义乌华鼎锦纶股份有限公司
审计委员会议事规则
为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有
效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、
《上市公司治理准则》、
《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号
——规范运作》《上市公司审计委员会工作指引》《公司章程》及其他有关规定，公
司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本议事规则。
本规则适用于公司董事会审计委员会的各项议事工作。
报告工作，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内
部控制。
机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审
计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。董事、高级管理人员应
当如实向审计委员会提供有关情况和资料，不得妨碍审计委员会行使职权，保证审
计委员会履职不受干扰。
名独立董事为会计专业的独立董事。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委
员会成员。
作经验和良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽
责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并
提供真实、准确、完整的财务报告。其中，审计委员会召集人须具备会计或财务管
理相关的专业经验。
和精力履行审计委员会的工作职责。
会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。
提名，并由董事会过半数选举产生。选举审计委员会委员的提案获得通过后，新任
委员在董事会会议结束后立即就任。
人士，负责主持委员会工作，主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。会
计专业人士应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：
士学位；
五年以上全职工作经验。
期届满，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有成员因
辞任或者其他原因不再担任公司董事（包括独立董事）职务，自其不再担任董事之
时自动失去委员资格。审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定
人数的三分之二时，由董事会根据上述第4.1.1条至第4.1.4条规定补足人数；审计
委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，
在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
导致审计委员会中独立董事所占的比例不符合法律法规或者《公司章程》的规定，
或者独立董事中欠缺会计专业人士的，公司应当自前述事实发生之日起六十日内完
成补选，拟辞职的独立董事应当继续履行职责至新任独立董事产生之日。
常工作联络和会议组织等工作。内审部独立于公司财务部门，对审计委员会负责，
向审计委员会报告工作。内审部在审计委员会的授权范围内行使内部审计监督权，
依法检查会计帐目及其相关资产，对财务收支的真实性、合法、有效性进行监督和
评价，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证
公司资产的真实和完整，具体职责按《内部审计管理制度》的规定执行。
事项。
度；
事项。
机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事及高级管
理人员的不当影响。
出建议后，董事会方可审议相关议案。
过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参与对内部审计负责人的考
核。审计委员会监督及评估内部审计工作的职责包括以下方面：
关系；
告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。内部审计机构发现相
关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。
重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计
报告的事项等；
要求公司更正相关财务数据，完成更正前审计委员会不得审议通过。
数同意后提交董事会审议。审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、
准确性、完整性或者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃
权票。
督促内部审计机构对公司内部控制的关键领域、重点环节的风险情况进行评估。审
计委员会可以定期组织分析评估意见和检查情况，检查发现的内部控制缺陷应当在
内部控制评价报告中予以体现。审计委员会评估内部控制的有效性的职责包括以下
方面：
问题与改进方法；
制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。
保等问题的，审计委员会应当督促公司做好后续整改与内部追责等工作，督促公司
制定整改方案和整改措施并限期内完成整改、建立健全并严格落实内部问责追责制
度。
包括：
建议。
错更正；
就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事
项并充分说明理由。
对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违
法违规、运作不规范等情形的，应当及时向上海证券交易所报告：
财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
其关联人资金往来情况。
计部门没有按规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。
规则、公司章程以及执行公司职务的行为进行监督，可以要求董事、高级管理人员
提交执行职务的报告。审计委员会委员可以就某一问题向公司董事、高级管理人员
提出质询或询问，董事、高级管理人员应及时作出回答或说明。
则或者公司章程的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以直
接向监管机构报告。
规则、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员可以提出解任的建议。
出。董事会应当根据法律法规和公司章程规定，在收到提议后十日内提出同意或者
不同意召开临时股东会会议的书面反馈意见。
开股东会会议的通知，通知中对原提议的变更，应征得审计委员会的同意。临时股
东会会议在审计委员会提议召开之日起两个月以内召开。
和主持股东会会议。
券交易所备案。审计委员会应在发出股东会会议通知及股东会决议公告时，向上海
证券交易所提交有关证明材料。
召集人不能履行职务或者不履行职务时，由过半数的审计委员会成员共同推举的一
名审计委员会成员主持。
资料：
报董事会讨论：
否合乎相关法律法；
季度至少召开一次）定期会议。两名以上委员提议时，或者主任委员认为必要时均
可提议召开临时会议。
集人可随时电话通知召开会议，但应说明情况紧急需立即召开会议的原因。
名独立董事委员主持。主任委员不能或者拒绝履行职责时, 由过半数的审计委员会
委员共同推举一名委员（独立董事）代行其职责。
亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。成员因故不能亲自出席会议的，应
事先审阅会议材料，形成明确的意见并将该意见记载于授权委托书，书面委托其他
委员代为出席。委托出席，视同出席。委托其他委员代为出席的授权委托书须由委
托委员签字并明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事
委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以采用网络视频会议或电话会议或者其他
方式召开。公司原则上应当不迟于审计委员会会议召开前三日提供相关资料和信息。
现场会议的表决方式为举手表决或投票表决；以非现场方式参会的委员的表决结果
通过指定时间内收到的有效表决票或指定时间内委员发来的传真、邮件等书面回函
进行确认，表决的具体形式应由会议召集人在会议通知中确定。
举手表决、投票表决或通讯表决。会议做出的决议或者向董事会提出的审议意见,
必须经全体委员的过半数通过。审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，
须予以回避。该审计委员会会议由过半数的无利害关系委员出席即可举行，会议所
作决议须经无利害关系的委员过半数通过；若出席会议的无利害关系委员人数不足
审计委员会无利害关系委员总数的二分之一时，应将该事项提交董事会审议。
理人员、财务人员、法律顾问或者外部审计机构代表等相关人员列席会议并提供必
要信息。
签名，会议记录由公司董事会秘书保存，作为董事会决策的依据。会议通过的议案、
提案及表决结果等审议意见应以书面形式提交董事会审查决定。
披露有关信息。
由公司承担。
律、法规、公司章程及本办法的规定。
面形式报公司董事会。
经历及审计委员会人员变动情况。
年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。
公司应当披露该事项并充分说明理由。
规定的信息披露标准的，应及时披露该等事项及其整改情况。
关规范性文件的规定，披露审计委员会就公司重大事项出具的专项意见。
规则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按
国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，同时应立即修订本议事规则并报董事
会审议通过。
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