关于陕西斯瑞新材料股份有限公司
以自筹资金预先投入募投项目
及支付发行费用的鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告
公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明 1-4
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的
鉴证报告
致同专字（2025）第 332A021059 号
陕西斯瑞新材料股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的陕西斯瑞新材料股份有限公司（以下简称斯瑞新材公
司）截至 2025 年 10 月 11 日《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用
的专项说明》。按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》
及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》的要
求编制《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》，并保
证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是斯
瑞新材公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核的基础上对斯瑞新材公
司管理层编制的《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》
发表意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务
信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信
上述《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》不存在重
大错报。在审核工作中，我们结合斯瑞新材公司实际情况，实施了包括核查
会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表鉴
证意见提供了合理的基础。
经审核，我们认为，斯瑞新材公司的《以自筹资金预先投入募投项目及
支付发行费用的专项说明》已经按照中国证券监督管理委员会《上市公司募
集资金监管规则》及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号
—规范运作》有关规定及相关格式指南的规定编制，并在所有重大方面反映
了截至 2025 年 10 月 11 日止斯瑞新材公司以自筹资金预先投入募投项目及支
付发行费用的情况。
陕西斯瑞新材料股份有限公司董事会关于
以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《上海
证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》的相关规定，
陕西斯瑞新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）以自筹资金预先投入募
投项目及支付发行费用的专项说明如下：
一、募集资金的数额和到位时间
本公司经中国证券监督管理委员会《关于同意陕西斯瑞新材料股份有限公
司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕 1782 号）文核准，
并经上海证券交易所同意，本公司由主承销商国泰海通证券股份有限公司采用
向特定对象发行股票的方式发行人民币普通股（A 股）41,724,617.00 股，每股发
行价格为 14.38 元，应募集资金总额为人民币 599,999,992.46 元，扣除承销费用
（不含增值税）人民币 5,559,999.90 元后的募集资金为人民币 594,439,992.56 元，
已由主承销商国泰海通证券股份有限公司于 2025 年 9 月 24 日汇入本公司招商
银行股份有限公司西安分行 129904652010001 账号内，另扣减保荐费、审计费、
律师费、法定信息披露费等其他发行费用 3,941,741.32 元后，本公司本次募集资
金净额为人民币 590,498,251.24 元。上述募集资金到位情况业经致同会计师事务
所有限公司验证，并出具致同验字（2025）第 332C000290 号《验资报告》。
二、募集说明书中对募集资金投向承诺及调整情况
根据《陕西斯瑞新材料股份有限公司 2024 年度向特定对象发行 A 股股票
募集说明书》披露，本次募集资金投向如下：
金额单位：人民币万元
序 子项目/具体阶 调整前募集资 调整后募集资
项目名称 总投资
号 段 金拟投入金额 金拟投入金额
液体火箭发动机推
组件产业化项目
年产 3 万套医疗
影像装备等电真
斯瑞新材科技产业
园建设项目（一）
件研发及产业化
项目
合 计 69,000.00 60,000.00 59,049.83
根据《募集说明书》，在本次发行募集资金到位前，公司可根据募集资金
投资项目的实际情况，以自有或自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照
相关法律、法规规定的程序予以置换。本次发行募集资金到位后，若扣除发行
费用后的实际募集资金净额少于拟投入募集资金总额，在本次发行募集资金投
资项目范围内，公司将根据实际募集资金数额，对上述项目的募集资金投入金
额进行适当调整，募集资金不足部分由公司以自有或自筹资金解决。因公司募
集资金净额低于计划投入的募集资金金额，公司对募集资金投资项目拟投入的
募集资金金额进行了调整，该事项业经公司第四届董事会第五次会议审议通
过。
三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况
截至 2025 年 10 月 11 日，本公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目
的实际投资额为 22,543.04 万元，具体投资情况如下：
金额单位：人民币万元
调整后募集资金拟 自筹资金预先投入
序号 项目名称
投入金额 金额（注）
液体火箭发动机推力室材料、零件、
组件产业化项目
调整后募集资金拟 自筹资金预先投入
序号 项目名称
投入金额 金额（注）
合 计 59,049.83 22,543.04
注：本专项说明除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分
项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
四、募集资金置换预先投入自筹资金的金额
截至 2025 年 10 月 11 日，本公司本次以募集资金置换预先投入自筹资金的
具体情况如下：
金额单位：人民币万元
序号 项目名称 自筹资金预先投入金额 置换金额（注）
液体火箭发动机推力室材料、零件、
组件产业化项目
合 计 22,543.04 15,922.95
注 ：“置换金额”为 2024 年 10 月 28 日公司第三届董事会第十四次会
议审议通过本次向特定对象发行股票相关议案之日起至 2025 年 10 月 11 日
止投入的符合募集资金向的金额。
五、以自筹资金预先支付发行费用情况
本公司本次募集资金各项发行费用合计人民币 9,501,741.22 元（不含增值
税），其中承销费用人民币 5,559,999.90 元（不含增值税）已自募集资金总额
中扣除，剩余发行费用人民币 3,941,741.32 元（不含增值税）已以自筹资金预先
支付，将使用募集资金置换，具体情况如下：
金额单位：人民币万元
序号 项目名称 以自有资金支付的发行费用 置换金额
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