234,586.12 1,917,496,942.30 1,594,352,928.59
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
空调电机及组件 667,763,686.05 572,625,569.36 753,911,742.14 637,123,736.53
冰箱电机及组件 212,494,804.47 159,482,419.26 222,751,046.86 175,561,995.58
洗衣机泵及组件 179,182,239.64 160,541,565.90 253,182,331.27 226,077,350.22
工业控制电机及
组件
小家电电机及组
件
医疗及运动健康
电机及组件
汽车零部件 32,809,234.78 22,988,408.55 22,615,235.71 17,105,728.20
其他 294,135,867.23 229,335,851.20 317,380,784.04 256,415,106.35
小 计 1,639,384,366.55 1,338,069,969.46 1,914,971,042.24 1,594,220,838.27
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 1,070,345,765.81 916,834,010.31 1,246,178,790.35 1,056,808,388.32
境外 569,038,600.74 421,235,959.15 668,792,251.89 537,412,449.95
小 计 1,639,384,366.55 1,338,069,969.46 1,914,971,042.24 1,594,220,838.27
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,639,384,366.55 1,914,971,042.24
小 计 1,639,384,366.55 1,914,971,042.24
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 15,776,223.29 元。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 32,281,715.88 30,223,776.27
直接投入费用 22,172,147.92 23,661,621.26
折旧及摊销 6,347,044.41 7,297,762.28
其他 947,681.49 1,878,237.52
合 计 61,748,589.70 63,061,397.33
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 29,561,012.26
权益法核算的长期股权投资收益 -2,422,713.51 -1,528,518.87
成本法核算的长期股权投资收益 74,828,480.00 69,491,828.88
处置金融工具取得的投资收益 -33,146,656.72 500,343.32
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
-29,999,406.11 4,028,953.71
期损益的金融资产
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -3,147,250.61 -3,528,610.39
合 计 68,820,122.03 68,463,653.33
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-1,322,867.60
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 26,168,474.43
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 -106,187,081.14
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 61,831.78
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,149,814.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目 214,101.67
小 计 -82,215,355.70
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -2,716,693.43
少数股东权益影响额（税后） 932,458.54
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -80,431,120.81
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信
息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性
损益的项目的原因说明
项 目 涉及金额 原因
个税手续费返还 214,101.67
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.07 0.99 0.98
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 258,716,253.41
非经常性损益 B -80,431,120.81
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 339,147,374.22
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,710,992,374.82
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E 26,174,503.12
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 116,696,847.60
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
子公司少数股东增资但不丧失控制权确认资本
公积从而增加的、归属于公司普通股股东的净资 I1 32,719,741.64
产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
股份支付确认资本公积从而增加的、归属于公司
I2 29,544,169.13
普通股股东的净资产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
其他 转让子公司股权但不丧失控制权从而增加的、归
I3 25,955,527.62
属于公司普通股股东的净资产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 11
股份支付税务与会计差异确认的资本公积 I4 9,809,595.09
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 5
子公司少数股东增资但不丧失控制权确认资本
I5 6,000,623.37
公积从而增加的、归属于公司普通股股东的净资
产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 9
计提专项储备增加的、归属于公司普通股股东的
I6 2,158,042.40
净资产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6
外币报表折算差额 I7 6,265,087.96
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6
现金流量套期储备确认其他权益变动 I8 -3,392,324.57
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,851,392,316.07
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.07%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.89%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 258,716,253.41
非经常性损益 B -80,431,120.81
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 339,147,374.22
润
期初股份总数 D 259,326,328.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 2,802,408.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 260,727,532.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.99
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.30
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 258,716,253.41
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 258,716,253.41
非经常性损益 D -80,431,120.81
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
E=C-D 339,147,374.22
的净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 260,727,532.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 2,665,034.88
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 263,392,566.88
稀释每股收益 M=C/H 0.98
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 1.29
江苏雷利电机股份有限公司
二〇二三年四月二十四日
江苏雷利电机股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏雷利电机股份有限公司（以下简称公司或本公司）系常州乐士雷利电机有限公司整
体变更设立，于 2015 年 6 月 24 日在常州市市场监督管理局登记注册，总部位于江苏省常州
市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913204007876980429 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
件的流通股份：A 股 158,634 股；无限售条件的流通股份：A 股 316,859,840 股。公司股票
已于 2017 年 6 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为家用电器微特电机及智能化组件的研
发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2024 年 4 月 22 日第三届第二十二次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，乐士雷利贸易有限公司（以下简称乐士
贸易）、星空发展有限公司（以下简称星空发展）、美国雷利电机有限公司（以下简称美国
雷利）、美国鼎智机电有限责任公司（以下简称美国鼎智）、越南雷利电机有限责任公司（以
下简称越南雷利）、荣成发展有限公司（以下简称荣成发展）、韩国鼎智机电有限责任公司
（以下简称韩国鼎智）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货
币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务
涉及重要性标准判断
报表附注中的披 重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
露位置
重要的单项计提坏账准备的 公司将单项计提应收账款金额超过 100 万
——
应收账款 的应收账款认定为重要应收账款。
公司将单项应收账款收回或转回金额超
重要的应收账款坏账准备收
—— 过资产总额 0.3%的应收账款收回或转回
回或转回
认定为重要应收账款收回或转回。
公司将单项应收账款核销金额超过资产
重要的核销应收账款 五（一）4（4） 总额 0.3%的应收账款核销认定为重要应
收账款核。
公司将单项其他应收款金额超过资产总
重要的单项计提坏账准备的
—— 额 0.3%的其他应收款认定为重要其他应
其他应收款
收款。
公司将单项其他应收款收回或转回金额
重要的其他应收款坏账准备
—— 超过资产总额 0.3%的其他应收款收回或
收回或转回
转回认定为重要其他应收款收回或转回。
公司将单项其他应收款核销金额超过资
重要的核销其他应收款 —— 产总额 0.3%的其他应收款核销认定为重
要其他应收款核销。
重要的账龄超过 1 年的预付 公司将单项预付款项金额超过资产总额
——
款项 0.3%的预付款项认定为重要预付款项。
公司将单项在建工程项目金额超过资产
重要的在建工程项目 五（一）12（2） 总额 0.5%的在建工程项目认定为重要在
建工程项目。
重要的账龄超过 1 年的应付 公司将单项应付账款金额超过资产总额
——
账款 0.3%的应付账款认定为重要应付账款。
公司将单项其他应付款金额超过资产总
重要的账龄超过 1 年的其他
—— 额 0.3%的其他应付款认定为重要其他应
应付款
付款。
重要的账龄超过 1 年或逾期 公司将单项预收款项金额超过资产总额
——
的预收款项 0.3%的预收款项认定为重要预收款项。
重要的账龄超过 1 年的合同 公司将单项合同负债金额超过资产总额
五（一）24（2）
负债 0.3%的合同负债认定为重要合同负债。
公司将单项预计负债金额超过资产总额
重要的预计负债 ——
公司将现金流量金额超过资产总额 5%的
重要的投资活动现金流量 五（三）1
投资活动认定为重要投资活动。
公司将资产总额/收入总额/利润总额超
重要的境外经营实体 —— 过集团总资产/总收入/利润总额的 15%的
境外经营实体确定为境外经营实体。
公司将资产总额/收入总额/利润总额超
重要的非全资子公司 七（四）2 过集团总资产/总收入/利润总额的 15%的
子公司确定为重要非全资子公司。
公司将资产总额/收入总额/利润总额超
重要的联营企业 七（五）1 过集团总资产/总收入/利润总额的 15%的
子公司确定为重要的联营企业。
公司将单项或有事项金额超过资产总额
重要的或有事项 ——
公司将单项负债表日后事项影响金额超
重要的资产负债表日后事项 —— 过资产总额 0.3%的预计负债认定为重要
预计负债。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收银行承兑汇票
况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
违约风险敞口和整个存续期预期信
应收商业承兑汇票
用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合 账龄
应收账款账龄与预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款——合并范围内关 况以及对未来经济状况的预测，通过
合并范围内关联方
联方组合 违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款——合并范围内 况以及对未来经济状况的预测，通过
合并范围内关联方
关联方组合 违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
其他应收款——账龄组合 账龄
其他应收款账龄与预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
应收账款预期 其他应收款
账 龄
信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款预期 其他应收款
账 龄
信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份按照先进先出法计算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十三) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(3) 周转材料
按照使用次数进行摊销。
(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 验收后达到设计要求或合同规定的标准
机器设备 安装调试后验收且达到设计要求或合同规定的标准
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 50 年；按土地权证期限确定 直线法
软件 5-10 年，预计可使用时间 直线法
商标 10 年，；预期经济利益年限 直线法
专利权 3-7 年，；预期经济利益年限 直线法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
境内销售产品收入确认原则及依据为：根据公司与其客户的销售合同约定，发出货物后
产品被客户领用并取得领用结算单据或经客户签收，且产品销售收入金额已确定，已经取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入；境外销售产品收入确认原则及依据为：
公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单或签收单，且产品销售收入金额已确定，
已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(二十五) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十九) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十二) 重要会计政策和会计估计变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在
首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单
项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规
定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的
相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第
他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
递延所得税资产 2,419,549.22
递延所得税负债 1,957,773.64
资本公积 -729.98
少数股东权益 156,794.00
未分配利润 305,711.56
所得税费用 -423,963.80
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进 6%、9%、13%
项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 17%、20%、25%、27%、
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
本公司、常州工利精机科技有限公司（以下简称工利精机）、常州雷
利电机科技有限公司（以下简称电机科技）、江苏鼎智智能控制科技
股份有限公司（以下简称鼎智科技）、东莞市蓝航五金科技有限公司 15%
（以下简称东莞蓝航）、无锡雷利电子控制技术有限公司（以下简称
无锡雷利）、江苏世珂电机有限公司（以下简称江苏世珂）
乐士贸易 16.5%
荣成发展 17%
广东中山工利精机科技有限公司（以下简称中山工利）、柳州雷利汽
车零部件有限公司（以下简称柳州雷利）、浙江睿驰同利汽车电子有
限公司（以下简称浙江睿驰）、常州墨新机电有限公司（以下简称常
州墨新）、越南雷利、江苏雷利艾德思电机有限公司（以下简称艾德
思）、东莞市蓝思精密塑胶科技有限公司（以下简称东莞蓝思）、安
徽蓝思精密科技有限公司（以下简称安徽蓝思）、广东鼎利电机科技 20%
有限公司（以下简称广东鼎利）、常州新盈智能汽车零部件有限公司
（以下简称常州新盈）、常州利恒电器有限公司（以下简称常州利恒）、
合肥赛里斯智能传动系统有限公司（以下简称合肥赛里斯）、一和起
（常州）智能科技有限公司（以下简称一和起）、江苏斯特斯电机有
限公司（以下简称江苏斯特斯）
美国雷利 27%
美国鼎智 29.84%
韩国鼎智 10%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202132001065，有效期三年，公司
税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202132001032，有效期三
年，工利精机 2021 年-2023 年企业所得税税率减按 15%计缴。
税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202132000105，有效期三
年，电机科技 2021 年-2023 年企业所得税税率减按 15%计缴。
税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232017966，有效期三
年，鼎智科技 2022 年-2024 年企业所得税税率减按 15%计缴。
税务总局广东省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202144011923，有效期三
年，东莞蓝航 2021 年-2023 年企业所得税税率减按 15%计缴。
税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232007164，有效期三
年，无锡雷利 2022 年-2024 年企业所得税税率减按 15%计缴。
税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232015078，有效期三
年，江苏世珂 2022 年-2024 年企业所得税税率减按 15%计缴。
税务总局公告 2023 年第 6 号)及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策
的公告》(财政部税务总局公告 2022 年第 13 号)，子公司中山工利、柳州雷利、浙江睿驰、
常州墨新、艾德思、东莞蓝思、安徽蓝思、广东鼎利、常州新盈、常州利恒、合肥赛里斯、
一和起及江苏斯特斯属于小型微利企业。2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日小型微利企
业年应纳税所得额不超过 300 万的部分均减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。
所得税免税，第 3-6 年享受企业所得税应纳税额减半，越南雷利 2022 年-2023 年享受企业
所得税应纳税额减半政策。
(财政部 税务总局公告 2022 年第 10 号)，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际
情况，以及宏观调控需要确定，子公司中山工利、柳州雷利、浙江睿驰、常州墨新、艾德思、
东莞蓝思、安徽蓝思、广东鼎利、常州新盈、常州利恒、合肥赛里斯、一和起及江苏斯特斯
属于小型微利企业，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额
幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印
花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
年第 43 号)的规定，本公司、鼎智科技、电机科技、工利精机、江苏世珂、合肥赛里斯及东
莞蓝航按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税额。
（财税〔2011〕
(三) 其他
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为 13%、10%、6%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
项 目 期末数 期初数
库存现金 120,986.62 141,562.39
银行存款 1,481,287,491.13 1,348,533,627.93
其他货币资金 21,169,633.73 23,782,270.69
合 计 1,502,578,111.48 1,372,457,461.01
其中：存放在境外的款项总额 68,617,175.69 143,440,279.04
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：结构性理财产品 331,958,323.89 194,540,492.05
衍生金融资产 5,807,691.15
合 计 337,766,015.04 194,540,492.05
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 165,466,566.41 170,436,918.89
商业承兑汇票 162,586,227.07 98,077,332.53
合 计 328,052,793.48 268,514,251.42
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
其中：银行承兑汇票 165,466,566.41 49.15 165,466,566.41
商业承兑汇票 171,167,484.38 50.85 8,581,257.31 5.01 162,586,227.07
合 计 336,634,050.79 100.00 8,581,257.31 2.55 328,052,793.48
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 170,436,918.89 62.28 170,436,918.89
商业承兑汇票 103,239,297.40 37.72 5,161,964.87 5.00 98,077,332.53
合 计 273,676,216.29 100.00 5,161,964.87 1.89 268,514,251.42
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 165,466,566.41
商业承兑汇票组合 171,167,484.38 8,581,257.31 5.01
小 计 336,634,050.79 8,581,257.31 2.55
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 5,161,964.87 3,419,292.44 8,581,257.31
(4) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 78,683,584.29
小 计 78,683,584.29
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 195,366,199.20
小 计 195,366,199.20
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 1,221,204,001.82 1,040,149,473.80
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 6,888,762.23 0.56 6,888,762.23 100.00
按组合计提坏账准备 1,214,315,239.59 99.44 62,972,136.77 5.19 1,151,343,102.82
合 计 1,221,204,001.82 100.00 69,860,899.00 5.72 1,151,343,102.82
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,040,149,473.80 100.00 53,729,993.01 5.17 986,419,480.79
合 计 1,040,149,473.80 100.00 53,729,993.01 5.17 986,419,480.79
期初数 期末数
单位名称 账面 坏账 计提比例
账面余额 坏账准备 计提依据
余额 准备 （%）
WINIA ELECTRONICS 预计无法
MANUFACTURING CO.,LTD 收回
DAYOU WINIA 预计无法
(THAILAND) CO.,LTD 收回
小 计 6,369,328.14 6,369,328.14 100.00
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,214,315,239.59 62,972,136.77 5.19
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项目 期初数 收回 期末数
计提 核销 其他[注]
或转回
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合计 53,729,993.01 14,888,438.49 -33,668.12 524,154.02 1,732,953.40 69,860,899.00
[注] 501,927.87 元系外币报表折算所致，1,231,025.53 元系合并增加所致
(4) 本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 524,154.02
(5) 期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账
单位名称 账面余额 款余额的 坏账准备
比例（%）
客户 1 109,865,915.49 9.00 5,493,295.77
客户 2 103,912,234.70 8.51 6,247,980.94
客户 3 60,882,802.65 4.99 3,044,140.13
客户 4 30,833,239.94 2.52 1,541,662.00
客户 5 30,279,281.34 2.48 1,513,964.07
合 计 335,773,474.12 27.50 17,841,042.91
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 22,878,320.06 100.00 22,878,320.06 28,381,020.43 100.00 28,381,020.43
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
昆山中匠智能科技有限公司 5,336,800.00 23.33
上海世赫机械工业集团有限公司 1,260,000.00 5.51
上海祉裕实业有限公司 1,202,720.65 5.26
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
国网江苏省电力有限公司常州供电分公司 1,148,640.63 5.02
中国石化销售股份有限公司江苏常州石油分公司 974,627.51 4.26
小 计 9,922,788.79 43.38
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 2,923,025.87 2,540,461.74
押金保证金 2,792,590.71 1,903,871.48
备用金及员工借款 535,072.69 1,183,386.00
合 计 6,250,689.27 5,627,719.22
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 6,250,689.27 5,627,719.22
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,250,689.27 100.00 663,315.62 10.61 5,587,373.65
合 计 6,250,689.27 100.00 663,315.62 10.61 5,587,373.65
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 138,168.22 2.46 138,168.22 100.00
按组合计提坏账准备 5,489,551.00 97.54 393,192.99 7.16 5,096,358.01
合 计 5,627,719.22 100.00 531,361.21 9.44 5,096,358.01
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 6,250,689.27 663,315.62 10.61
其中：1 年以内 2,484,841.99 124,242.10 5.00
小 计 6,250,689.27 663,315.62 10.61
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 209,149.18 90,659.47 231,552.56 531,361.21
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -132,706.02 132,706.02
--转入第三阶段 -72,126.50 72,126.50
本期计提 39,522.45 113,973.05 96,140.64 249,636.14
本期核销 138,168.22 138,168.22
其他变动[注] 8,276.49 200.00 12,010.00 20,486.49
期末数 124,242.10 265,412.04 273,661.48 663,315.62
[注] 218.86 元系外币报表折算所致，20,267.63 元系合并增加所致
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 138,168.22
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 期末坏账准
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
额的比例（%） 备
江 苏 常 州经济 开 1 年以内、1-2
单位往来款 2,872,534.50 45.96 259,647.63
发区财政局 年
常 州 经 开人才 科
押金保证金 549,605.28 年、2-3 年、 8.79 138,052.91
创发展有限公司
国 家 税 务总局 常
出口退税 479,365.28 1 年以内 7.67
州经开区税务局
OMA VYNMSA AERO
INDUSTRIAL 押金保证金 362,608.74 1 年以内 5.80 18,130.44
PARK, S.A DE C.V
中 山 瑞 琪实业 有 1 年以内、2-3
押金保证金 329,999.99 5.28 63,210.00
限公司 年
小 计 4,594,113.79 73.50 479,040.98
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 204,636,163.80 15,895,237.37 188,740,926.43
在产品 62,115,798.52 2,215,309.28 59,900,489.24
库存商品 364,408,041.84 16,929,005.01 347,479,036.83
委托加工物资 10,301,728.10 453,079.71 9,848,648.39
合 计 641,461,732.26 35,492,631.37 605,969,100.89
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 203,933,176.17 8,081,389.67 195,851,786.50
在产品 42,767,834.35 1,469,371.92 41,298,462.43
库存商品 313,318,539.91 19,071,879.91 294,246,660.00
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
委托加工物资 14,436,993.30 803,570.24 13,633,423.06
合 计 574,456,543.73 29,426,211.74 545,030,331.99
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他[注] 转回或转销 其他
原材料 8,081,389.67 14,010,856.09 -16,785.19 6,180,223.20 15,895,237.37
在产品 1,469,371.92 2,037,461.04 1,291,523.68 2,215,309.28
库存商品 19,071,879.91 9,711,938.46 1,183.59 11,855,996.95 16,929,005.01
委托加工
物资
合 计 29,426,211.74 26,049,940.67 -15,601.60 19,967,919.44 35,492,631.37
[注] -15,601.60 元系外币报表折算所致
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货
本期将已计提存货跌价
原材料 本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货可变
准备的存货耗用/售出
相关税费后的金额确定可 现净值上升
变现净值
相关产成品估计售价减去
以前期间计提了存货
估计的销售费用以及相关 本期已将期初计提存货
库存商品 跌价准备的存货可变
税费后的金额确定可变现 跌价准备的存货售出
现净值上升
净值
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货
本期已将期初计提存货
在产品 本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货可变
跌价准备的存货耗用
相关税费后的金额确定可 现净值上升
变现净值
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
理财产品 50,000,000.00 50,000,000.00 49,998,000.00 49,998,000.00
待抵扣增值税 50,913,439.45 50,913,439.45 24,432,621.87 24,432,621.87
预缴所得税 873,421.15 873,421.15 13,672,223.86 13,672,223.86
鼎智科技中介
机构费
应收即征即退
增值税款
其他 41,890.28 41,890.28
合 计 101,860,002.62 101,860,002.62 94,172,660.34 94,172,660.34
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企
业投资
合 计 46,357,157.60 46,357,157.60 63,119,385.22 63,119,385.22
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 减少 权益法下确认 其他综合
账面价值 追加投资
准备 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
常州洛源智能科
技有限公司
合肥赛里斯智能
传动系统有限公 20,623,013.82 800,000.00 1,233,069.53
司
浙江智源电机有
限公司
苏州脉塔智能科
技有限公司
宁波锚点驱动技
术有限公司
合 计 63,119,385.22 25,542,500.00 -4,631,265.71
（续上表）
本期增减变动 期末数
宣告发放
被投资单位 计提减 减值
其他权益变动 现金股利 其他 账面价值
值准备 准备
或利润
联营企业
常州洛源智能科技
-24,296,636.56
有限公司
合肥赛里斯智能传
-22,656,083.35
动系统有限公司
浙江智源电机有限
公司
苏州脉塔智能科技
有限公司
宁波锚点驱动技术
有限公司
合 计 2,279,258.00 -39,952,719.91 46,357,157.60
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 135,448,892.44 107,450,000.00
合 计 135,448,892.44 107,450,000.00
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 513,289,032.62 414,536,247.98 33,986,844.12 57,312,814.27 54,069,616.75 1,073,194,555.74
本期增加金额 64,201,400.25 153,179,089.68 8,665,937.05 20,551,324.90 11,944,821.71 258,542,573.59
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计
本期减少金额 7,887,551.44 14,690,997.56 702,606.89 1,694,718.76 2,140,665.79 27,116,540.44
期末数 569,602,881.43 553,024,340.10 41,950,174.28 76,169,420.41 63,873,772.67 1,304,620,588.89
累计折旧
期初数 86,704,446.65 152,321,907.98 17,948,292.59 40,029,516.57 39,929,257.80 336,933,421.59
本期增加金额 26,224,852.39 46,607,638.36 5,628,613.84 10,377,576.21 6,258,741.66 95,097,422.46
本期减少金额 891,090.21 10,152,790.75 418,846.64 1,277,659.11 1,208,088.36 13,948,475.07
期末数 112,038,208.83 188,776,755.59 23,158,059.79 49,129,433.67 44,979,911.10 418,082,368.98
账面价值
期末账面价值 457,564,672.60 364,247,584.51 18,792,114.49 27,039,986.74 18,893,861.57 886,538,219.91
期初账面价值 426,584,585.97 262,214,340.00 16,038,551.53 17,283,297.70 14,140,358.95 736,261,134.15
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
鼎智科技智能制造基
地建设项目
其他待安装设备 48,164,129.49 48,164,129.49 88,191,888.96 88,191,888.96
江苏雷利电机装配线
项目
鼎智科技研发中心建
设项目
安徽凯斯汀零星工程 11,752,546.59 11,752,546.59
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
越南雷利厂房二期建
设项目
电机科技厂房 4,886,393.90 4,886,393.90
江苏雷利、安徽雷利
生产配套项目
工利精机 MES 项目 357,366.32 357,366.32 145,520.73 145,520.73
电机科技电机准备线
项目
江苏雷利软件研发项
目
江苏雷利智能工厂项
目
安徽雷利厂房建设工
程
安徽雷利厂房建设二
期
安徽雷利综合楼建设
工程
安徽凯斯汀一期厂房
建设工程
安徽雷利流水线搬迁
改造
合 计 197,652,405.29 197,652,405.29 177,285,694.75 177,285,694.75
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少
鼎智科技智能
制造基地建设 308,300,000.00 34,189,291.93 55,836,983.09 90,026,275.002
项目
安徽雷利厂房
建设工程
安徽雷利厂房
建设二期
安徽雷利综合
楼建设工程
转入 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少
江苏雷利电机
装配线项目
鼎智科技研发
中心建设项目
江苏雷利、安
徽雷利生产配 103,303,200.00 3,519,932.84 2,592,733.11 5,592,687.78 519,978.177
套项目
小 计 666,894,813.84 84,762,414.15 96,545,982.95 59,009,846.66 122,298,550.44
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
鼎智科技智能制
造基地建设项目
安徽雷利厂房建
设工程
安徽雷利厂房建
设二期
安徽雷利综合楼
建设工程
江苏雷利电机装
配线项目
鼎智科技研发中
心建设项目
江苏雷利、安徽雷
利生产配套项目
小 计
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 27,046,371.34 27,046,371.34
本期增加金额 6,458,494.81 6,458,494.81
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期减少金额 13,324,734.36 13,324,734.36
期末数 20,180,131.79 20,180,131.79
累计折旧
期初数 8,369,005.57 8,369,005.57
本期增加金额 7,259,666.84 7,259,666.84
本期减少金额 7,341,067.69 7,341,067.69
期末数 8,287,604.72 8,287,604.72
账面价值
期末账面价值 11,892,527.07 11,892,527.07
期初账面价值 18,677,365.77 18,677,365.77
项 目 土地使用权 软件 商标 专利权 合 计
账面原值
期初数 122,509,693.80 39,092,741.64 1,462,500.00 40,374,311.10 203,439,246.54
本期增加金额 9,614,073.20 18,700,000.00 28,314,073.20
转入
本期减少金额 1,520,447.72 1,520,447.72
项 目 土地使用权 软件 商标 专利权 合 计
期末数 122,509,693.80 47,186,367.12 1,462,500.00 59,074,311.10 230,232,872.02
累计摊销
期初数 10,064,529.59 18,488,356.82 500,000.00 11,765,665.46 40,818,551.87
本期增加金额 2,450,165.72 3,434,386.99 150,000.00 5,471,834.57 11,506,387.28
本期减少金额 1,223,299.82 1,223,299.82
期末数 12,514,695.31 20,699,443.99 650,000.00 17,237,500.02 51,101,639.32
账面价值
期末账面价值 109,994,998.49 26,486,923.13 812,500.00 41,836,811.08 179,131,232.70
期初账面价值 112,445,164.21 20,604,384.82 962,500.00 28,608,645.64 162,620,694.67
(1) 明细情况
被投资单 期末数 期初数
位名称或
减值
形成商誉 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
的事项
鼎智科技 58,876,258.83 58,876,258.83 58,876,258.83 58,876,258.83
东莞蓝航 70,554,837.92 15,224,996.27 55,329,841.65 70,554,837.92 70,554,837.92
太仓市凯
斯汀
江苏世珂 59,755,417.43 59,755,417.43
合肥赛里
斯
合 计 205,212,474.08 15,224,996.27 189,987,477.81 139,442,597.72 139,442,597.72
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期企业
期初数 本期减少 期末数
成商誉的事项 合并形成
鼎智科技 58,876,258.83 58,876,258.83
东莞蓝航 70,554,837.92 70,554,837.92
被投资单位名称或形 本期企业
期初数 本期减少 期末数
成商誉的事项 合并形成
太仓市凯斯汀 10,011,500.97 10,011,500.97
江苏世珂 59,755,417.43 59,755,417.43
合肥赛里斯 6,014,458.93 6,014,458.93
合 计 139,442,597.72 65,769,876.36 205,212,474.08
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 计提 处置
东莞蓝航 15,224,996.27 15,224,996.27
合 计 15,224,996.27 15,224,996.27
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前
资产组或资产组组 资产组或资产组组合
所属经营分部和依据 年度商誉减值测试时
合名称 的构成和依据
所确定的资产组或资
产组组合一致
鼎智科技资产组 鼎智科技长期资产 鼎智科技长期资产 是
东莞蓝航资产组 东莞蓝航长期资产 东莞蓝航长期资产 是
太仓凯斯汀和安徽凯 太仓凯斯汀和安徽凯
太仓凯斯汀资产组 否
斯汀长期资产 斯汀长期资产
江苏世珂资产组 江苏世珂长期资产 江苏世珂长期资产 是
合肥赛里斯资产组 合肥赛里斯长期资产 合肥赛里斯长期资产 是
导致资产组或资产组
资产组或资产组
变化前的构成 变化后的构成 组合构成发生变化的
组合名称
客观事实及依据
根据太仓市凯斯汀管
太仓凯斯汀及安徽凯
太仓凯斯汀长期资 理层决策，原资产组的
太仓凯斯汀资产组 斯汀预测收入对应产
产 生产设备、专利及业务
能部分的长期资产
均转移至安徽凯斯汀
(5) 可收回金额的具体确定方法
包含商誉的资产组
项 目 或资产组组合的账 可收回金额 本期计提减值金额
面价值
鼎智科技 271,610,170.81 2,789,000,000.00
小 计 271,610,170.81 2,789,000,000.00
（续上表）
项 目 公允价值和处置费用的确定方式 关键参数及其确定依据
鼎智科技 市场法
鼎智科技股数及收盘价
包含商誉的资产组
项 目 或资产组组合的账 可收回金额 本期计提减值金额
面价值
东莞蓝航 134,049,994.67 112,300,000.00 15,224,996.27
太仓市凯斯汀 92,749,589.24 97,000,000.00
江苏世珂 130,044,653.02 143,000,000.00
合肥赛里斯 26,118,233.08 40,000,000.00
小 计 382,962,470.01 426,300,000.00 15,224,996.27
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
斯汀现金流量预测使用的折现率 16.32%，江苏世珂现金流量预测使用的折现率 14.16%，合
肥赛里斯现金流量预测使用的折现率 12.14%，同时考虑同行业总体长期平均增长率得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估公司出具的《评估报告》
（苏中资评报字〔2024〕
第 1052 号），东莞蓝航包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 112,300,000.00 元，
账面价值 134,049,994.67 元，整体商誉减值准备确认为 21,749,994.67 元，其中归属于江
苏雷利的确认商誉减值损失为 15,224,996.27 元；根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估
公司出具的《评估报告》（苏中资评报字〔2024〕第 1051 号），太仓凯斯汀包含商誉的资
产组或资产组组合可收回金额为 97,000,000.00 元，账面价值 92,749,589.24 元，商誉并未
出现减值损失。
项 目 期初数 本期增加[注] 本期摊销 期末数
厂房装修费 17,787,041.47 8,478,209.63 6,762,421.16 19,502,829.92
围墙工程 725,595.94 951,376.15 529,427.74 1,147,544.35
安徽雷利准备车间及
二期零星项目
工利精机屋面不锈钢
结构改建
绿化费 1,033,418.93 427,926.29 605,492.64
江苏雷利仓库屋顶墙
面维修费
越南雷利工具费 111,663.47 358,394.73 279,433.46 190,624.74
江苏雷利西区停产场
地坪及大棚工程费
江苏雷利北森人才管
理平台费
江苏雷利仿真平台租
赁费
浙江睿驰软件设计费 700,653.14 700,653.14
其他 704,475.41 248,234.68 379,536.59 573,173.52
合 计 22,220,740.97 12,043,028.60 10,330,362.82 23,933,406.75
[注] -94,055.60 元系外币报表折算所致
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 73,406,363.04 12,086,121.91 57,673,412.60 9,777,756.23
股权激励 39,623,660.91 6,010,576.56 38,269,618.32 5,803,565.30
质量保证金 9,689,195.51 1,530,978.78 8,575,171.88 1,381,980.52
公允价值变动亏损 322,335.77 49,812.00 4,166,007.38 624,901.11
内部未实现利润 48,250.72 7,237.61 3,652,293.52 547,844.03
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
租赁负债 18,078,395.46 1,995,572.98 20,393,863.54 2,419,549.22
递延收益 3,603,609.99 540,541.50
合 计 144,771,811.40 22,220,841.34 132,730,367.24 20,555,596.41
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合并
资产评估增值
税前扣除
远期结汇公允价值变动 41,890.28 6,283.54
交易性金融资产 1,565,712.09 234,856.81
使用权资产 10,674,363.20 1,055,134.79 18,222,369.14 1,957,773.64
合 计 12,615,752.71 79,127,798.47 11,837,531.60
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 40,755,263.92 31,289,380.74
可抵扣亏损 103,859,817.99 80,422,612.78
合 计 144,615,081.91 111,711,993.52
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
年 份 期末数 期初数
合 计 103,859,817.99 80,422,612.78
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程款 7,993,532.52 7,993,532.52 3,589,379.02 3,589,379.02
合 计 7,993,532.52 7,993,532.52 3,589,379.02 3,589,379.02
(1) 明细情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
用于开展远期结汇业务、
货币资金 14,975,093.00 14,975,093.00 冻结
期货业务
应收票据 78,683,584.29 78,683,584.29 质押 用于开立承兑汇票质押
合 计 93,658,677.29 93,658,677.29
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
用于开展远期结汇业务、
货币资金 15,616,883.28 15,616,883.28 冻结
保函业务和期货业务
应收票据 86,736,554.69 86,736,554.69 质押 用于开立承兑汇票质押
合 计 102,353,437.97 102,353,437.97
项 目 期末数 期初数
信用证融资 345,000,000.00 460,000,000.00
票据融资 165,915,802.17
信用借款 5,000,000.00 30,000,000.00
应付利息 3,472.22 460,083.33
项 目 期末数 期初数
合 计 515,919,274.39 490,460,083.33
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 22,508,192.58 322,335.77 22,508,192.58 322,335.77
其中：衍生金融负债 22,508,192.58 322,335.77 22,508,192.58 322,335.77
合 计 22,508,192.58 322,335.77 22,508,192.58 322,335.77
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 548,976,242.98 520,496,540.88
商业承兑汇票 14,389,283.22 13,873,306.31
合 计 563,365,526.20 534,369,847.19
项 目 期末数 期初数
材料款 516,159,286.08 400,226,485.50
工程设备款 27,244,140.49 68,025,437.09
费用款 6,110,963.26 6,044,334.47
合 计 549,514,389.83 474,296,257.06
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预售合同款 59,421,317.01 49,312,052.84
合 计 59,421,317.01 49,312,052.84
(2) 账龄 1 年以上的重要的合同负债
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
西安北方惠安化学工业有限公司 35,028,129.85 项目周期长，尚未验收
小 计 35,028,129.85
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
短期薪酬 69,934,315.89 440,093,152.61 428,456,585.07 81,570,883.43
离职后福利—设定
提存计划
合 计 69,934,315.89 466,452,857.36 454,816,289.82 81,570,883.43
[注]其中短期薪酬计提 438,508,964.86 元，外币报表折算-8,433.11 元，合并增加
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 53,183.55 11,148,192.91 11,135,657.63 65,718.83
社会保险费 15,694,813.04 15,694,813.04
其中：医疗保险费 12,260,001.27 12,260,001.27
工伤保险费 2,336,004.58 2,336,004.58
生育保险费 1,098,807.19 1,098,807.19
住房公积金 285,286.00 12,526,589.05 12,509,787.05 302,088.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 69,934,315.89 440,093,152.61 428,456,585.07 81,570,883.43
[注]其中短期薪酬计提 394,004,297.35 元，外币报表折算-8,433.11 元，合并增加
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 25,546,599.90 25,546,599.90
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
失业保险费 813,104.85 813,104.85
小 计 26,359,704.75 26,359,704.75
项 目 期末数 期初数
企业所得税 18,624,030.40 22,779,962.80
增值税 5,932,335.91 9,175,472.39
代扣代缴个人所得税 2,657,934.58 986,967.38
房产税 1,092,792.04 983,510.26
印花税 789,532.43 594,807.48
城市建设维护税 788,564.49 1,064,559.31
教育费附加 642,790.68 536,099.71
土地使用税 410,902.11 377,491.11
地方教育附加 339,233.65 357,402.50
地方水利建设基金 228,083.51
环境保护费 119,242.72
车船税 1,802.83
合 计 31,627,245.35 36,856,272.94
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 4,896,032.22 1,505,156.08
往来款 1,530,650.02 515,669.00
股权转让款 800,000.00
小 计 7,226,682.24 2,020,825.08
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 23,100,000.00 8,960,000.00
一年内到期的租赁负债 5,170,427.23 7,644,871.89
合 计 28,270,427.23 16,604,871.89
项 目 期末数 期初数
预提费用 22,807,910.70 29,598,740.94
待转销项税额 1,308,242.49 1,924,037.84
合 计 24,116,153.19 31,522,778.78
项 目 期末数 期初数
租赁负债 8,118,005.55 14,403,165.74
未确认融资费用 885,868.55 1,214,944.34
合 计 7,232,137.00 13,188,221.40
项 目 期末数 期初数
股权转让款 7,700,000.00
合 计 7,700,000.00
项 目 期末数 期初数 形成原因
因销售商品产生的现
产品质量保证 9,916,034.79 8,688,434.39
时义务
合 计 9,916,034.79 8,688,434.39
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
安徽凯斯汀生产
基地投资补助
江苏雷利高质量
发展专项资金
合 计 24,112,556.11 1,171,447.94 22,941,108.17
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 262,128,736 2,463,991 52,425,747 54,889,738 317,018,474
(2) 其他说明
根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会议、第三届董事会
第十次会议和 2021 年第二次临时股东大会决议，公司通过定向增发的方式向王海鸯等 224
位激励对象定向人民币普通股（A 股）股票 2,463,991 股，募集资金净额为 18,233,534.88
元，其中计入股本 2,463,991.00 元，计入资本公积（股本溢价）15,769,543.88 元，该次
增资业经江苏苏港会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2023 年 6 月 7 日出具《验资
报告》（苏港会验字〔2023〕1 号）。
根据公司第三届董事会第十五次会议和 2022 年年度股东大会决议，审议通过了《关于
司总股本 262,128,736 股为基数，以股票发行溢价部分的资本公积向全体股东每 10 股转增
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,483,114,137.24 38,461,240.64 52,425,747.00 1,469,149,630.88
其他资本公积 125,576,314.46 98,491,526.92 25,795,574.74 198,272,266.64
合 计 1,608,690,451.70 136,952,767.56 78,221,321.74 1,667,421,897.52
(2) 其他说明
①资本公积-股本溢价本期增加 15,769,543.88 元及资本公积-股本溢价本期减少
②资本公积-股本溢价本期增加 22,691,696.76 元及资本公积-其他资本公积本期减少
议、第三届董事会第十次会议和 2021 年第二次临时股东大会决议，2021 年限制性股票激励
计划对应的限制性股票在本期解除限售 30%，相应的股份支付费用 22,691,696.76 元从资本
公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。
①根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会议、第三届董事
会第十次会议和 2021 年第二次临时股东大会决议，公司授予的限制性股票在本期确认股份
支付费用及其他资本公积 12,142,905.98 元，同时股份支付费用因可抵扣税会差异确认其他
资本公积 7,915,923.17 元。
②2023 年 4 月子公司鼎智科技通过向社会公开发行人民币普通股（A 股）
增加注册资本，
此次增资稀释了公司对鼎智科技持股比例 11.94%，根据增资前后公司享有的鼎智科技净资
产份额的差异确认其他资本公积 75,678,927.45 元；2023 年 5 月子公司鼎智科技通过行使
超额配售选择权申请发行人民币普通股（A 股）增加注册资本，此次增资稀释了公司对鼎智
科技持股比例 1.29%，根据增资前后公司享有的鼎智科技净资产份额的差异确认其他资本公
积 8,801,699.99 元。
③2023 年 9 月江苏雷利对子公司安徽凯斯汀增资，因增资取得的长期股权投资与按照
新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额
冲减资本公积 3,882,602.28 元。
④2023 年 12 月江苏雷利对子公司江苏世珂增资，因增资取得的长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额冲
减资本公积 4,444,585.39 元。
⑤联营企业浙江智源电机有限公司其他股东增资引起其他权益变动，公司按所持股权比
例计算应享有的份额为 2,279,258.00 元，相应确认其他资本公积。
①资本公积-其他资本公积本期减少 22,691,696.76 元，详见本财务报表附注五
(一)35(2)1)之说明
②资本公积-其他资本公积本期减少 3,103,877.98 元，系出售联营企业常州洛源智能科
技有限公司股份，其从联营企业变为以公允价值计量，转出其原确认的其他资本公积
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
减：前期 入其他综
税后
计入其 合收益当
项 目 期初数 减：所 归属 期末数
本期所得税前发 他综合 税后归属于 期转入留
得税 于少
生额 收益当 母公司 存收益（税
费用 数股
期转入 后归属于
东
损益 母公司）
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：现金流量套
期储备
外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计 2,079,244.47 8,130,035.59 8,130,035.59 10,209,280.06
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 10,351,170.29 10,640,589.15 10,061,443.34 10,930,316.10
合 计 10,351,170.29 10,640,589.15 10,061,443.34 10,930,316.10
(2) 其他说明
本期增加系按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财
资〔2022〕136 号）的规定提取的安全生产费。本期减少系使用提取的安全生产费。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 133,051,019.55 21,961,170.08 155,012,189.63
合 计 133,051,019.55 21,961,170.08 155,012,189.63
(2) 其他说明
本期增加系根据母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 971,945,394.40 852,274,029.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 305,711.56 22,103.78
调整后期初未分配利润 972,251,105.96 852,296,133.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 317,127,451.53 258,999,861.19
减：提取法定盈余公积 21,961,170.08 22,348,040.78
应付普通股股利 120,579,218.56 116,696,847.60
期末未分配利润 1,146,838,168.85 972,251,105.96
(2) 调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,995,509,727.43 2,110,663,137.11 2,799,032,015.78 2,014,662,630.35
其他业务收入 81,197,745.22 48,849,324.08 100,911,658.50 58,855,862.23
合 计 3,076,707,472.65 2,159,512,461.19 2,899,943,674.28 2,073,518,492.58
其中：与客户之
间的合同产生的 3,076,113,277.83 2,159,320,606.40 2,898,996,078.22 2,073,353,875.92
收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
空调电机及组件 762,732,978.07 574,530,298.42 762,123,277.40 608,762,845.85
洗衣机泵及组件 477,826,701.28 356,599,572.82 455,401,143.22 349,684,186.50
工业控制电机及组
件
汽车零部件 469,321,972.18 346,223,555.65 327,872,359.62 239,322,981.95
医疗及运动健康电
机及组件
冰箱电机及组件 267,656,372.39 180,209,597.98 250,120,758.43 175,157,213.50
小家电电机及组件 296,259,818.13 219,332,049.26 236,342,939.77 174,323,476.59
其他 230,068,321.30 146,858,246.56 253,710,220.98 165,077,741.85
小 计 3.076.113,277.83 2,159,320,606.40 2,898,996,078.22 2,073,353,875.92
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 1,686,434,151.73 1,231,192,093.01 1,495,056,904.41 1,111,943,421.43
境外 1,389,679,126.10 928,128,513.39 1,403,939,173.81 961,410,454.49
小 计 3,076,113,277.83 2,159,320,606.40 2,898,996,078.22 2,073,353,875.92
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 3,076,113,277.83 2,898,996,078.22
小 计 3,076,113,277.83 2,898,996,078.22
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 24,060,779.56 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 6,952,841.49 5,872,330.22
房产税 5,138,563.31 3,611,054.85
教育费附加 3,737,000.28 3,127,803.12
项 目 本期数 上年同期数
印花税 2,791,394.97 2,081,613.85
地方教育附加 2,485,217.09 2,079,203.37
土地使用税 1,810,235.94 1,404,307.11
地方水利建设基金 231,736.20 249,850.65
环境保护税 226,867.27 117,694.86
境外经营税 49,603.10 84,348.76
车船税 31,470.92 34,194.29
合 计 23,454,930.57 18,662,401.08
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 36,674,880.05 30,298,965.51
代理服务费 13,076,635.02 19,227,202.56
业务招待费 13,345,634.76 8,830,407.36
产品质量保证金 4,024,953.85 7,318,181.33
差旅费 4,444,881.54 3,685,634.25
广告费和展览费 3,795,721.44 2,068,956.95
办公费 4,452,227.34 2,015,777.98
折旧费 1,184,431.47 897,878.42
其他 4,786,620.21 3,722,275.29
合 计 85,785,985.68 78,065,279.65
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 125,236,633.91 110,104,465.04
折旧摊销 53,184,221.19 41,831,200.39
业务招待费 13,455,151.00 11,894,291.65
办公费 11,997,288.22 10,905,473.86
股份支付费用 12,142,905.98 31,853,786.36
项 目 本期数 上年同期数
聘请中介机构费 10,868,012.61 8,039,940.68
物料消耗 10,624,414.00 9,604,366.38
维修改造费 7,168,913.77 4,458,983.60
差旅费 3,082,062.93 1,495,814.03
其他 24,017,875.45 18,820,824.43
合 计 271,777,479.06 249,009,146.42
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 83,399,216.14 71,968,524.50
直接投入费用 49,639,144.41 47,491,951.68
折旧及摊销 10,997,233.28 10,480,736.50
其他 2,759,278.06 2,822,125.90
合 计 146,794,871.89 132,763,338.58
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 7,045,380.62 9,333,183.87
减：利息收入 49,197,657.94 29,047,804.79
汇兑净损益 -19,695,945.17 -105,403,142.01
其他 2,013,428.91 2,802,059.20
合 计 -59,834,793.58 -122,315,703.73
项 目 本期数 上年同期数
购买日之前持有的股权于购买日按公允价值重新
-2,256,083.35
计量产生的利得
权益法核算的长期股权投资收益 -4,631,265.71 -2,422,713.51
处置金融工具取得的投资收益 -11,929,005.92 -82,462,943.55
项 目 本期数 上年同期数
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-4,217,610.49 -74,783,026.23
损益的金融资产
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -7,711,395.43 -7,679,917.32
处置长期股权投资产生的投资收益 21,619,295.82
合 计 2,802,940.84 -84,885,657.06
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助 31,453,743.96 27,294,284.89 30,812,599.86
增值税加计抵减等政策补贴 1,854,119.36
与资产相关的政府补助 1,171,447.94
代扣个人所得税手续费返还 271,771.98 214,101.67
合 计 34,751,083.24 27,508,386.56 30,812,599.86
项 目 本期数 上年同期数
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 7,256,180.42 -23,724,137.59
合 计 7,256,180.42 -23,724,137.59
项 目 本期数 上年同期数
应收账款坏账损失 -14,888,438.49 -3,330,696.99
应收票据坏账损失 -3,419,292.44 171,820.31
其他应收款坏账损失 -249,636.14 1,275,097.65
合 计 -18,557,367.07 -1,883,779.03
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -26,049,940.67 -19,378,423.72
项 目 本期数 上年同期数
商誉减值损失 -15,224,996.27
合 计 -41,274,936.94 -19,378,423.72
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -88,157.25 676,220.19 -88,157.25
使用权资产处置收益 207,943.54 317,733.45 207,943.54
合 计 119,786.29 993,953.64 119,786.29
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 2,318.58
无需支付款项 592,311.16 96,331.59 592,311.16
赔偿收入 223,783.42 148,714.33 223,783.42
其他 531,833.25 267,861.74 531,833.25
合 计 1,347,927.83 515,226.24 1,347,927.83
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 8,134,704.72 2,319,139.82 8,134,704.72
捐赠支出 339,916.40 1,257,000.00
工伤赔付款 447,655.07 118,422.77 447,655.07
其他 820,689.50 1,204,383.33 820,689.50
合 计 10,660,049.29 3,981,862.32 10,660,049.29
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 65,502,929.36 56,062,442.92
递延所得税费用 -1,849,288.30 1,053,022.58
合 计 63,653,641.06 57,115,465.50
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 425,002,103.16 365,404,426.42
按母公司适用税率计算的所得税费用 63,750,315.46 54,810,663.98
子公司适用不同税率的影响 4,690,074.06 18,184,891.00
调整以前期间所得税的影响 -27,692.65 2,370,885.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,996,437.45 7,668,274.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除 -20,556,357.95 -19,449,036.90
第四季度高新技术企业新购置的设备、器具加计
-4,791,384.55
扣除
其他 -4,434,151.84
所得税费用 63,653,641.06 57,539,429.30
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财收回 1,135,005,000.00 466,000,000.00
出售联营企业 35,888,767.00 7,500,000.00
小 计 1,170,893,767.00 473,500,000.00
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数
在建工程及固定资产购入 335,948,962.11 354,051,920.64
长期待摊费用购入 13,352,222.48 44,550,728.78
无形资产购入 2,536,666.80 8,587,006.70
小 计 351,837,851.39 407,189,656.12
(3) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行理财产品 1,268,007,000.00 633,998,000.00
购买股权投资 52,818,105.04 49,942,500.00
其他 39,485.01 5,378,964.48
小 计 1,320,864,590.05 689,319,464.48
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 29,468,021.73 22,922,564.45
补助及拨款 30,812,599.86 25,209,240.16
押金保证金 2,037,666.17 11,991,154.70
其他 5,186,530.25 3,917,845.58
合 计 67,504,818.01 64,040,804.89
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的期间费用 169,238,978.84 136,633,542.10
其他 3,509,975.77 4,965,847.58
合 计 172,748,954.61 141,599,389.68
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回持有至到期理财 151,966,944.45
收到与资产相关的政府补助 24,112,556.11
保函保证金 1,002,500.00
收购合肥赛里斯期初现金 784,350.33
出售鼎智科技部分股权转让款 35,994,480.00
鼎智科技收到期权保证金 5,722,207.98
期货保证金 5,044,527.33
合 计 177,866,350.89 46,761,215.31
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买持有至到期理财 596,000,000.00 152,000,000.00
鼎智科技支付期权保证金 5,722,207.98
其他投资保证金 118,605.00 1,338,470.00
合 计 596,118,605.00 159,060,677.98
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
往来拆借款 513,000.00
合 计 513,000.00
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
鼎智科技支付发行费 38,791,884.28
新租赁准则租赁费支出 9,377,214.83 5,748,497.83
鼎智科技增资发行费 6,363,459.43
往来拆借款 5,000,000.00 13,000.00
合 计 53,169,099.11 12,124,957.26
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 361,348,462.10 308,288,960.92
加：资产减值准备 59,832,304.01 21,262,202.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 6,953,746.21 6,363,742.27
补充资料 本期数 上年同期数
无形资产摊销 11,506,387.28 10,182,518.03
长期待摊费用摊销 10,330,362.82 7,028,423.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-119,786.29 -993,953.64
损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,134,704.72 2,316,821.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,256,180.42 23,724,137.59
财务费用（收益以“－”号填列） -32,380,262.61 -96,069,958.14
投资损失（收益以“－”号填列） -10,514,336.27 77,205,739.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 375,885.42 -2,141,133.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 768,473.86 3,168,274.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -66,427,978.64 47,192,973.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -532,543,074.42 556,498,718.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 650,409,714.90 -745,667,902.17
其他 18,798,896.53 39,387,272.01
经营活动产生的现金流量净额 569,255,669.68 329,229,001.79
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 775,737,125.97 1,108,737,438.84
减：现金的期初余额 1,108,737,438.84 1,311,789,115.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -333,000,312.87 -203,051,676.90
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 120,986.62 141,562.39
可随时用于支付的银行存款 769,421,598.62 1,100,430,489.04
可随时用于支付的其他货币资金 6,194,540.73 8,165,387.41
可用于支付的存放中央银行款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为
项 目 期末数 期初数
现金和现金等价物的理由
鼎智科技募集资金使用范围
货币资金 31,378,277.23 2,367,521.58
受限但可随时支取
小 计 31,378,277.23 2,367,521.58
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价
项 目 期末数 期初数
物的理由
远期结汇保证金 14,519,518.00 14,277,413.28 无法随时支取
持有至到期定期存款本息 711,865,892.51 248,103,138.89 无法随时支取
期货保证金 454,575.00 335,970.00 无法随时支取
履约保证金 1,002,500.00 无法随时支取
淘宝保证金 1,000.00 1,000.00 无法随时支取
小 计 726,840,985.51 263,720,022.17
本期增加
项 目 期初数
现金变动 非现金变动
短期借款 490,460,083.33 400,000,000.00 224,121.66
租赁负债（含一年内到期的
租赁负债）
小 计 516,414,983.06 400,000,000.00 13,023,179.72
(续上表）
本期减少
项 目 期末数
现金变动 非现金变动
短期借款 540,000,000.00 450,000.00 350,234,204.99
租赁负债（含一年内到期的
租赁负债）
小 计 548,624,619.21 -518,184.68 381,331,728.25
(四) 其他
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 113,714,684.72
其中：美元 13,232,209.60 7.0827 93,719,770.93
欧元 2,186,520.64 7.8592 17,184,303.01
港币 32,521.21 0.9062 29,470.72
越南盾 6,905,631,407.00 0.0003 2,071,689.42
韩元 128,991,025.00 0.0055 709,450.64
应收账款 702,068,258.30
其中：美元 90,829,961.38 7.0827 643,321,367.47
欧元 6,220,018.01 7.8592 48,884,365.54
越南盾 18,415,700,333.00 0.0003 5,524,710.10
韩国 788,693,670.00 0.0055 4,337,815.19
其他应收款 170,999.10
越南盾 14,497,015.00 0.0003 4,349.10
韩元 30,300,000.00 0.0055 166,650.00
应付账款 5,897,302.09
其中：美元 359,172.83 7.0827 2,543,913.40
欧元 10.00 7.8592 78.59
港币 0.68 0.9062 0.62
越南盾 1,846,524,184.00 0.0003 553,957.26
韩元 508,973,130.00 0.0055 2,799,352.22
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
其他应付款 123,637.30
其中：美元 2,767.03 7.0827 19,598.04
越南盾 132,708,800.00 0.0003 39,812.64
韩元 11,677,568.00 0.0055 64,226.62
其他流动负债 93,491.64
其中：美元 13,200.00 7.0827 93,491.64
(2) 境外经营实体说明
本公司的境外经营实体包括乐士贸易、星空发展、美国雷利、美国鼎智、越南雷利及荣
成发展，相关信息见下表：
公 司 乐士贸易 星空发展 美国雷利 美国鼎智 越南雷利 荣成发展 韩国鼎智
主要经营地 中国香港 中国香港 美国密歇根 美国加利福尼亚 越南北江 中国香港 韩国高阳
记账本位币 美元 美元 美元 美元 越南盾 美元 韩元
各境外经营实体的记账本位币系其各自经营所处的主要经济环境中所使用的货币。
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 2,113,371.20 2,898,182.66
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 201,469.45 45,843.17
合 计 2,314,840.65 2,944,025.83
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 705,148.06 904,555.51
转租使用权资产取得的收入 291,174.06
与租赁相关的总现金流出 11,692,055.48 8,692,523.66
(2) 公司作为出租人
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 594,194.82 947,596.06
(2) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 216,550.46 137,614.68
六、研发支出
研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 83,399,216.14 71,968,524.50
直接投入费用 49,639,144.41 47,491,951.68
折旧及摊销 10,997,233.28 10,480,736.50
其他 2,759,278.06 2,822,125.90
合 计 146,794,871.89 132,763,338.58
其中：费用化研发支出 146,794,871.89 132,763,338.58
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
主要 业务性 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 质 直接 间接
同一控制下
工利精机 江苏常州 江苏常州 制造业 75.00 25.00
企业合并
常州工利精密机械有
同一控制下
限公司（以下简称工利 江苏常州 江苏常州 制造业 75.00 25.00
企业合并
精密）
同一控制下
电机科技 江苏常州 江苏常州 制造业 75.00 25.00
企业合并
常州市诚利电子有限
同一控制下
公司（以下简称诚利电 江苏常州 江苏常州 制造业 83.93 16.07
企业合并
子）
星空发展 中国香港 中国香港 商贸业 100.00 设立
上海穗利技术开发有
限公司（以下简称上海 上海 上海 商贸业 100.00 设立
穗利）
无锡雷利 江苏无锡 江苏无锡 制造业 45.50 设立
安徽雷利 安徽霍邱 安徽霍邱 制造业 100.00 设立
美国雷利 美国密歇根 美国密歇根 商贸业 100.00 设立
雷利供应链 江苏常州 江苏常州 商贸业 100.00 设立
柳州雷利 广西柳州 广西柳州 制造业 70.00 设立
浙江睿驰 浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造业 65.00 设立
非同一控制
鼎智科技 江苏常州 江苏常州 制造业 34.53
下企业合并
杭州雷利 浙江杭州 浙江杭州 制造业 70.00 设立
乐士贸易 中国香港 中国香港 商贸业 100.00 设立
艾德思 江苏常州 江苏常州 制造业 70.00 设立
非同一控制
太仓凯斯汀 江苏太仓 江苏太仓 制造业 80.53
下企业合并
安徽凯斯汀 安徽六安 安徽六安 制造业 80.53 设立
越南雷利 越南北江 越南北江 制造业 100.00 设立
非同一控制
常州墨新 江苏常州 江苏常州 制造业 34.53
下企业合并
美国加利福 美国加利
美国鼎智 商贸业 34.53 设立
尼亚 福尼亚
中山工利 广东中山 广东中山 制造业 68.00 设立
非同一控制
东莞蓝航 广东东莞 广东东莞 制造业 72.17
下企业合并
东莞蓝思 广东东莞 广东东莞 制造业 72.17 设立
荣成发展 中国香港 中国香港 商贸业 100.00 设立
安徽蓝思 安徽六安 安徽六安 制造业 72.17 设立
广东鼎利 广东东莞 广东东莞 制造业 54.00 设立
韩国高阳
韩国鼎智 韩国高阳市 商贸业 34.53 设立
市
一和起 江苏常州 江苏常州 制造业 24.17 设立
斯特斯 江苏常州 江苏常州 制造业 17.61 设立
常州利恒 江苏常州 江苏常州 制造业 71.00 设立
常州新盈 江苏常州 江苏常州 制造业 60.00 设立
非同一控制
江苏世珂 江苏无锡 江苏无锡 制造业 59.09
下企业合并
非同一控制
合肥赛里斯 安徽合肥 安徽合肥 制造业 51.00
下企业合并
安徽赛里斯传动技术
非同一控制
有限公司（以下简称安 安徽合肥 安徽合肥 制造业 51.00
下企业合并
徽赛里斯）
A'DEXCELLEI MOTOR
MEXICO S.A. DE C.V 墨西哥阿波 墨西哥阿
制造业 100.00 设立
（以下简称墨西哥艾 达卡 波达卡
德思）
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据
子公司无锡雷利 2021 年因新投资者增资，公司持有其股权比例由 65.00%变更为 45.50%，
无锡雷利董事会由 5 名董事组成，其中 3 名由公司提名的人士担任，公司对无锡雷利的生产
经营具有决定权，不会影响公司对无锡雷利的控制权，该增资完成后不会导致公司合并报表
范围的变更，对公司及无锡雷利的正常经营、未来财务状况和经营成果不会产生不利影响益。
子公司鼎智科技本期因新投资者增资，公司持有其股权比例变更为 34.53%，鼎智科技
董事会由 7 名董事组成，其中 3 名由公司提名的人士担任，3 名为独立董事，公司对鼎智科
技的生产经营具有决定权，不会影响公司对鼎智科技的控制权，上述股权变动完成后不会导
致公司合并报表范围的变更，对公司及鼎智科技的正常经营、未来财务状况和经营成果不会
产生不利影响益。
(二) 非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称 购买日
时点 成本 比例（%） 方式
江苏世珂 2023/8/4 77,000,000.00 55.00 收购 2023/8/4
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称 购买日
时点 成本 比例（%） 方式
合肥赛里斯 2023/12/11 20,400,000.00 51.00 收购 2023/12/11
（续上表）
购买日至期末 购买日至期末 购买日至期末被购买方的现金流量
被购买方 购买日的确
被购买方的收 被购买方的净
名称 定依据 经营活动净流入 投资活动净流入 筹资活动净流入
入 利润
江苏世珂 取得控制权 54,866,759.61 2,808,193.22 -22,600,120.87 -1,874,763.79 9,213,398.16
合肥赛里
取得控制权 4,415,870.77 518,535.38 3,683,515.11 -392,744.96 -3,750.00
斯
(1) 明细情况
项 目 江苏世珂 合肥赛里斯
合并成本
现金 77,000,000.00 800,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公
允价值
合并成本合计 77,000,000.00 20,400,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 17,244,582.57 14,385,541.07
商誉金额 59,755,417.43 6,014,458.93
(3) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
采用收益法评估确认江苏世珂、合肥赛里斯股东全部权益价值，再确认本次合并的合并
成本。
(1) 明细情况
江苏世珂 合肥赛里斯
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
江苏世珂 合肥赛里斯
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
货币资金 17,082,165.89 17,082,165.89 784,350.33 784,350.33
应收款项 21,708,302.18 21,708,302.18 6,187,996.22 6,187,996.22
存货 16,992,463.02 16,992,463.02 3,552,666.31 3,552,666.31
固定资产 3,461,298.35 2,594,031.92 14,290,526.35 14,290,526.35
无形资产 18,700,000.00
长期待摊费用 548,415.72 396,721.19
其他 489,660.74 489,660.74 2,775,476.45 2,775,476.45
负债
应付款项 44,625,321.27 44,625,321.27 2,008,333.55 2,008,333.55
其他 3,003,198.13 45,353.99 18,830.86 18,830.86
净资产 31,353,786.50 14,592,669.68 25,563,851.25 25,563,851.25
减：少数股东权益 14,109,203.93 6,566,701.36 11,178,310.18 11,178,310.18
取得的净资产 17,244,582.57 8,025,968.32 14,385,541.07 14,385,541.07
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
江苏世珂可辨认资产、负债公允价值的确定方法系根据江苏中企华中天资产评估有限公
司以 2023 年 4 月 30 日为评估基准日于 2023 年 7 月 15 日出具的《资产评估报告》（苏中资
评报〔2023〕1118 号）评估确定的可辨认资产、负债并持续计算至收购日的价值。
购买日之前原 购买日之前原 购买日之前与原持有
购买日之前原持 购买日之前原持 持有股权按照 持有股权在购 股权相关的其他综合
被购买方
有股权在购买日 有股权在购买日 公允价值重新 买日的公允价 收益、其他所有者权
名称
的账面价值 的公允价值 计量所产生的 值的确定方法 益变动转入投资收益
利得或损失 及主要假设 /留存收益的金额
合肥赛里 本期收购交易
斯 价格
(三) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
韩国鼎智 设立 2023 年 4 月 24 日 50 万元美金 100.00%
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
一和起 设立 2023 年 6 月 15 日 2100 万元人民币 70.00%
斯特斯 设立 2023 年 10 月 24 日 510 万元人民币 51.00%
常州利恒 设立 2023 年 4 月 7 日 2130 万元人民币 71.00%
常州新盈 设立 2023 年 6 月 19 日 1800 万元人民币 60.00%
墨西哥艾德思 设立 2023 年 12 月 18 日 200 万元美金 100.00%
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
诚利电子 注销 2023 年 12 月 21 日 107,411,450.60 -1,117,319.76
工利精密 注销 2023 年 9 月 28 日 12,060,091.22 -40,001.76
安徽赛里斯 注销 2023 年 12 月 18 日
(四) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
鼎智科技 2023 年 5 月 47.76% 35,82%
鼎智科技 2023 年 6 月 35,82% 34.52%
安徽凯斯汀 2023 年 9 月 67.33% 80.53%
江苏世珂 2023 年 12 月 55.00% 59.09%
项 目 鼎智科技 安徽凯斯汀 江苏世珂
购买成本/处置对价
现金 167,148,300.00 15,000,000.00
购买成本/处置对价合计 167,148,300.00 15,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例
-84,480,627.44 163,265,697.72 19,444,585.39
计算的子公司净资产份额
差额 84,480,627.44 3,882,602.28 -4,444,585.39
其中：调整资本公积 84,480,627.44 3,882,602.28 -4,444,585.39
(五) 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
鼎智科技 65.47% 46,526,944.04 440,362,821.30
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鼎智
科技
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鼎智
科技
(4) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鼎智科技 282,465,850.67 80,551,365.86 80,695,226.14 79,040,199.97
（续上表）
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鼎智科技 318,474,819.71 100,882,261.95 101,264,562.28 128,066,548.34
(六) 在联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 46,357,157.60 63,119,385.22
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -4,631,265.71 -2,422,713.51
资本公积 2,279,258.00
追加投资 25,542,500.00 14,942,500.00
处置或减少投资 39,952,719.91
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 24,112,556.11
其中：计入递延收益 24,112,556.11
与收益相关的政府补助 31,453,743.96
其中：计入其他收益 31,453,743.96
合 计 55,566,300.07
(三) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 24,112,556.11 1,171,447.94
小 计 24,112,556.11 1,171,447.94
（续上表）
本期冲减
本期冲减资 与资产/收益
项 目 成本费用 其他变动 期末数
产金额 相关
金额
递延收益 22,941,108.17 与资产相关
小 计 22,941,108.17
(四) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 32,625,191.90 27,294,284.89
合 计 32,625,191.90 27,294,284.89
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4 及五(一)6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 27.50%（2022 年 12 月 31 日：27.50%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 515,919,274.39 516,016,746.54 516,016,746.54
交易性金融负债 322,335.77 322,335.77 322,335.77
应付票据 563,365,526.20 563,365,526.20 563,365,526.20
应付账款 549,514,389.83 549,514,389.83 549,514,389.83
其他应付款 7,226,682.24 7,226,682.24 7,226,682.24
租赁负债 12,402,564.23 13,729,521.56 5,611,516.01 5,336,509.04 2,781,496.51
长期应付款 30,800,000.00 30,800,000.00 23,100,000.00 7,700,000.00
小 计 1,679,550,772.66 1,680,975,202.14 1,665,157,196.59 13,036,509.04 2,781,496.51
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 490,460,083.33 490,870,583.33 490,870,583.33
交易性金融负债
应付票据 534,369,847.19 534,369,847.19 534,369,847.19
应付账款 474,296,257.06 474,296,257.06 474,296,257.06
其他应付款 2,020,825.08 2,020,825.08 2,020,825.08
租赁负债 20,833,093.29 22,755,209.38 8,352,043.64 9,392,411.76 5,010,753.98
长期应付款 8,960,000.00 8,960,000.00 8,960,000.00
小 计 1,530,940,105.95 1,533,272,722.04 1,518,869,556.30 9,392,411.76 5,010,753.98
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目 期末公允价值
第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合 计
允价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
结构性理财产品 331,958,323.89 331,958,323.89
国债逆回购 50,000,000.00 50,000,000.00
其他非流动金融资产 135,448,892.44 135,448,892.44
未交割的期货合约 211,075.00 211,075.00
未交割远期结售汇合约 5,596,616.15 5,596,616.15
持续以公允价值计量的资产总额 211,075.00 5,596,616.15 517,407,216.33 523,214,907.48
(1) 交易性金融负债 322,335.77 322,335.77
未交割远期结售汇合约 322,335.77 322,335.77
持续以公允价值计量的负债总额 322,335.77 322,335.77
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司期末期货合约以公允价值计量，市价按照资产负债表日交易所公开报价金额确定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司期末未交割远期结汇合约以公允价值计量，市价按照资产负债表日推算至约定交割
日的远期汇率与合同约定交割汇率之差乘以约定交割外币金额确定。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司购买的结构性理财产品和国债逆回购产品系低风险浮动盈亏的产品，其公允价值采
用预期收益率确定。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观
察或无法由可观察市场数据验证的利率、使用自身数据作出的财务预测。
公司期末其他非流动金融资产为股权类投资，对于这类不存在活跃市场交易的权益工具
投资，由于公司持有被投资企业股权比例较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或者
市场法进行估值不切实际可行，因此，期末以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
常州雷利投资集团有限公 3,750.00
常州 商务服务业 36.60 36.60
司（以下简称雷利投资） 万元
本公司的母公司情况的说明
雷利投资由苏建国、华荣伟、苏达、华盛共同出资组建，苏建国持股比例 40.80%，
华荣伟持股比例 39.20%，苏达持股比例 10.20%，华盛持股比例 9.80%。
(2) 本公司最终控制方是苏建国。
截至 2023 年 12 月 31 日，苏建国为本公司实际控制人，苏达为实际控制人苏建国的一
致行动人，苏建国与苏达系父子关系，苏建国与苏达通过雷利投资持有本公司 36.60%的股
份，通过 BAI ZHUO DEVELOPMENT LIMITED 持有本公司 27.48%的股份，通过常州利诺股权投
资合伙企业（有限合伙）持有本公司 2.53%的股份，合计持有本公司 66.61%的股份。
本公司在联营企业中的权益详见本财务报表附注七之说明。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
BAI ZHUO DEVELOPMENT LIMITE 股东，持有公司 27.48%的股
常州利诺股权投资合伙企业（有限合伙） 股东，持有公司 2.53%的股权
常州市湖东机电设备有限公司 实际控制人苏建国之亲属控制的公司
常州鑫和利精密机械有限公司 实际控制人苏建国之亲属控制的公司
常州洛源智能科技有限公司 原联营企业，本期末持股 2.96%
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
常州市湖东机电设备有限公司 采购货物 10,221,970.45 10,753,166.39
江苏鑫和利精工有限公司 采购货物 2,839,135.96 4,181,092.37
常州洛源智能科技有限公司 采购货物 10,938.00 4,781.41
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
常州市湖东机电设备有限公司 销售材料 152,090.00 166,449.21
江苏鑫和利精工有限公司 销售材料 7,165.49
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
雷利投资 购买固定资产 1,560,000.00
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 587.68 万元 551.11 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 江苏鑫和利精工有限公司 6,027.35 4,762.95
小 计 6,027.35 4,762.95
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 常州市湖东机电设备有限公司 4,477,241.83 4,109,460.19
江苏鑫和利精工有限公司 867,659.43 959,324.11
合肥赛里斯 3,743.36
小 计 5,344,901.26 5,072,527.66
应付票据 江苏鑫和利精工有限公司 855,870.16 1,445,381.92
小 计 855,870.16 1,445,381.92
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 2,463,991 18,233,534.88 2,463,991 18,233,534.88 67,560 499,944.00
合 计 2,463,991 18,233,534.88 2,463,991 18,233,534.88 67,560 499,944.00
期末发行在外的股票期权
授予对象
行权价格范围 合同剩余期限
管理人员 7.40 5月
(1) 2021 年 6 月 10 日，公司 2021 年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第二十
三次会议决议，通过了《关于公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》
和《关于公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》的议案。2021 年 6 月
年限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意对本次激励计划首次授予的激励对象名单和
限制性股票授予数量进行调整。
于调整公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票归属价格的议案》，由于
公司实施了 2022 年度权益分派，同意对本次激励计划的限制性股票授予数量及价格进行调
整。经调整后，激励计划的限制性股票数量由 7,006,020 股调整为 8,407,224 股。授予价格
由 9.34 元/股调整为 7.40 元/股。
(2) 2023 年 6 月 2 日第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十三次会议，通过
了《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，
本期行权的各项权益工具总额为 2,463,991 股。
(3) 本期失效的各项权益工具总额 67,560 股系激励对象离职所致。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 根据布莱克-斯科尔斯定价模型
根据最新取得可行权职工人数变动、业
可行权权益工具数量的确定依据 绩达标程度等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 135,384,568.27
(三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 12,142,905.98
合 计 12,142,905.98
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
根据本公司与江苏世珂原股东签订的《投资协议》，本公司以现金支付方式购买江苏世
珂 55%股权，同时约定江苏世珂 2023-2024 年达到协议约定的利润要求，则江苏世珂 100%
股权估值调增 2,000 万元，则本公司在支付 2024 年度应付股权转让款时，另行向原股东支
付股权转让款 1,100 万元。
根据本公司与合肥赛里斯原股东签订的《投资协议》，若 2024 年合肥赛里斯净利润达
到协议约定的利润要求，则提高本期收购股权中 1.36%股权的转让价格，提高的股权价格由
十四、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
以截至 2024 年 3 月 31 日的公司总股本 317,018,474 股为
经审议批准宣告发放的利润或
基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 5.6 元（含税），
股利
派发现金股利 177,530,345.44 元
十五、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为家用电器微特电机及智能化组件的研发、生产和销售。公司将此业务
视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分
解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至 2023 年 12 月 31 日，共有 6,680,000 股质押给国泰君安证券股份有限公司。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 896,801,662.81 558,109,398.62
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准
备
合 计 896,801,662.81 100.00 13,443,264.14 1.50 883,358,398.67
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准
备
合 计 558,109,398.62 100.00 10,311,699.33 1.85 547,797,699.29
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 262,579,631.90 13,443,264.14 5.12
合并范围内关联方
组合
小 计 896,801,662.81 13,443,264.14 1.50
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 262,579,631.90 13,443,264.14 5.12
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回 期末数
计提 核销 其他
或转回
按组合计提
坏账准备
合 计 10,311,699.33 3,131,564.81 13,443,264.14
(4) 期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户 1 421,340,316.65 46.98
客户 2 196,103,811.84 21.87
客户 3 20,877,615.99 2.33 1,043,880.80
客户 4 19,764,403.30 2.20 1,007,126.54
客户 5 12,800,224.77 1.43 640,011.24
小 计 670,886,372.55 74.81 2,691,018.58
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 49,337,653.01 121,337,653.01
其他应收款 308,757,739.79 353,980,508.20
合 计 358,095,392.80 475,318,161.21
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
星空发展 49,337,653.01 49,337,653.01
工利精机 43,500,000.00
电机科技 28,500,000.00
小 计 49,337,653.01 121,337,653.01
(3) 其他应收款
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 308,188,781.69 352,995,155.59
押金保证金 300,500.00 227,500.00
备用金及员工借款 300,223.32 821,650.74
合 计 308,789,505.01 354,044,306.33
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 308,789,505.01 354,044,306.33
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 308,789,505.01 100.00 31,765.22 0.01 308,757,739.79
合 计 308,789,505.01 100.00 31,765.22 0.01 308,757,739.79
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 354,044,306.33 100.00 63,798.13 0.02 353,980,508.20
合 计 354,044,306.33 100.00 63,798.13 0.02 353,980,508.20
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 308,188,781.69
账龄组合 600,723.32 31,765.22 5.29
其中：1 年以内 566,142.37 28,307.12 5.00
合 计 308,789,505.01 31,765.22 0.01
① 明细情况
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 41,116.95 22,681.18 63,798.13
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,729.05 1,729.05
本期计提 -11,080.78 -20,952.13 -32,032.91
期末数 28,307.12 3,458.10 31,765.22
占其他应收款 期末坏
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
余额的比例（%） 账准备
上海穗利 单位往来款 107,843,695.07 34.92
安徽凯斯汀科 单位往来款 80,674,911.93 26.13
乐士贸易 单位往来款 42,283,719.00 1 年以内 13.69
太仓凯斯汀 单位往来款 35,459,868.42 11.48
浙江睿驰 单位往来款 15,585,677.64 5.05
小 计 281,847,872.06 91.27
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
对子公司投资 864,391,744.30 864,391,744.30 558,149,320.06 558,149,320.06
对联营企业投
资
合 计 903,505,273.88 903,505,273.88 621,268,705.28 621,268,705.28
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
减 减
被投资 计提
账面 值 追加 减少 账面 值
单位 减值 其他
价值 准 投资 投资 价值 准
准备
备 备
工利精机 28,592,679.19 426,205.85 4,338,536.12 33,357,421.16
工利精密 4,338,536.12 -4,338,536.12
诚利电子 77,847,562.00 -77,847,562.00
电机科技 26,497,857.97 1,129,691.05 77,847,562.00 105,475,111.02
星空发展 57,017,700.00 57,017,700.00
上海穗利 5,000,000.00 5,000,000.00
无锡雷利 4,000,000.00 4,000,000.00
安徽雷利 109,601,411.00 44,667.00 109,646,078.00
美国雷利 6,783,175.52 6,783,175.52
雷利供应
链
柳州雷利 3,170,000.00 950,000.00 4,120,000.00
浙江睿驰 32,500,000.00 32,500,000.00
鼎智科技 83,922,737.46 232,268.40 84,155,005.86
杭州雷利 1,400,000.00 1,400,000.00
艾德思 21,148,617.70 31,266.90 21,179,884.60
太仓凯斯
汀
合肥赛里
斯
安徽凯斯
汀
广东鼎利 2,700,000.00 2,700,000.00 5,400,000.00
常州利恒 21,300,000.00 21,300,000.00
常州新盈 5,000,000.00 5,000,000.00
江苏世珂 91,189,100.00 91,189,100.00
小 计 558,149,320.06 313,886,340.89 30,300,000.00 22,656,083.35 864,391,744.30
(3) 对联营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 权益法下确认 其他综合
账面价值 追加投资 减少投资
准备 的投资损益 收益调整
联营企业
苏州脉塔智能科技
有限公司
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 权益法下确认 其他综合
账面价值 追加投资 减少投资
准备 的投资损益 收益调整
宁波锚点驱动技术
-131,352.59
有限公司
浙江智源电机有限
公司
合肥赛里斯智能传
动系统有限公司
常州洛源智能科技
有限公司
合 计 63,119,385.22 18,142,500.00 -4,474,893.73
（续上表）
本期增减变动 期末数
宣告发放现 计提
被投资单位
其他权益变动 金股利或利 减值 其他 账面价值 减值准备
润 准备
联营企业
苏州脉塔智能科技有限
公司
宁波锚点驱动技术有限
公司
浙江智源电机有限公司 2,279,258.00 29,844,882.17
合肥赛里斯智能传动系
-22,656,083.35
统有限公司
常州洛源智能科技有限
-24,296,636.56
公司
合 计 2,279,258.00 -39,952,719.91 39,113,529.58
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,713,891,420.92 1,325,501,098.13 1,554,701,431.62 1,269,006,161.16
其他业务收入 77,372,931.57 52,747,568.10 85,339,356.93 69,228,424.96
合 计 1,791,264,352.49 1,378,248,666.23 1,640,040,788.55 1,338,234,586.12
其中：与客户
之间的合同产 1,788,005,801.96 1,376,955,083.69 1,639,384,366.55 1,338,069,969.46
生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
空调电机及
组件
冰箱电机及
组件
洗衣机泵及
组件
工业控制电
机及组件
小家电电机
及组件
医疗及运动
健康电机及 51,669,668.44 42,119,592.37 54,218,615.71 48,690,697.34
组件
汽车零部件 62,213,673.96 40,544,461.26 32,809,234.78 22,988,408.55
其他 291,137,706.07 216,101,290.03 294,135,867.23 229,335,851.20
小 计 1,788,005,801.96 1,376,955,083.69 1,639,384,366.55 1,338,069,969.46
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 1,121,645,152.96 936,454,495.16 1,070,345,765.81 916,834,010.31
境外 666,360,649.00 440,500,588.53 569,038,600.74 421,235,959.15
小
计
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,788,005,801.96 1,639,384,366.55
小 计 1,788,005,801.96 1,639,384,366.55
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 4,306,016.12 元。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 35,507,914.17 32,281,715.88
直接投入费用 19,557,803.86 22,172,147.92
折旧及摊销 5,434,131.93 6,347,044.41
其他 1,280,284.25 947,681.49
合 计 61,780,134.21 61,748,589.70
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 14,887,566.82 29,561,012.26
权益法核算的长期股权投资收益 -4,474,893.73 -2,422,713.51
成本法核算的长期股权投资收益 19,082,100.00 74,828,480.00
处置金融工具取得的投资收益 -14,504,883.28 -33,146,656.72
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-10,186,913.25 -29,999,406.11
损益的金融资产
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -4,317,970.03 -3,147,250.61
合 计 14,989,889.81 68,820,122.03
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 11,348,294.04
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 30,812,599.86
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资 3,038,569.93
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允
价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,177,416.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 44,022,047.09
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,903,303.76
少数股东权益影响额（税后） 14,347,355.77
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 26,771,387.56
(2) 重大非经常性损益项目说明
本期处理联营企业产生确认非经常性损益 19,363,212.47 元。
修订）》对 2022 年度非经常性损益金额的影响
项 目 金额
项 目 金额
公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》规 -79,935,629.83
定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异 -495,490.98
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.04 1.00 1.00
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 317,127,451.53
非经常性损益 B 26,771,387.56
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 290,356,063.97
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,988,551,727.97
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 18,233,534.88
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 120,579,218.56
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
子公司少数股东增资但不丧失控制权确认资本公
I1 75,678,927.45
积从而增加的、归属于公司普通股股东的净资产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 8
子公司少数股东增资但不丧失控制权确认资本公
I2 8,801,699.99
积从而增加的、归属于公司普通股股东的净资产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 7
其他
对子公司增资持股比例增加从而减少的、归属于
I3 3,882,602.28
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3
权益法核算的长期股权投资其他权益变动 I4 2,279,258.00
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
项 目 序号 本期数
对子公司增资确认的资本公积减少、归属于公司
I5 4,444,585.39
普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5
出售权益法核算的公司冲回原确认的资本公积，
I6 3,103,877.98
减少归属于公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 1
股份支付确认资本公积从而增加的、归属于公司
I7 13,981,984.41
普通股股东的净资产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6
股份支付税务与会计差异确认的资本公积 I8 6,076,844.74
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 6
计提专项储备增加的、归属于公司普通股股东的
I9 579,145.81
净资产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 6
外币报表折算差额 I10 8,165,642.33
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J10 6
现金流量套期储备确认其他权益变动 I11 35,606.74
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J11 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 3,157,295,075.42
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 10.04%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.20%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 317,127,451.53
非经常性损益 B 26,771,387.56
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 290,356,063.97
期初股份总数 D 262,128,736.00
项 目 序号 本期数
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 52,425,747.00
发行新股或债转股等增加股份数 F 2,463,991.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 7
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 315,991,811.08
基本每股收益 M=A/L 1.00
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.92
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 317,127,451.53
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 317,127,451.53
非经常性损益 D 26,761,902.51
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 290,356,063.97
发行在外的普通股加权平均数 F 315,991,811.08
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 1,820,801.08
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 317,812,612.16
稀释每股收益 M=C/H 1.00
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.91
江苏雷利电机股份有限公司
二〇二四年四月二十二日
江苏雷利电机股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏雷利电机股份有限公司（以下简称公司或本公司）系常州乐士雷利电机有限公司整
体变更设立，于 2015 年 6 月 24 日在常州市市场监督管理局登记注册，总部位于江苏省常州
市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913204007876980429 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
件的流通股份 A 股 319,127,547 股；有限售条件的流通股份 A 股 255,702 股。公司股票已
于 2017 年 6 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械和器材制造业。主要经营活动为家用电器、新能源汽车微特电机、医
疗仪器用智能化组件、工业控制用电机及相关零部件的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2025 年 4 月 22 日第四届第五次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，乐士雷利贸易有限公司（以下简称乐士
贸易）、星空发展有限公司（以下简称星空发展）、美国雷利电机有限公司（以下简称美国
雷利）、美国鼎智机电有限责任公司（以下简称美国鼎智）、越南雷利电机有限责任公司（以
下简称越南雷利）、荣成发展有限公司（以下简称荣成发展）、韩国鼎智机电有限责任公司
（以下简称韩国鼎智）、墨西哥艾德思电机股份有限公司（以下简称墨西哥艾德思）等境外
子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过超过 100 万
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的其他应收款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的核销其他应收款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年或逾期的预收款项 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的预计负债 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 5%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团
重要的境外经营实体
总资产/总收入/利润总额的 15%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团
重要的非全资子公司
总资产/总收入/利润总额的 15%
单项权益法核算的投资收益超过集团利
重要的联营企业
润总额的 15%
重要的或有事项 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的资产负债表日后事项 单项金额超过资产总额 0.3%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
确定组合的依
组合类别 计量预期信用损失的方法
据
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
确定组合的依
组合类别 计量预期信用损失的方法
据
应收商业承兑汇票 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
应收财务公司承兑汇票 预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收账款——合并范围内关 合并范围内关 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
联方组合 联方 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
其他应收款——合并范围内 合并范围内关 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
关联方组合 联方 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制其他应收
其他应收款——账龄组合 账龄
款账龄与预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失
应收账款预期 其他应收款 应收商业承兑汇票
账 龄
信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款、其他应收款和应收票据的账龄自款项实际发生的月份按照先进先出法计算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十三) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(3) 周转材料
按照使用次数进行摊销。
(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 验收后达到设计要求或合同规定的标准
机器设备 安装调试后验收且达到设计要求或合同规定的标准
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 50 年；按土地权证期限确定 直线法
软件 5-10 年；预计可使用时间 直线法
商标 10 年；预期经济利益年限 直线法
专利权 3-7 年；预期经济利益年限 直线法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
境内销售产品收入确认原则及依据为：根据公司与其客户的销售合同约定，发出货物后
产品被客户领用并取得领用结算单据或经客户签收，且产品销售收入金额已确定，已经取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入；境外销售产品收入确认原则及依据为：
公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单或签收单，且产品销售收入金额已确定，
已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(二十五) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十九) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十二) 重要会计政策变更
(1) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于
流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于
供应商融资安排的披露”规定。
(3) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》“关于
售后租回交易的会计处理”规定，对 2021 年 1 月 1 日之后开展的售后租回交易进行追溯调
整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(4) 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 18 号》“关于
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯调整。
具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
营业成本 4,024,953.85
销售费用 -4,024,953.85
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 6%、9%、13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%、27%、
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
本公司、常州工利精机科技有限公司（以下简称工利精机）、常州雷
利电机科技有限公司（以下简称电机科技）、江苏鼎智智能控制科技
股份有限公司（以下简称鼎智科技）、无锡雷利电子控制技术有限公 15%
司（以下简称无锡雷利）、江苏世珂电机有限公司（以下简称江苏世
珂）、浙江睿驰同利汽车电子有限公司（以下简称浙江睿驰）
广东中山工利精机科技有限公司（以下简称中山工利）、柳州雷利汽
车零部件有限公司（以下简称柳州雷利）、常州墨新机电有限公司（以
下简称常州墨新）、越南雷利、江苏雷利艾德思电机有限公司（以下
简称艾德思）、广东鼎利电机科技有限公司（以下简称广东鼎利）、
常州利恒电器有限公司（以下简称常州利恒）、一和起（常州）智能
科技有限公司（以下简称一和起）、江苏斯特斯电机有限公司（以下
简称江苏斯特斯）、东莞市蓝航五金科技有限公司（以下简称东莞蓝
航）、杭州雷利新能源科技有限公司（以下简称杭州雷利）、常州雷
利国际贸易有限公司（以下简称雷利国际贸易）、常州迅驰智能汽车
零部件有限公司（以下简称常州迅驰）、安徽中科灵犀科技有限公司
（以下简称中科灵犀）、韦尔智能控制系统（常州）有限公司（以下
简称韦尔智能）
美国雷利 27%
美国鼎智 29.84%
韩国鼎智 10%
墨西哥艾德思 30%
乐士贸易、荣成发展 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202432000457，有效期三年，公司
税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202432006958，有效期三
年，工利精机 2024 年-2026 年企业所得税税率减按 15%计缴。
税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202432000102，有效期三
年，电机科技 2024 年-2026 年企业所得税税率减按 15%计缴。
税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232017966，有效期三
年，鼎智科技 2022 年-2024 年企业所得税税率减按 15%计缴。
税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232007164，有效期三
年，无锡雷利 2022 年-2024 年企业所得税税率减按 15%计缴。
税务总局江苏省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232015078，有效期三
年，江苏世珂 2022 年-2024 年企业所得税税率减按 15%计缴。
国家税务总局浙江省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202433007776，有效
期三年，浙江睿驰 2024 年-2026 年企业所得税税率减按 15%计缴。
税务总局公告 2023 年第 6 号)及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策
的公告》(财政部税务总局公告 2022 年第 13 号)，子公司中山工利、柳州雷利、常州墨新、
艾德思、广东鼎利、常州利恒、一和起、江苏斯特斯、东莞蓝航、杭州雷利、雷利国际贸易、
常州迅驰、中科灵犀及韦尔智能属于小型微利企业。2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万的部分均减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。
所得税免税，第 3-6 年享受企业所得税应纳税额减半，越南雷利 2022 年-2025 年享受企业
所得税应纳税额减半政策。
(财政部 税务总局公告 2022 年第 10 号)，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际
情况，以及宏观调控需要确定，子公司中山工利、柳州雷利、常州墨新、艾德思、广东鼎利、
常州利恒、一和起、江苏斯特斯、东莞蓝航、杭州雷利、雷利国际贸易、常州迅驰、中科灵
犀及韦尔智能属于小型微利企业，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以
在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不
含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
年第 43 号)的规定，本公司、鼎智科技、电机科技、工利精机、江苏世珂、东莞蓝航及浙江
睿驰按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税额。
（财税〔2011〕
(三) 其他
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为 13%、9%、6%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
项 目 期末数 期初数
库存现金 112,597.90 120,986.62
银行存款 1,199,542,889.79 1,481,287,491.13
其他货币资金 30,858,166.91 21,169,633.73
合 计 1,230,513,654.60 1,502,578,111.48
其中：存放在境外的款项总额 43,417,386.40 68,617,175.69
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：结构性理财产品 571,880,574.15 331,958,323.89
衍生金融资产 5,807,691.15
合 计 571,880,574.15 337,766,015.04
项 目 期末数 期初数
远期衍生工具 5,606,519.65
期货衍生工具 93,000.00
合 计 5,699,519.65
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 177,806,730.86 164,473,138.91
商业承兑汇票 163,049,482.08 162,586,227.07
项 目 期末数 期初数
财务公司承兑汇票 764,893.44 993,427.50
合 计 341,621,106.38 328,052,793.48
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 177,806,730.86 50.72 177,806,730.86
商业承兑汇票 171,984,079.24 49.06 8,934,597.16 5.20 163,049,482.08
财务公司承兑汇票 764,893.44 0.22 764,893.44
合 计 350,555,703.54 100.00 8,934,597.16 2.55 341,621,106.38
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 164,473,138.91 48.85 164,473,138.91
商业承兑汇票 171,167,484.38 50.85 8,581,257.31 5.01 162,586,227.07
财务公司承兑汇票 993,427.50 0.30 993,427.50
合 计 336,634,050.79 100.00 8,581,257.31 2.55 328,052,793.48
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 177,806,730.86
商业承兑汇票组合 171,984,079.24 8,934,597.16 5.20
财务公司承兑汇票组合 764,893.44
小 计 350,555,703.54 8,934,597.16 2.55
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 8,581,257.31 353,339.85 8,934,597.16
(4) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 68,940,445.08
小 计 68,940,445.08
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 480,155,587.24
商业承兑汇票 11,338,009.24 9,309,420.36
财务公司承兑汇票 180,000.00
小 计 491,673,596.48 9,309,420.36
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 1,492,908,146.07 1,221,204,001.82
减：坏账准备 88,010,068.20 69,860,899.00
账 龄 期末数 期初数
账面价值合计 1,404,898,077.87 1,151,343,102.82
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 15,650,129.55 1.05 13,216,114.85 84.45 2,434,014.70
按组合计提坏账准备 1,477,258,016.52 98.95 74,793,953.35 5.06 1,402,464,063.17
合 计 1,492,908,146.07 100.00 88,010,068.20 5.90 1,404,898,077.87
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 6,888,762.23 0.56 6,888,762.23 100.00
按组合计提坏账准备 1,214,315,239.59 99.44 62,972,136.77 5.19 1,151,343,102.82
合 计 1,221,204,001.82 100.00 69,860,899.00 5.72 1,151,343,102.82
期初数 期末数
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提依据
例（%）
WINIA
ELECTRONICS 预计无法
MANUFACTURINGCO 收回
.,LTD
DAYOU WINIA
预计无法
(THAILAND) 2,659,178.75 2,659,178.75 2,231,617.50 2,231,617.50 100.00
收回
CO.,LTD
浙江科力车辆控 预计无法
制系统有限公司 收回
重庆红宇精密工 预计无法
业集团有限公司 收回
立和（漳州）实业 预计无法
有限公司 收回
小 计 6,369,328.14 6,369,328.14 14,377,517.41 12,221,965.23 85.01
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,477,258,016.52 74,793,953.35 5.06
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他[注]
转回
单项计提坏账准备 6,888,762.23 8,761,367.32 15,650,129.55
按组合计提坏账准备 62,972,136.77 9,884,326.15 367,792.57 -128,731.70 72,359,938.65
合 计 69,860,899.00 18,645,693.47 367,792.57 -128,731.70 88,010,068.20
[注]498,390.68 元系外币报表折算所致，-627,122.38 元系合肥赛里斯不纳入合并所致
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 367,792.57
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
客户 1 113,552,477.09 7.61 5,677,623.85
客户 2 112,245,148.54 7.52 5,612,257.43
客户 3 59,454,011.39 3.98 2,972,700.57
客户 4 55,777,732.35 3.74 2,788,886.62
客户 5 47,908,071.00 3.21 2,395,403.55
合 计 388,937,440.37 26.06 19,446,872.02
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,451,010.05
合 计 2,451,010.05
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 2,323,001.51
小 计 2,323,001.51
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 比例 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 账面价值
准备 （%） 准备
合 计 26,718,540.85 100.00 26,718,540.85 22,878,320.06 100.00 22,878,320.06
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
Mercury Plastics LLC 1,941,459.89 7.27
中华人民共和国海关 1,316,462.62 4.93
上海世赫机械工业集团有限公司 1,260,000.00 4.72
国网江苏省电力有限公司常州供电分公司 1,244,171.43 4.66
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
苏州 UL 美华认证有限公司 1,241,853.50 4.65
小 计 7,003,947.44 26.23
(1)款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
单位往来款 66,365.47 2,923,025.87
押金保证金 4,525,156.74 2,792,590.71
备用金及员工借款 758,803.47 535,072.69
股权转让款 680,000.00
账面余额合计 6,030,325.68 6,250,689.27
减：坏账准备 698,824.50 663,315.62
账面价值合计 5,331,501.18 5,587,373.65
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 6,030,325.68 6,250,689.27
减：坏账准备 698,824.50 663,315.62
账面价值合计 5,331,501.18 5,587,373.65
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 6,030,325.68 100.00 698,824.50 11.59 5,331,501.18
合 计 6,030,325.68 100.00 698,824.50 11.59 5,331,501.18
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 6,250,689.27 100.00 663,315.62 10.61 5,587,373.65
合 计 6,250,689.27 100.00 663,315.62 10.61 5,587,373.65
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 4,030,218.26 201,510.93 5.00
小 计 6,030,325.68 698,824.50 11.59
(4)坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 124,242.10 265,412.04 273,661.48 663,315.62
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -43,302.81 43,302.81
--转入第三阶段 -14,793.43 14,793.43
本期计提 170,861.46 -207,315.81 184,303.05 147,848.70
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
本期核销 62,050.00 62,050.00
其他变动[注] -50,289.82 -50,289.82
期末数 201,510.93 86,605.61 410,707.96 698,824.50
期末坏账准备计
提比例（%）
[注] -1,503.21 元系外币报表折算所致,-48,786.61 元系合肥赛里斯不纳入合并所致
(5)本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 62,050.00
(6)其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
款项
单位名称 期末账面余额 账龄 收款余额 期末坏账准备
性质
的比例（%）
中国证券登记结算有限责 押金
任公司深圳分公司 保证金
常州光星管理咨询合伙企 股权转
业（有限合伙） 让款
常州经开人才科创发展有 押金 1-2 年、2-3
限公司 保证金 年、3-4 年、
OMA VYNMSA AERO
押金
INDUSTRIAL 368,020.20 1-2 年 6.10 36,802.02
保证金
PARK,S.ADEC.V
押金
常州经济开发区人民法院 330,000.00 1 年以内 5.47 16,500.00
保证金
小 计 2,903,625.48 48.15 351,478.79
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 跌价准备 跌价准备
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
/减值准备 /减值准备
原材料 278,640,857.02 14,365,369.42 264,275,487.60 204,636,163.80 15,895,237.37 188,740,926.43
在产品 82,750,457.91 2,468,586.94 80,281,870.97 62,115,798.52 2,215,309.28 59,900,489.24
库存商品 499,182,243.76 22,272,919.03 476,909,324.73 364,408,041.84 16,929,005.01 347,479,036.83
委托加工
物资
合 计 874,649,327.24 39,548,323.60 835,101,003.64 641,461,732.26 35,492,631.37 605,969,100.89
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他[注] 转回或转销 其他[注]
原材料 15,895,237.37 3,328,595.64 -109,953.20 4,558,735.26 189,775.13 14,365,369.42
在产品 2,215,309.28 1,178,272.76 923,683.74 1,311.36 2,468,586.94
库存商品 16,929,005.01 14,966,788.94 9,500,274.15 122,600.77 22,272,919.03
委托加工物资 453,079.71 35,874.66 47,506.16 441,448.21
合 计 35,492,631.37 19,509,532.00 -109,953.20 15,030,199.31 313,687.26 39,548,323.60
[注]-109,953.20 元系外币报表折算所致，313,687.26 元系合肥赛里斯不纳入合并所致
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货
本期将已计提存货跌价
原材料 本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货可变
准备的存货耗用/售出
相关税费后的金额确定可 现净值上升
变现净值
相关产成品估计售价减去
以前期间计提了存货
估计的销售费用以及相关 本期已将期初计提存货
库存商品 跌价准备的存货可变
税费后的金额确定可变现 跌价准备的存货售出
现净值上升
净值
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货
在产品、委托 本期已将期初计提存货
本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货可变
加工物资 跌价准备的存货耗用
相关税费后的金额确定可 现净值上升
变现净值
项 目 期末数 期初数
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
理财产品 50,000,000.00 50,000,000.00
待抵扣增值税 51,402,404.29 50,913,439.45 50,913,439.45
预缴所得税 737,195.37 737,195.37 873,421.15 873,421.15
应收即征即退
增值税款
合 计 52,139,599.66 101,860,002.62 101,860,002.62
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企
业投资
合 计 68,318,051.10 68,318,051.10 46,357,157.60 46,357,157.60
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 减少 权益法下确认 其他综合
账面价值 追加投资
准备 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
合肥赛里斯智能传动
系统有限公司
浙江智源智控科技股
份有限公司
苏州脉塔智能科技有
限公司
宁波锚点驱动技术有
限公司
常州力笃创业投资合
伙企业（有限合伙）
上海联融域智能科技
有限公司
广东德永辰企业咨询
管理有限公司
合 计 46,357,157.60 36,200,001.00 -1,662,389.53
（续上表）
本期增减变动 期末数
宣告发
被投资单位 放现金 计提减 减值
其他权益变动 其他 账面价值
股利或 值准备 准备
利润
联营企业
合肥赛里斯智能传
动系统有限公司
浙江智源智控科技
股份有限公司
苏州脉塔智能科技
有限公司
宁波锚点驱动技术
有限公司
常州力笃创业投资
合伙企业（有限合 9,989,157.31
伙）
上海联融域智能科
技有限公司
广东德永辰企业咨
询管理有限公司
合 计 8,506,805.81 -21,083,523.78 68,318,051.10
(1) 明细情况
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他
收益的利得和损失
戴盟（深圳）机器
人科技有限公司
合 计 10,000,000.00
（续上表）
本期确认的 本期末累计计入其他综
项 目 期末数
股利收入 合收益的利得和损失
戴盟（深圳）机器人科技有限
公司
合 计 10,000,000.00
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对戴盟（深圳）机器人科技有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，
因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 170,655,852.14 135,448,892.44
合 计 170,655,852.14 135,448,892.44
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 569,602,881.43 553,024,340.10 41,950,174.28 76,169,420.41 63,873,772.67 1,304,620,588.89
本期增加
金额
程转入
-359,266.52 -670,218.40 -43,939.77 -67,591.88 -46,946.38 -1,187,962.95
表折算
本期减少
金额
报废
合并范围
期末数 758,308,847.99 679,852,871.18 42,707,951.68 96,315,334.79 74,675,316.63 1,651,860,322.27
累计折旧
期初数 112,038,208.83 188,776,755.59 23,158,059.79 49,129,433.67 44,979,911.10 418,082,368.98
本期增加
金额
-42,852.17 -182,605.41 -17,197.09 -26,418.18 -18,287.40 -287,360.25
表折算
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计
本期减少
金额
报废
合并范围
期末数 145,034,193.06 232,861,234.80 27,640,099.17 59,865,735.45 51,151,363.47 516,552,625.95
账面价值
期末账面
价值
期初账面
价值
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
其他待安装设备 58,397,103.99 58,397,103.99 48,164,129.49 90,026,275.02
越南雷利厂房二期建设项目 26,095,829.21 26,095,829.21 9,701,934.15 48,164,129.49
江苏雷利电机装配线项目 15,531,887.93 15,531,887.93 11,066,592.93 11,066,592.93
安徽凯斯汀零星工程 13,837,599.08 13,837,599.08 11,752,546.59 20,685,704.32
电机科技厂房 5,626,238.53 5,626,238.53 4,886,393.90 11,752,546.59
鼎智科技智能制造基地建设
项目
工利精机 MES 项目 1,003,693.14 1,003,693.14 357,366.32 4,886,393.90
艾德思电机准备线项目 1,032,252.33 1,032,252.33
江苏雷利软件研发项目 38,744.25 38,744.25 123,734.52 519,978.17
鼎智科技研发中心建设项目 20,685,704.32 357,366.32
江苏雷利、安徽雷利生产配
套项目
电机科技电机准备线项目 336,677.10 123,734.52
江苏雷利智能工厂项目 31,072.78 31,072.78
合 计 124,088,592.01 124,088,592.01 197,652,405.29 197,652,405.29
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产
越南雷利厂房二期
建设项目
江苏雷利电机装配
线项目
安徽凯斯汀零星工
程
电机科技厂房 2,568.81 万元 4,886,393.90 17,480,663.43 12,789,442.66 3,951,376.14 5,626,238.53
鼎智科技智能制造
基地建设项目
鼎智科技研发中心
建设项目
江苏雷利、
安徽雷利
生产配套项目
小 计 148,639,425.08 169,926,000.48 235,913,746.92 19,034,880.34 63,616,798.30
（续上表）
工程累计投
工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
例（%）
越南雷利厂房二期建设项目 50.00 60.00 自筹资金
江苏雷利电机装配线项目 91.00 90.00 自筹资金
安徽凯斯汀零星工程 85.00 90.00 自筹资金
电机科技厂房 87.00 88.00 自筹资金
募投资金、自
鼎智科技智能制造基地建设项目 99.21 95.00
有资金
募投资金、自
鼎智科技研发中心建设项目 84.48 100.00
有资金
江苏雷利、安徽雷利生产配套项目 100.00 100.00 自筹资金
小 计
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 20,180,131.79 20,180,131.79
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期增加金额 49,180,622.80 49,180,622.80
本期减少金额 24,873,189.39 24,873,189.39
期末数 44,487,565.20 44,487,565.20
累计折旧
期初数 8,287,604.72 8,287,604.72
本期增加金额 10,703,836.66 10,703,836.66
本期减少金额 7,395,546.59 7,395,546.59
期末数 11,595,894.79 11,595,894.79
账面价值
期末账面价值 32,891,670.41 32,891,670.41
期初账面价值 11,892,527.07 11,892,527.07
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 商标 专利权 合 计
账面原值
期初数 122,509,693.80 47,186,367.12 1,462,500.00 59,074,311.10 230,232,872.02
本期增加
金额
本期减少
金额
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 商标 专利权 合 计
期末数 122,509,693.80 49,728,993.62 1,300,000.00 1,462,500.00 61,272,424.31 236,273,611.73
累计摊销
期初数 12,514,695.31 20,699,443.99 650,000.00 17,237,500.02 51,101,639.32
本期增加
金额
本期减少
金额
期末数 14,974,562.59 24,413,824.90 99,999.97 800,000.00 23,829,359.93 64,117,747.39
账面价值
期末账面
价值
期初账面
价值
(1) 明细情况
被投资单位名称或 期末数
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值
鼎智科技 58,876,258.83 58,876,258.83
东莞蓝航 70,554,837.92 15,224,996.27 55,329,841.65
太仓市凯斯汀 10,011,500.97 10,011,500.97
江苏世珂 59,755,417.43 59,755,417.43
合肥赛里斯
合 计 199,198,015.15 25,236,497.24 173,961,517.91
（续上表）
被投资单位名称或 期初数
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值
鼎智科技 58,876,258.83 58,876,258.83
东莞蓝航 70,554,837.92 15,224,996.27 55,329,841.65
太仓市凯斯汀 10,011,500.97 10,011,500.97
被投资单位名称或 期初数
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值
江苏世珂 59,755,417.43 59,755,417.43
合肥赛里斯 6,014,458.93 6,014,458.93
合 计 205,212,474.08 15,224,996.27 189,987,477.81
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期企业
期初数 本期减少 期末数
成商誉的事项 合并形成
鼎智科技 58,876,258.83 58,876,258.83
东莞蓝航 70,554,837.92 70,554,837.92
太仓市凯斯汀 10,011,500.97 10,011,500.97
江苏世珂 59,755,417.43 59,755,417.43
合肥赛里斯 6,014,458.93 6,014,458.93
合 计 205,212,474.08 6,014,458.93 199,198,015.15
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初数 期末数
成商誉的事项 计提 处置
东莞蓝航 15,224,996.27 15,224,996.27
太仓市凯斯汀 10,011,500.97 10,011,500.97
合 计 15,224,996.27 10,011,500.97 25,236,497.24
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前
资产组或资产组组 资产组或资产组组合
所属经营分部和依据 年度商誉减值测试时
合名称 的构成和依据
所确定的资产组或资
产组组合一致
鼎智科技资产组 鼎智科技长期资产 鼎智科技长期资产 是
东莞蓝航资产组 东莞蓝航长期资产 东莞蓝航长期资产 是
太仓凯斯汀和安徽凯 太仓凯斯汀和安徽凯
太仓凯斯汀资产组 是
斯汀长期资产 斯汀长期资产
江苏世珂资产组 江苏世珂长期资产 江苏世珂长期资产 是
导致资产组或资产组
资产组或资产组
变化前的构成 变化后的构成 组合构成发生变化的
组合名称
客观事实及依据
根据太仓市凯斯汀管
太仓凯斯汀及安徽凯
太仓凯斯汀长期资 理层决策，原资产组的
太仓凯斯汀资产组 斯汀预测收入对应产
产 生产设备、专利及业务
能部分的长期资产
均转移至安徽凯斯汀
(5) 可收回金额的具体确定方法
包含商誉的资产组
项 目 或资产组组合的账 可收回金额 本期计提减值金额
面价值
鼎智科技 361,119,824.63 4,595,000,000.00
小 计 361,119,824.63 4,595,000,000.00
（续上表）
项 目 公允价值和处置费用的确定方式 关键参数及其确定依据
鼎智科技 市场法
鼎智科技股数及收盘价
包含商誉的资产组
项 目 或资产组组合的账 可收回金额 本期计提减值金额
面价值
东莞蓝航 113,845,384.88 124,000,000.00
太仓市凯斯汀 203,696,454.41 178,000,000.00 10,011,500.97
江苏世珂 133,028,514.68 155,000,000.00
小 计 450,570,353.97 457,000,000.00 10,011,500.97
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
斯汀现金流量预测使用的折现率 16.07%，江苏世珂现金流量预测使用的折现率 12.83%，同
时考虑同行业总体长期平均增长率得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的江苏中企华中天资产评估公司出具的《评估报告》
（苏中资评报字〔2025〕
第 1081 号），东莞蓝航包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 124,000,000.00 元，
账面价值 113,845,384.88 元，本期商誉并未出现减值损失；根据公司聘请的江苏中企华中
天资产评估公司出具的《评估报告》（苏中资评报字〔2025〕第 1082 号），太仓凯斯汀包
含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 178,000,000.00 元，账面价值 203,696,454.41
元，整体商誉减值准备确认为 19,630,394.06 元，其中归属于江苏雷利的确认商誉减值损失
为 10,011,500.97 元，对期末商誉 10,011,500.97 元全额计提跌价；根据公司聘请的江苏中
企华中天资产评估公司出具的《评估报告》（苏中资评报字〔2025〕第 1086 号），江苏世
珂 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 可 收 回 金 额 为 155,000,000.00 元 ， 账 面 价 值
项 目 期初数 本期增加[注] 本期摊销 其他减少[注] 期末数
厂房装修费 19,502,829.92 34,105,561.47 7,748,252.38 2,917,287.58 42,942,851.43
围墙工程 1,147,544.35 760,335.30 717,443.67 1,190,435.98
安徽雷利准备车间及
二期零星项目
其他 573,173.52 930,477.29 260,843.81 1,242,807.00
工利精机屋面不锈钢
结构改建
绿化费 605,492.64 148,485.15 311,923.21 442,054.58
江苏雷利仓库屋顶墙
面维修费
越南雷利工具费 190,624.74 528,553.96 195,183.38 523,995.32
江苏雷利西区停产场
地坪及大棚工程费
江苏雷利北森人才管
理平台费
车间改造工程 884,757.16 105,094.49 779,662.67
江苏雷利光伏发电机
维修
江苏雷利水电气改造
工程
合 计 23,933,406.75 42,011,981.33 10,822,371.82 2,917,287.58 52,205,728.68
[注] -316,790.15 元系外币报表折算所致;2,917,287.58 元系合肥赛里斯不纳入合并所
致
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 81,067,276.39 12,671,641.45 73,406,363.04 12,086,121.91
股权激励 39,623,660.91 6,010,576.56
质量保证金 8,227,142.17 1,285,069.61 9,689,195.51 1,530,978.78
公允价值变动亏损 1,397,272.18 213,860.58 322,335.77 49,812.00
内部未实现利润 6,285,174.26 942,776.14 48,250.72 7,237.61
租赁负债 11,541,295.38 1,503,644.83 18,078,395.46 1,995,572.98
递延收益 4,622,116.25 693,319.09 3,603,609.99 540,541.50
合 计 113,140,276.63 17,310,311.70 144,771,811.40 22,220,841.34
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业
合并资产评估增值
次性税前扣除
交易性金融资产 7,777,032.44 1,170,109.87 1,565,712.09 234,856.81
使用权资产 10,825,519.10 1,319,544.98 10,674,363.20 1,055,134.79
合 计 78,808,270.10 12,067,462.17 113,498,110.77 12,615,752.71
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 122,954,599.47 40,755,263.92
可抵扣亏损 178,506,836.08 103,859,817.99
合 计 301,461,435.55 144,615,081.91
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
合 计 178,506,836.08 103,859,817.99
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程款 7,704,137.32 7,704,137.32 7,993,532.52 7,993,532.52
合 计 7,704,137.32 7,704,137.32 7,993,532.52 7,993,532.52
(1) 明细情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
用于开展远期结汇业务、
货币资金 20,881,986.03 20,881,986.03 冻结
期货业务
应收票据 68,940,445.08 68,940,445.08 质押 用于开立承兑汇票质押
合 计 89,822,431.11 89,822,431.11
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
用于开展远期结汇业务、
货币资金 14,975,093.00 14,975,093.00 冻结
期货业务
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
应收票据 78,683,584.29 78,683,584.29 质押 用于开立承兑汇票质押
合 计 93,658,677.29 93,658,677.29
项 目 期末数 期初数
票据融资 440,003,842.80 165,915,802.17
信用证融资 278,000,000.00 345,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 5,000,000.00
质押和信用借款 35,942,000.00
质押借款 13,800,000.00
应付利息 878,087.57 3,472.22
合 计 808,623,930.37 515,919,274.39
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 322,335.77 322,335.77
其中：衍生金融负债 322,335.77 322,335.77
合 计 322,335.77 322,335.77
项目 期末数 期初数
远期结汇合约 14,607,949.14
期货合约 237,300.00
期权合约 21,348.79
合 计 14,866,597.93
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 14,436,144.31 14,389,283.22
银行承兑汇票 632,069,240.12 548,976,242.98
合 计 646,505,384.43 563,365,526.20
项 目 期末数 期初数
材料款 701,376,671.60 516,159,286.08
工程设备款 47,004,781.96 27,244,140.49
费用款 8,956,770.90 6,110,963.26
合 计 757,338,224.46 549,514,389.83
项 目 期末数 期初数
预收房租款 686,639.50
合 计 686,639.50
项 目 期末数 期初数
预售合同款 65,728,350.86 59,421,317.01
合 计 65,728,350.86 59,421,317.01
(2) 账龄 1 年以上的重要的合同负债
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
西安北方惠安化学工业有限公司 35,028,129.85 项目周期长，尚未验收
小 计 35,028,129.85
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加[注 1] 本期减少[注 2] 期末数
项 目 期初数 本期增加[注 1] 本期减少[注 2] 期末数
短期薪酬 81,570,883.43 522,328,315.71 513,792,015.96 90,107,183.18
离职后福利—设定
提存计划
合 计 81,570,883.43 553,731,985.70 545,185,510.31 90,117,358.82
[注 1]其中短期薪酬计提 553,763,799.70 元，外币报表折算-31,814.01 元
[注 2]其中短期薪酬支付 543,804,544.38 元，合肥赛里斯不纳入合并减少 1,380,965.93
元
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加[注 1] 本期减少[注 2] 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 65,718.83 16,203,627.71 16,164,892.54 104,454.00
社会保险费 19,864,624.28 19,854,522.89 10,101.39
其中：医疗保险费 16,323,154.16 16,314,321.24 8,832.92
工伤保险费 2,307,542.52 2,306,274.05 1,268.47
生育保险费 1,233,927.60 1,233,927.60
住房公积金 302,088.00 14,216,625.81 14,187,665.81 331,048.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 81,570,883.43 522,328,315.71 513,792,015.96 90,107,183.18
[注]其中短期薪酬计提 522,360,129.72 元，外币报表折算-31,814.01 元
[注 2]其中短期薪酬支付 512,411,050.04 元，合肥赛里斯不纳入合并减少 1,380,965.92
元
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 30,409,656.00 30,401,066.23 8,589.77
失业保险费 994,013.99 992,428.12 1,585.87
小 计 31,403,669.99 31,393,494.35 10,175.64
项 目 期末数 期初数
企业所得税 17,361,794.75 18,624,030.40
增值税 4,270,069.93 5,932,335.91
代扣代缴个人所得税 4,370,701.18 2,657,934.58
房产税 1,794,401.12 1,092,792.04
印花税 949,572.42 789,532.43
土地使用税 494,225.86 410,902.11
城市建设维护税 450,161.51 788,564.49
教育费附加 240,748.03 642,790.68
地方教育附加 160,498.67 339,233.65
地方水利建设基金 46,754.33 228,083.51
境外经营税 10,245.77
环境保护费 119,242.72
车船税 1,802.83
合 计 30,149,173.57 31,627,245.35
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 4,910,176.77 4,896,032.22
往来款 547,753.87 1,530,650.02
股权转让款 800,000.00
合 计 5,457,930.64 7,226,682.24
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 7,700,000.00 23,100,000.00
一年内到期的租赁负债 7,416,499.81 5,170,427.23
合 计 15,116,499.81 28,270,427.23
项 目 期末数 期初数
预提费用 23,360,320.23 22,807,910.70
待转销项税额 2,526,461.12 1,308,242.49
合 计 25,886,781.35 24,116,153.19
项 目 期末数 期初数
租赁负债 33,824,328.27 8,118,005.55
未确认融资费用 -6,228,646.77 -885,868.55
合 计 27,595,681.50 7,232,137.00
项 目 期末数 期初数
股权转让款 7,700,000.00
合 计 7,700,000.00
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 8,873,616.48 9,916,034.79 因销售商品产生的现时义务
合 计 8,873,616.48 9,916,034.79
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
安徽凯斯汀生产
基地投资补助
安徽凯斯汀先进
制造业和和现代 13,250,000.00 311,482.47 12,938,517.53 与资产相关
服务业专项发展
江苏雷利高质量
发展专项资金
鼎智科技高质量
发展专项资金
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
合 计 22,941,108.17 14,833,500.00 3,397,138.38 34,377,469.79
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送 公积金 其 期末数
小计
新股 股 转股 他
股份总数 317,018,474 2,364,775 2,364,775 319,383,249
(2) 其他说明
根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会议、第三届董事会
第十次会议、2021 年第二次临时股东大会和第三届董事会第二十四次会议决议，公司通过
定向增发的方式向王海鸯等 217 位激励对象定向人民币普通股（A 股）股票 2,364,775 股，
募集资金净额为 16,175,061.00 元，其中计入股本 2,364,775.00 元，计入资本公积（股本
溢价）13,810,286.00 元，该次增资业经江苏苏港会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
于 2024 年 6 月 17 日出具《验资报告》（苏港会验字〔2024〕5 号）。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,469,149,630.88 36,414,425.63 1,505,564,056.51
其他资本公积 198,272,266.64 11,677,900.36 28,888,753.89 181,061,413.11
合 计 1,667,421,897.52 48,092,325.99 28,888,753.89 1,686,625,469.62
(2) 其他说明
①资本公积-股本溢价本期增加 13,810,286.00 元详见本财务报表附注五(一)39(2)之
说明。
②资本公积-股本溢价本期增加 22,604,139.63 元及资本公积-其他资本公积本期减少
议、第三届董事会第十次会议、2021 年第二次临时股东大会和第三届董事会第二十四次会
议决议，2021 年限制性股票激励计划对应的限制性股票在本期解除限售 30%，相应的股份支
付费用 22,604,139.63 元从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。
①根据公司第二届董事会第二十三次会议、第二届董事会第二十四次会议、第三届董事
会第十次会议、2021 年第二次临时股东大会和第三届董事会第二十四次会议决议，公司授
予的限制性股票在本期确认股份支付费用及其他资本公积 2,709,644.60 元，同时股份支付
费用因可抵扣税会差异确认其他资本公积 416,444.39 元。
② 联营企业浙江智源电机有限公司其他股东增资引起其他权益变动，公司按所持股权
比例计算应享有的份额为 8,506,805.81 元，相应确认其他资本公积。
③资本公积-其他资本公积本期增加 37,759.46 元，系出售子公司常州利恒少数股东股
权，因出售少数股权新取得的支付对价与按照减少持股比例计算应享有子公司自合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，确认资本公积 37,759.46 元。
④联营企业上海联融域智能科技有限公司被动稀释股权增加资本公积引起子公司定制
科技其他权益变动，公司按所持股权比例计算应享有的份额为 7,246.10 元，相应确认其他
资本公积。
①资本公积-其他资本公积本期减少 22,604,139.63 元，详见本财务报表附注五
(一)40(2)1)之说明
②资本公积-其他资本公积本期减少 6,284,614.26 元，系购买少数股东股权，因购买少
数股权新取得的支付对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，本期购买子公司杭州雷利少数股东股权冲减资本公积
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
减：前期 入其他综
计入其 合收益当
项 目 期初数 减：所 期末数
本期所得税前发生 他综合 税后归属于 税后归属于少 期转入留
得税
额 收益当 母公司 数股东 存收益（税
费用
期转入 后归属于
损益 母公司）
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
减：前期 入其他综
计入其 合收益当
项 目 期初数 减：所 期末数
本期所得税前发生 他综合 税后归属于 税后归属于少 期转入留
得税
额 收益当 母公司 数股东 存收益（税
费用
期转入 后归属于
损益 母公司）
将重分类
进损益的
其他综合 159,567.25 -2,624,758.64
收益
其中：外币
财务报表 10,209,280.06 -12,674,471.45 -12,834,038.70 159,567.25 -2,624,758.64
折算差额
其他综合
收益合计
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 10,930,316.10 11,517,002.99 11,270,691.11 11,176,627.98
合 计 10,930,316.10 11,517,002.99 11,270,691.11 11,176,627.98
(2) 其他说明
本期增加系按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财
资〔2022〕136 号）的规定提取的安全生产费。本期减少系使用提取的安全生产费。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 155,012,189.63 4,679,434.87 159,691,624.50
合 计 155,012,189.63 4,679,434.87 159,691,624.50
(2) 其他说明
根据《公司法》规定，法定盈余公积金按公司税后利润的 10%提取，当盈余公积金累计
已达注册资本的 50%以上时可不再提取，本期根据母公司净利润的 10%计提至注册资本的 50%
时不再提取。
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,146,838,168.85 971,945,394.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 305,711.56
调整后期初未分配利润 1,146,838,168.85 972,251,105.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 294,493,288.77 317,127,451.53
减：提取法定盈余公积 4,679,434.87 21,961,170.08
应付普通股股利 241,406,995.24 120,579,218.56
期末未分配利润 1,195,245,027.51 1,146,838,168.85
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,430,373,861.29 2,474,747,734.86 2,995,509,727.43 2,114,688,090.96
其他业务收入 88,883,734.97 55,073,989.31 81,197,745.22 48,849,324.08
合 计 3,519,257,596.26 2,529,821,724.17 3,076,707,472.65 2,163,537,415.04
其中：与客户之
间的合同产生 3,518,548,177.35 2,529,605,673.89 3,076,113,277.83 2,163,345,560.25
的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
家用电器电机
及组件
汽车零部件电
机及组件
运动健康电机
及组件
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
工业控制电机
及组件
其他 87,872,470.21 54,852,208.91 119,880,179.37 80,135,302.72
小 计 3,518,548,177.35 2,529,605,673.89 3,076,113,277.83 2,163,345,560.25
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 1,876,964,715.76 1,458,588,982.12 1,686,434,151.73 1,235,025,192.07
境外 1,641,583,461.59 1,071,016,691.77 1,389,679,126.10 928,320,368.18
小 计 3,518,548,177.35 2,529,605,673.89 3,076,113,277.83 2,163,345,560.25
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 3,518,548,177.35 3,076,113,277.83
小 计 3,518,548,177.35 3,076,113,277.83
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 15,583,144.92 元。
项 目 本期数 上年同期数
房产税 6,390,994.27 5,138,563.31
城市维护建设税 4,870,978.53 6,952,841.49
印花税 3,196,595.13 2,791,394.97
教育费附加 2,533,257.91 3,737,000.28
土地使用税 2,004,681.35 1,810,235.94
地方教育附加 1,692,000.43 2,485,217.09
地方水利建设基金 335,366.01 231,736.20
环境保护税 157,898.00 226,867.27
境外经营税 105,056.61 49,603.10
车船税 29,728.05 31,470.92
合 计 21,316,556.29 23,454,930.57
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 46,289,931.98 36,674,880.05
代理服务费 14,838,257.97 13,076,635.02
业务招待费 14,832,346.51 13,345,634.76
办公费 5,299,259.75 4,452,227.34
差旅费 4,330,484.15 4,444,881.54
广告宣传费 4,235,299.44 3,795,721.44
折旧费 612,042.09 1,184,431.47
其他 6,778,384.57 4,786,620.21
合 计 97,216,006.46 81,761,031.83
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 152,428,906.78 125,236,633.91
折旧摊销 64,489,998.95 53,184,221.19
物料消耗 14,243,481.72 10,624,414.00
办公费 12,440,847.52 11,997,288.22
维修改造费 12,016,872.81 7,168,913.77
业务招待费 12,070,531.80 13,455,151.00
中介机构服务费 8,345,550.25 10,868,012.61
差旅费 4,720,884.88 3,082,062.93
股份支付费用 2,709,644.60 12,142,905.98
其他 37,226,680.72 24,017,875.45
合 计 320,693,400.03 271,777,479.06
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 102,367,889.51 83,399,216.14
直接投入费用 46,744,870.33 49,639,144.41
折旧及摊销 14,751,457.21 10,997,233.28
其他 4,157,478.28 2,759,278.06
合 计 168,021,695.33 146,794,871.89
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 15,959,916.29 7,045,380.62
减：利息收入 38,241,989.74 49,197,657.94
汇兑净损益 -23,456,224.35 -19,695,945.17
其他 2,698,843.63 2,013,428.91
合 计 -43,039,454.17 -59,834,793.58
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助 14,337,576.68 30,812,599.86 14,337,576.68
增值税加计抵减等政策补贴 9,347,982.66 1,854,119.36
与资产相关的政府补助 3,397,138.38 1,171,447.94 3,397,138.38
代扣个人所得税手续费返还 674,128.41 271,771.98
增值税即征即退 70,558.85 641,144.10 70,558.85
其他税费减免 44,850.00 44,850.00
合 计 27,872,234.98 34,751,083.24 17,850,123.91
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,339,435.73 21,619,295.82
权益法核算的长期股权投资收益 -1,603,445.98 -4,631,265.71
项 目 本期数 上年同期数
处置金融工具取得的投资收益 1,395,214.44 -11,929,005.92
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -7,711,395.43
购买日之前持有的股权于购买日按公允价值重新
-2,256,083.35
计量产生的利得
合 计 -1,547,667.27 2,802,940.84
项 目 本期数 上年同期数
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -6,866,406.16 7,256,180.42
按公允价值计量的其他非流动金融资产 -11,923,287.40
合 计 -18,789,693.56 7,256,180.42
项 目 本期数 上年同期数
应收账款坏账损失 -18,645,693.47 -14,888,438.49
应收票据坏账损失 -353,339.85 -3,419,292.44
其他应收款坏账损失 -147,848.70 -249,636.14
合 计 -19,146,882.02 -18,557,367.07
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -19,509,532.00 -26,049,940.67
商誉减值损失 -10,011,500.97 -15,224,996.27
合 计 -29,521,032.97 -41,274,936.94
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 1,905,955.27 -88,157.25 1,905,955.27
使用权资产处置收益 47,337.04 207,943.54 47,337.04
合 计 1,953,292.31 119,786.29 1,953,292.31
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 2,955.75 2,955.75
无需支付款项 214,316.57 592,311.16 214,316.57
赔偿收入 126,511.12 223,783.42 126,511.12
其他 389,100.12 531,833.25 389,100.12
合 计 732,883.56 1,347,927.83 732,883.56
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,033,977.50 8,134,704.72 1,033,977.50
捐赠支出 1,366,494.20 1,257,000.00 1,366,494.20
工伤赔付款 324,731.05 447,655.07 324,731.05
罚款及滞纳金 275,543.02 275,543.02
其他 242,176.47 820,689.50 242,176.47
合 计 3,242,922.24 10,660,049.29 3,242,922.24
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 56,568,229.56 65,502,929.36
递延所得税费用 1,234,279.56 -1,849,288.30
合 计 57,802,509.12 63,653,641.06
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 379,916,081.28 425,002,103.16
按母公司适用税率计算的所得税费用 56,920,858.61 63,750,315.46
子公司适用不同税率的影响 8,059,453.54 4,690,074.06
调整以前期间所得税的影响 -538,225.78 -27,692.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,225,381.58 1,996,437.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除 -24,656,240.62 -20,556,357.95
所得税费用 57,802,509.12 63,653,641.06
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财收回 1,308,060,848.50 1,135,005,000.00
出售联营企业 35,888,767.00
合 计 1,308,060,848.50 1,170,893,767.00
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
在建工程及固定资产购入 364,177,356.39 335,948,962.11
长期待摊费用购入 24,356,325.99 13,352,222.48
无形资产购入 7,569,504.11 2,536,666.80
小 计 396,103,186.49 351,837,851.39
(3) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行理财产品 1,441,371,550.00 1,268,007,000.00
项 目 本期数 上年同期数
购买股权投资 64,416,997.30 52,818,105.04
其他 39,485.01
小 计 1,505,788,547.30 1,320,864,590.05
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 19,852,807.92 29,468,021.73
补助及拨款 29,169,577.59 30,812,599.86
押金保证金 916,308.45 2,037,666.17
其他 5,792,405.35 5,186,530.25
合 计 55,731,099.31 67,504,818.01
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的期间费用 214,638,850.45 169,238,978.84
其他 7,810,518.47 3,509,975.77
合 计 222,449,368.92 172,748,954.61
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回持有至到期理财 366,875,694.65 151,966,944.45
收到与资产相关的政府补助 24,112,556.11
保函保证金 1,002,500.00
收购合肥赛里斯期初现金 784,350.33
出售常州利恒部分股权转让款 4,420,000.00
合 计 371,295,694.65 177,866,350.89
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买持有至到期理财 328,651,798.41 596,000,000.00
其他投资保证金 5,695,959.00 118,605.00
项 目 本期数 上年同期数
合 计 334,347,757.41 596,118,605.00
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
鼎智科技支付发行费 38,791,884.28
新租赁准则租赁费支出 10,153,579.34 9,377,214.83
往来拆借款 978,961.06 5,000,000.00
其他 437,153.33
合 计 11,569,693.73 53,169,099.11
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 325,735,371.82 361,348,462.10
加：资产减值准备 29,521,032.97 41,274,936.94
信用减值损失 19,146,882.02 18,557,367.07
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 13,280,831.09 11,506,387.28
长期待摊费用摊销 11,184,980.22 10,330,362.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1,953,292.31 -119,786.29
损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,031,021.75 8,134,704.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 18,789,693.56 -7,256,180.42
财务费用（收益以“－”号填列） -31,181,461.92 -32,380,262.61
投资损失（收益以“－”号填列） 1,547,667.27 -10,514,336.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,112,012.00 375,885.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,014,806.74 768,473.86
存货的减少（增加以“－”号填列） -252,715,949.12 -66,427,978.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -495,486,962.04 -532,543,074.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 524,580,585.79 650,409,714.90
其他 3,424,700.28 18,798,896.53
补充资料 本期数 上年同期数
经营活动产生的现金流量净额 300,636,020.23 569,255,669.68
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 573,599,529.72 775,737,125.97
减：现金的期初余额 775,737,125.97 1,108,737,438.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -202,137,596.25 -333,000,312.87
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 112,597.90 120,986.62
可随时用于支付的银行存款 563,510,750.94 769,421,598.62
可随时用于支付的其他货币资金 9,976,180.88 6,194,540.73
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为
项 目 期末数 期初数
现金和现金等价物的理由
货币资金 6,834,847.72 31,378,277.23 鼎智科技募集资金使用范围
使用范围受限的原因、作为
项 目 期末数 期初数
现金和现金等价物的理由
受限但可随时支取
小 计 6,834,847.72 31,378,277.23
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和
项 目 期末数 期初数
现金等价物的理由
持有至到期定期存款
本息
远期结汇保证金 17,730,452.03 14,519,518.00 无法随时支取
期货保证金 2,150,534.00 454,575.00 无法随时支取
期权保证金 1,000,000.00 无法随时支取
淘宝保证金 1,000.00 1,000.00 无法随时支取
小 计 656,914,124.88 726,840,985.51
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 515,919,274.39 878,343,842.80 2,376,773.67 588,012,488.27 3,472.22 808,623,930.37
租赁负债（含
一年内到期的 12,402,564.23 48,931,784.10 10,676,189.27 15,645,977.75 35,012,181.31
租赁负债）
小 计 528,321,838.62 878,343,842.80 51,308,557.77 598,688,677.54 15,649,449.97 843,636,111.68
(四) 其他
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 143,048,809.58
其中：美元 16,990,684.86 7.1884 122,135,839.05
欧元 2,481,833.53 7.5257 18,677,534.60
港币 18,276.11 0.9260 16,923.68
韩元 183,650,558.00 0.0049 899,887.73
墨西哥比索 3,769,652.73 0.3498 1,318,624.52
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
应收账款 122,435,662.62
其中：美元 8,191,516.04 7.1884 58,883,893.90
欧元 8,386,684.49 7.5257 63,115,671.47
韩元 88,999,438.00 0.0049 436,097.25
其他应收款 1,154,054.81
其中：美元 139,831.36 7.1884 1,005,163.75
韩元 30,385,930.00 0.0049 148,891.06
应付账款 12,637,861.99
其中：美元 963,561.07 7.1884 6,926,462.40
韩元 23,285,630.00 0.0049 114,099.59
日元 111,500,000.00 0.0502 5,597,300.00
其他应付款 130,225.54
其中：美元 10,490.02 7.1884 75,406.46
韩元 11,187,568.00 0.0049 54,819.08
(2) 境外经营实体说明
墨西哥 韩国
公 司 乐士贸易 星空发展 美国雷利 美国鼎智 越南雷利 荣成发展
艾德思 鼎智
主要 美国加利 墨西哥 韩国
中国香港 中国香港 美国密歇根 越南北江 中国香港
经营地 福尼亚 阿波达卡 高阳
记账 墨西哥
美元 美元 美元 美元 越南盾 美元 韩元
本位币 比索
各境外经营实体的记账本位币系其各自经营所处的主要经济环境中所使用的货币。
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 2,892,876.66 2,113,371.20
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 171,354.15 201,469.45
合 计 3,064,230.81 2,314,840.65
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 1,824,334.19 705,148.06
与租赁相关的总现金流出 13,217,810.15 11,692,055.48
(2) 公司作为出租人
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 709,418.91 594,194.82
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 602,752.30 216,550.46
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 102,367,889.51 83,399,216.14
直接投入费用 46,744,870.33 49,639,144.41
折旧及摊销 14,751,457.21 10,997,233.28
其他 4,157,478.28 2,759,278.06
合 计 168,021,695.33 146,794,871.89
其中：费用化研发支出 168,021,695.33 146,794,871.89
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
子公司名称 注册资本 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
及注册地 直接 间接
同一控制下
工利精机 390 万美元 江苏常州 制造业 75.00 25.00
企业合并
同一控制下
电机科技 9,865.40 万元 江苏常州 制造业 75.00 25.00
企业合并
星空发展 10,000 港币 中国香港 商贸业 100.00 设立
上海穗利技术开发
有限公司（以下简 500 万元 上海市 商贸业 100.00 设立
称上海穗利）
无锡雷利 879.12 万元 江苏无锡 制造业 45.50 设立
安徽雷利 12,138.91 万元 安徽霍邱 制造业 100.00 设立
美国雷利 200 万美元 美国密歇根 商贸业 100.00 设立
常州雷利供应链管
理有限公司（以下 5,000 万元 江苏常州 商贸业 100.00 设立
简称雷利供应链）
柳州雷利 2,000 万元 广西柳州 制造业 70.00 设立
浙江睿驰 5,000 万元 浙江嘉兴 制造业 65.00 设立
非同一控制
鼎智科技 13,446.17 万元 江苏常州 制造业 34.53
下企业合并
杭州雷利 1,000 万元 浙江杭州 制造业 100.00 设立
乐士贸易 10,000 港币 中国香港 商贸业 100.00 设立
艾德思 3,000 万元 江苏常州 制造业 70.00 设立
非同一控制
太仓凯斯汀 750 万元 江苏太仓 制造业 80.53
下企业合并
安徽凯斯汀 30,000 万元 安徽六安 制造业 80.53 设立
越南雷利 200 万美元 越南北江 制造业 100.00 设立
非同一控制
常州墨新 100 万元 江苏常州 商贸业 34.53
下企业合并
美国加利福
美国鼎智 100 万美元 商贸业 34.53 设立
尼亚
中山工利 2,000 万元 广东中山 制造业 84.00 设立
非同一控制
东莞蓝航 539.06 万元 广东东莞 制造业 72.17
下企业合并
东莞蓝思精密科技
有限公司（以下简 本期注销 广东东莞 制造业 72.17 设立
称东莞蓝思）
荣成发展 10,000 港币 中国香港 商贸业 100.00 设立
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
安徽蓝思精密科技
有限公司
广东鼎利 1,000 万元 广东东莞 制造业 54.00 设立
韩国鼎智 50 万美元 韩国高阳市 商贸业 34.53 设立
一和起 3,000 万元 江苏常州 制造业 24.17 设立
江苏斯特斯 1,000 万元 江苏常州 制造业 17.61 设立
常州利恒 3,000 万元 江苏常州 制造业 56.00 设立
常州新盈智能汽车
零部件有限公司 本期注销 江苏常州 制造业 60.00 设立
（以下常州新盈）
非同一控制
江苏世珂 1,000 万元 江苏无锡 制造业 59.09
下企业合并
墨西哥阿波
墨西哥艾德思 400 万美元 制造业 100.00 设立
达卡
非同一控制
中科灵犀 950 万元 安徽合肥 制造业 48.42 5.26
下企业合并
常州迅驰 3,000 万元 江苏常州 制造业 51.00 设立
雷利国际贸易 500 万元 江苏常州 商贸业 100.00 设立
韦尔智能 500 万元 江苏常州 制造业 20.72 设立
杭州雷鼎玖通创业
投资合伙企业(有 投资与资
限合伙)(以下简称 产管理
杭州雷鼎）
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据
子公司无锡雷利 2021 年因新投资者增资，公司持有其股权比例由 65.00%变更为 45.50%，
无锡雷利董事会由 5 名董事组成，其中 3 名由公司提名的人士担任，公司对无锡雷利的生产
经营具有决定权，不会影响公司对无锡雷利的控制权，该增资完成后不会导致公司合并报表
范围的变更，对公司及无锡雷利的正常经营、未来财务状况和经营成果不会产生不利影响益。
子公司鼎智科技前期多次股权变动，截至 2024 年 12 月 31 日，公司持有其股权比例变
更为 34.53%，鼎智科技董事会由 7 名董事组成，其中 3 名由公司提名的人士担任，3 名为独
立董事，公司对鼎智科技的生产经营具有决定权，不会影响公司对鼎智科技的控制权，上述
股权变动完成后不会导致公司合并报表范围的变更，对公司及鼎智科技的正常经营、未来财
务状况和经营成果不会产生不利影响益。
(二) 非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称 购买日
时点 成本[注] 比例（%） 方式
中科灵犀 2024/11/12 53.68 收购 2024/11/12
（续上表）
购买日 购买日至期 购买日至期 购买日至期末被购买方的现金流量
被购买方
的确定 末被购买方 末被购买方 经营活动 投资活动 筹资活动
名称
依据 的收入 的净利润 净流入 净流入 净流入
取得控
中科灵犀 -673,957.18 -807,743.41 -4,362,881.61 5,350,000.00
制权
[注]中科灵犀设立于 2024 年 9 月 27 日，购买日尚未建账，故股权取得成本与可辨认净
资产公允价值份额均为 0。
(三) 处置子公司
处置价款与处置投资
丧失控制权
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 对应的合并财务报表
时点的确定
名称 价款 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子公司净
依据
资产份额的差额
合肥赛 董事会改选
里斯 并办妥工商
（续上表）
与原子公司股权
丧失控 丧失控制权
按照公允价值 投资相关的其他
制权之 丧失控制权之 丧失控制权之 之日剩余股
子公司 重新计量剩余 综合收益、其他
日剩余 日剩余股权的 日剩余股权的 权公允价值
名称 股权产生的利 所有者权益变动
股权的 账面价值 公允价值 的确定方法
得或损失 转入投资损益的
比例 及主要假设
金额
合肥赛
里斯
(四) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
雷利国际贸易 设立 2024/7/9 500 万元人民币 100.00%
常州迅驰 设立 2024/7/29 1530 万元人民币 51.00%
韦尔智能 设立 2024/2/22 300 万元人民币 60.00%
杭州雷鼎 设立 2024/8/5 2985 万元人民币 99.50%
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
东莞蓝思 注销 2024/9/2 -1,658,578.83 99,607.10
常州新盈 注销 2024/11/18 5,135,405.27 1,284,263.87
(五) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
杭州雷利 2024/6/17 70.00% 100.00%
常州利恒 2024/8/30 71.00% 56.00%
中山工利 2024/1/9 68.00% 84.00%
一和起 2024/11/25 70.00% 87.00%
项 目 杭州雷利 常州利恒 中山工利
购买成本/处置对价 8,217,000.00 5,100,000.00
现金 8,217,000.00 5,100,000.00
购买成本/处置对价合计 8,217,000.00 5,100,000.00
减：按取得/处置的股权比例
计算的子公司净资产份额
差额 4,795,027.88 37,759.46 1,489,586.39
其中：调整资本公积 -4,795,027.88 37,759.46 -1,489,586.39
(六) 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
鼎智科技 65.47% 23,614,153.46 25,153,951.20 440,896,180.34
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鼎智
科技
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鼎智
科技
(4) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鼎智科技 223,717,075.81 38,119,510.26 38,363,198.79 43,693,516.13
（续上表）
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
鼎智科技 282,465,850.67 80,551,365.86 80,695,226.14 79,040,199.97
(七) 在联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 68,318,051.10 46,357,157.60
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -1,662,389.53 -4,631,265.71
资本公积 8,506,805.81 2,279,258.00
追加投资 36,200,001.00 25,542,500.00
处置或减少投资 -21,083,523.78 39,952,719.91
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 14,833,500.00
其中：计入递延收益 14,833,500.00
与收益相关的政府补助 14,337,576.68
其中：计入其他收益 14,337,576.68
合 计 29,171,076.68
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期计入
本期新增 本期计入
财务报表列报项目 期初数 营业外收入金
补助金额 其他收益金额
额
递延收益 22,941,108.17 14,833,500.00 3,397,138.38
小 计 22,941,108.17 14,833,500.00 3,397,138.38
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 34,377,469.79 与资产相关
小 计 34,377,469.79
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 17,734,715.06 31,984,047.80
合 计 17,734,715.06 31,984,047.80
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5 及五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2024 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 26.06%（2023 年 12 月 31 日：27.50%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 808,623,930.37 809,231,676.61 809,231,676.61
衍生金融负债 14,866,597.93 14,866,597.93 14,866,597.93
交易性金融负债
应付票据 646,505,384.43 646,505,384.43 646,505,384.43
应付账款 757,338,224.46 757,338,224.46 757,338,224.46
其他应付款 5,457,930.64 5,457,930.64 5,457,930.64
租赁负债 35,012,181.31 43,454,952.03 9,630,623.76
长期应付款 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
小 计 2,275,504,249.14 2,284,554,766.10 2,250,730,437.83 19,303,434.12 14,520,894.15
（续上表）
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 515,919,274.39 516,016,746.54 516,016,746.54
衍生金融负债
交易性金融负债 322,335.77 322,335.77 322,335.77
应付票据 563,365,526.20 563,365,526.20 563,365,526.20
应付账款 549,514,389.83 549,514,389.83 549,514,389.83
其他应付款 7,226,682.24 7,226,682.24 7,226,682.24
租赁负债 12,402,564.23 13,729,521.56 5,611,516.01 5,336,509.04 2,781,496.51
长期应付款 30,800,000.00 30,800,000.00 23,100,000.00 7,700,000.00
小 计 1,679,550,772.66 1,680,975,202.14 1,665,157,196.59 13,036,509.04 2,781,496.51
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合 计
允价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合 计
允价值计量 价值计量 价值计量
流动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资 93,000.00 5,606,519.65 742,536,426.29 748,235,945.94
产
结构性理财产品 571,880,574.15 571,880,574.15
其他非流动金融资产 170,655,852.14 170,655,852.14
未交割的期货合约 93,000.00 93,000.00
未交割远期结售汇合约 5,606,519.65 5,606,519.65
持续以公允价值计量的资产总额 93,000.00 5,606,519.65 742,536,426.29 748,235,945.94
(1) 交易性金融负债 258,648.79 14,607,949.14 14,866,597.93
未交割远期结售汇合约 14,607,949.14 14,607,949.14
未交割的期货合约 237,300.00 237,300.00
期权 21,348.79 21,348.79
持续以公允价值计量的负债总额 258,648.79 14,607,949.14 14,866,597.93
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司期末期货合约、期权以公允价值计量，市价按照资产负债表日交易所公开报价金额
确定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司期末未交割远期结汇合约以公允价值计量，市价按照资产负债表日推算至约定交割
日的远期汇率与合同约定交割汇率之差乘以约定交割外币金额确定。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司购买的结构性理财产品和国债逆回购产品系低风险浮动盈亏的产品，其公允价值采
用预期收益率确定。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观
察或无法由可观察市场数据验证的利率、使用自身数据作出的财务预测。
公司期末其他非流动金融资产和其他权益工具投资为股权类投资，对于这类投资，公司
综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经
营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
常州雷利投资集团有限公司 商务服务 3,750.00
江苏常州 36.33 36.33
（以下简称雷利投资） 业 万元
本公司的母公司情况的说明
雷利投资由苏建国、华荣伟、苏达、华盛共同出资组建，苏建国持股比例 40.80%，
华荣伟持股比例 39.20%，苏达持股比例 10.20%，华盛持股比例 9.80%。
(2) 本公司最终控制方是苏建国。
截至 2024 年 12 月 31 日，苏建国为本公司实际控制人，苏达为实际控制人苏建国的一
致行动人，苏建国与苏达系父子关系，苏建国与苏达通过雷利投资持有本公司 36.33%的股
份，通过 BAI ZHUO DEVELOPMENT LIMITED 持有本公司 27.28%的股份，通过常州利诺股权投
资合伙企业（有限合伙）持有本公司 2.51%的股份，合计持有本公司 66.12%的股份。
本公司的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
BAI ZHUO DEVELOPMENT LIMITE 股东，持有公司 27.28%的股
常州利诺股权投资合伙企业（有限合伙） 股东，持有公司 2.51%的股权
常州市湖东机电设备有限公司 实际控制人苏建国之亲属控制的公司
江苏鑫和利精工有限公司 实际控制人苏建国之亲属控制的公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江智源智控科技股份有限公司 原联营企业，本期末持股 18.98%
江苏拓卡斯新材料科技有限公司 董事华荣伟关系密切的家庭成员控制的企业
常州市合立铝业有限公司 实际控制人苏建国之亲属控制的公司
常州市峰蓝制冷电器有限公司 董事华荣伟关系密切的家庭成员控制的企业
常州中安雷鸣科技发展有限公司 实际控制人控制的企业
江苏昌力科技发展有限公司 董事苏达控制的企业
南京华研动密封科技有限公司 离任未满 12 个月的董事黄文波担任董事的企业
常州市夏桑机电股份有限公司 董事华荣伟关系密切的家庭成员控制的企业
常州市德物包装有限公司 董事华荣伟关系密切的家庭成员控制的企业
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江智源智控科技股份有限公司 采购货物 1,473,749.10 46,366.83
常州市湖东机电设备有限公司 采购货物 11,665,270.20 10,221,970.45
江苏鑫和利精工有限公司 采购货物 3,690,236.14 2,839,135.96
江苏拓卡斯新材料科技有限公司 采购货物 2,149,080.50
常州市合立铝业有限公司 采购货物 1,376,827.53
常州市峰蓝制冷电器有限公司 采购货物 16,189.37
常州市夏桑机电股份有限公司 采购货物 1,102,420.15 638,071.29
常州市德物包装有限公司 采购货物 741,013.15 55,222.63
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江智源智控科技股份有限公司 销售材料 98,400.00 23,444.06
常州市湖东机电设备有限公司 销售材料 151,627.44 152,090.00
南京华研动密封科技有限公司 销售材料 116,814.16
江苏昌力科技发展有限公司 销售材料 4,026.55
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
雷利投资 购买固定资产 1,560,000.00
常州中安雷鸣科技发展有限公司 购买固定资产 2,310.61
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 672.68 万元 587.68 万元
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏鑫和利精工有限
预付款项 6,027.35 6,027.35
公司
常州市夏桑机电股份
有限公司
小 计 27,743.24 6,027.35
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
常州市湖东机电设备有限公司 5,282,376.38 4,477,241.83
江苏鑫和利精工有限公司 1,043,007.83 867,659.43
浙江智源智控科技股份有限公司 76.99 4,738.51
江苏拓卡斯新材料科技有限公司 1,447,869.90
常州市合立铝业有限公司 1,295,321.29
常州市峰蓝制冷电器有限公司 15,782.29
常州市夏桑机电股份有限公司 179,427.64 589,805.60
常州市德物包装有限公司 1,708,183.35 10,315.63
小 计 10,972,045.67 5,949,761.00
应付票据
江苏鑫和利精工有限公司 1,385,193.22 855,870.16
小 计 1,385,193.22 855,870.16
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
各项权益工具数量和金额情况
授予
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
对象
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理
人员
合 计 2,364,775 16,175,061.00 2,364,775 16,175,061.00 99,216 678,637.44
(1) 2021 年 6 月 10 日，公司 2021 年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第二十
三次会议决议，通过了《关于公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》
和《关于公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》的议案。2021 年 6 月
年限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意对本次激励计划首次授予的激励对象名单和
限制性股票授予数量进行调整。
于调整公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票归属价格的议案》，由于
公司实施了 2022 年度权益分派，同意对本次激励计划的限制性股票授予数量及价格进行调
整。经调整后，激励计划的限制性股票数量由 7,006,020 股调整为 8,407,224 股。授予价格
由 9.34 元/股调整为 7.40 元/股。
《关于调整公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票归属价格的议案》，
由于公司实施了 2023 年度权益分派，同意对本次激励计划的限制性股票授予数量及价格进
行调整。经调整后，激励计划的限制性股票数量由 8,407,224 股调整为 8,308,008 股。授
予价格由 7.40 元/股调整为 6.84 元/股。
(2) 2024 年 6 月 6 日第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十八次会议，通
过了《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，
本期行权的各项权益工具总额为 2,364,775 股。
(3) 本期失效的各项权益工具总额 99,216 股系激励对象离职所致。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 根据布莱克-斯科尔斯定价模型
根据最新取得可行权职工人数变动、业
可行权权益工具数量的确定依据 绩达标程度等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 138,094,212.87
(三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 2,709,644.60
合 计 2,709,644.60
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据本公司与紫金信用有限责任公司签订的《贷款合同》、《知识产权质押合同》，本
公司以 9 项发明专利为质押，为向紫金信用有限责任公司的 13,800,000.00 元借款提供质押
担保；根据本公司与中国农业银行股份有限公司签订的《国际贸易融资合同》，本公司以江
苏雷利对乐士贸易的应收账款为质押，为向中国农业银行股份有限公司的 5,000,000.00 美
元借款提供质押担保。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
以截至 2025 年 3 月 31 日的公司总股本 319,383,249 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.2 元（含税），
派发现金股利 102,202,639.68 元；同时以股票发行溢价部
经审议批准宣告发放的利润或
分的资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，转增股本
股利
责任公司深圳分公司实际登记确认的数量为准），本年度
不送红股，剩余未分配利润结转至以后年度
十五、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为家用电器、新能源汽车微特电机、医疗仪器用智能化组件、工业控制
用电机及相关零部件的研发、生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经
营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1
之说明。
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据本公司与江苏世珂原股东签订的《投资协议》，本公司以现金支付方式购买江苏世
珂 55%股权，同时约定江苏世珂 2023-2024 年达到协议约定的利润要求，则江苏世珂 100% 股
权估值调增 2,000 万元，另行向原股东支付股权转让款 1,100 万元。由于江苏世珂 2023-2024
年未完成业绩承诺，55%股权收购价不做调整。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 871,717,323.35 896,801,662.81
减：坏账准备 19,254,058.60 13,443,264.14
账面价值合计 852,463,264.75 883,358,398.67
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 2,090,733.22 0.24 1,045,366.61 50.00 1,045,366.61
按组合计提坏账准备 869,626,590.13 99.76 18,208,691.99 2.09 851,417,898.14
合 计 871,717,323.35 100.00 19,254,058.60 2.21 852,463,264.75
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 896,801,662.81 100.00 13,443,264.14 1.50 883,358,398.67
合 计 896,801,662.81 100.00 13,443,264.14 1.50 883,358,398.67
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 360,045,092.11 18,208,691.99 5.06
合并范围内关联方
组合
小 计 869,626,590.13 18,208,691.99 2.09
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 360,045,092.11 18,208,691.99 5.06
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 期末数
计提 核销 其他
转回
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 13,443,264.14 5,810,794.46 19,254,058.60
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
客户 1 434,696,305.24 49.87
客户 2 28,592,153.59 3.28 1,429,607.68
客户 3 23,010,178.68 2.64 1,150,508.93
客户 4 21,271,674.38 2.44 1,063,583.72
客户 5 21,244,238.68 2.44 1,062,211.93
小 计 528,814,550.57 60.67 4,705,912.26
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 103,127,653.01 49,337,653.01
其他应收款 305,687,035.72 308,757,739.79
合 计 408,814,688.73 358,095,392.80
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
星空发展 49,337,653.01 49,337,653.01
电机科技 38,790,000.00
工利精机 15,000,000.00
小 计 103,127,653.01 49,337,653.01
(3) 其他应收款
款项性质 期末数 期初数
单位往来款 303,030,017.65 308,188,781.69
押金保证金 2,398,000.00 300,500.00
备用金及员工借款 398,861.13 300,223.32
账面余额合计 305,826,878.78 308,789,505.01
减：坏账准备 139,843.06 31,765.22
账面价值合计 305,687,035.72 308,757,739.79
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 305,826,878.78 308,789,505.01
减：坏账准备 139,843.06 31,765.22
账面价值合计 305,687,035.72 308,757,739.79
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 305,826,878.78 100.00 139,843.06 0.05 305,687,035.72
合 计 305,826,878.78 100.00 139,843.06 0.05 305,687,035.72
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 308,789,505.01 100.00 31,765.22 0.01 308,757,739.79
合 计 308,789,505.01 100.00 31,765.22 0.01 308,757,739.79
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 303,030,017.65
账龄组合 2,796,861.13 139,843.06 5.00
其中：1 年以内 2,796,861.13 139,843.06 5.00
小 计 305,826,878.78 139,843.06 0.05
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 28,307.12 3,458.10 31,765.22
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 111,535.94 -3,458.10 108,077.84
期末数 139,843.06 139,843.06
期末坏账准备计
提比例（%）
占其他应收款 期末坏
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
余额的比例（%） 账准备
安徽凯斯汀 单位往来款 142,714,245.27 1 年以内 46.67
占其他应收款 期末坏
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
余额的比例（%） 账准备
上海穗利 单位往来款 111,058,357.54 1-2 年、2-3 36.31
年、3-4 年
浙江睿驰 单位往来款 18,750,000.00 1 年以内 6.13
江苏世珂 单位往来款 10,230,375.44 1 年以内 3.35
广东鼎利 单位往来款 7,236,447.51 1 年以内 2.37
小 计 289,989,425.76 94.83
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 876,574,369.55 876,574,369.55 864,391,744.30 864,391,744.30
对联营投资 40,594,112.17 40,594,112.17 39,113,529.58 39,113,529.58
合 计 917,168,481.72 917,168,481.72 903,505,273.88 903,505,273.88
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
计提
被投资单位 账面 减值 追加 减少 账面 减值
减值 其他
价值 准备 投资 投资 价值 准备
准备
工利精机 33,357,421.16 113,780.15 33,471,201.31
电机科技 105,475,111.02 -165,688.75 105,309,422.27
星空发展 57,017,700.00 57,017,700.00
上海穗利 5,000,000.00 5,000,000.00
无锡雷利 4,000,000.00 4,000,000.00
安徽雷利 109,646,078.00 11,630.00 109,657,708.00
美国雷利 6,783,175.52 6,783,175.52
雷利供应链 8,958,313.79 43,370.20 9,001,683.99
柳州雷利 4,120,000.00 950,000.00 5,070,000.00
浙江睿驰 32,500,000.00 32,500,000.00
鼎智科技 84,155,005.86 60,476.00 84,215,481.86
杭州雷利 1,400,000.00 8,217,000.00 9,617,000.00
艾德思 21,179,884.60 8,141.00 21,188,025.60
合肥赛里斯 22,656,083.35 8,085,200.95 -14,570,882.40
安徽凯斯汀 245,253,871.00 245,253,871.00
广东鼎利 5,400,000.00 5,400,000.00
常州利恒 21,300,000.00 4,500,000.00 16,800,000.00
常州新盈 5,000,000.00 5,000,000.00
江苏世珂 91,189,100.00 91,189,100.00
雷利国际贸
易
杭州雷鼎 10,200,000.00 10,200,000.00
常州迅驰 15,300,000.00 15,300,000.00
中科灵犀 4,600,000.00 4,600,000.00
小 计 864,391,744.30 39,738,708.60 22,185,200.95 -14,570,882.40 876,574,369.55
(3) 对联营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 减少 权益法下确认 其他综合
账面价值 追加投资
准备 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
苏州脉塔智能科技有限公司 2,400,000.00 5,600,000.00 448,775.57
宁波锚点驱动技术有限公司 6,868,647.41 -751,948.04
浙江智源智控科技股份有限
公司
常州力笃创业投资合伙企业
（有限合伙）
合肥赛里斯
合 计 39,113,529.58 15,600,000.00 -1,535,453.34
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 宣告发放现金 计提减 减值
其他权益变动 其他 账面价值
股利或利润 值准备 准备
联营企业
本期增减变动 期末数
被投资单位 宣告发放现金 计提减 减值
其他权益变动 其他 账面价值
股利或利润 值准备 准备
苏州脉塔智能科技有
限公司
宁波锚点驱动技术有
限公司
浙江智源智控科技股
份有限公司
常州力笃创业投资合
伙企业（有限合伙）
合肥赛里斯 16,039,479.92 16,039,479.92
合 计 8,506,805.81 -21,090,769.88 40,594,112.17
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,891,831,754.86 1,513,384,514.08 1,713,891,420.92 1,325,501,098.13
其他业务收入 171,267,465.66 132,023,820.73 77,372,931.57 52,747,568.10
合 计 2,063,099,220.52 1,645,408,334.81 1,791,264,352.49 1,378,248,666.23
其中：与客户
之间的合同产 2,059,064,560.57 1,642,318,314.29 1,788,005,801.96 1,376,955,083.69
生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
家用电器电
机及组件
汽车零部件
电机及组件
运动健康电
机及组件
工业控制电
机及组件
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
其他 284,888,615.40 225,457,239.10 171,801,736.38 137,243,059.98
小 计 2,059,064,560.57 1,642,318,314.29 1,788,005,801.96 1,376,955,083.69
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 1,298,481,018.07 1,127,988,227.84 1,121,727,722.41 934,157,311.53
境外 760,583,542.50 514,330,086.45 666,278,079.55 442,797,772.16
小 计 2,059,064,560.57 1,642,318,314.29 1,788,005,801.96 1,376,955,083.69
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 2,059,064,560.57 1,788,005,801.96
小 计 2,059,064,560.57 1,788,005,801.96
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 7,373,188.42 元。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 43,413,160.79 35,507,914.17
直接投入费用 14,515,935.06 19,557,803.86
折旧及摊销 6,397,394.71 5,434,131.93
其他 1,810,834.23 1,280,284.25
合 计 66,137,324.79 61,780,134.21
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益 1,171,370.73 14,887,566.82
权益法核算的长期股权投资收益 -1,535,453.34 -4,474,893.73
成本法核算的长期股权投资收益 116,749,346.45 19,082,100.00
处置金融工具取得的投资收益 -10,479,147.96 -14,504,883.28
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-10,479,147.96 -10,186,913.25
损益的金融资产
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -4,317,970.03
合 计 105,906,115.88 14,989,889.81
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -417,165.17
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 17,734,715.06
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金 -17,394,479.12
融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,479,016.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -1,555,946.16
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,971,357.15
少数股东权益影响额（税后） 2,571,872.41
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -6,099,175.72
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.83 0.93 0.93
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 294,493,288.77
非经常性损益 B -6,099,175.72
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 300,592,464.49
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,307,430,326.16
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 16,175,061.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
G1 -177,530,345.44
东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
分红
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
G2 -63,876,649.80
东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 4
出售子公司部分股权但不丧失控制权确认资本公
I1 37,759.46
其他 积从而增加的、归属于公司普通股股东的净资产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 4
项 目 序号 本期数
购买子公司少数股权持股比例增加从而增加的、
I2 -4,795,027.87
归属于公司普通股股东的净资产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
购买子公司少数股权持股比例增加从而增加的、
I3 -1,489,586.39
归属于公司普通股股东的净资产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 11
联营企业被动股权稀释产生内含商誉 I4 7,246.10
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3
权益法核算的长期股权投资其他权益变动 I5 8,506,805.81
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 8
股份支付确认资本公积从而增加的、归属于公司
I6 2,709,644.60
普通股股东的净资产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6
股份支付税务与会计差异确认的资本公积 I7 416,444.39
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6
计提专项储备增加的、归属于公司普通股股东的
I8 246,311.88
净资产
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 6
外币报表折算差额 I9 -12,834,038.70
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 6
报告期月份数 L 12
M= D+A/2+ E×F/L-G
加权平均净资产 3,335,104,731.11
×H/L±I×J/L
加权平均净资产收益率 N=A/M 8.83%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 O=C/M 9.01%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 294,493,288.77
非经常性损益 B -6,099,175.72
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 300,592,464.49
期初股份总数 D 317,018,474.00
项 目 序号 本期数
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 2,364,775.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 318,200,861.50
基本每股收益 M=A/L 0.93
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.94
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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二〇二五年四月二十二日
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